Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации ОАО "Альфастрахование"

     «Достаточность собственного капитала компании находится на высоком уровне. Страховщик передает риски в надежные перестраховочные компании, имеющие высокие рейтинги, а также высоко диверсифицирует свою перестраховочную защиту. Инвестиции компании высоколиквидны, диверсифицированы, рентабельность инвестированного капитала находится на высоком уровне», – говорит руководитель отдела рейтингов страховых компаний «Эксперт РА» Алексей Янин.¹⁵

     «АльфаСтрахование» является универсальным страховщиком федерального уровня, работающим в большинстве сегментов страхового рынка. В настоящее время основными направлениями деятельности компании являются страхование юридических лиц и граждан, страхование автокаско, ДМС, ОСАГО.

      По данным «Эксперт РА», активы компании на 01.10.10 г. составляют 28 585 млн рублей, собственные средства - 6 862 млн рублей, уставный капитал – 5 000 млн рублей, взносы за 9 месяцев 2010 года составили 16 469 млн рублей.

Анализ деятельности страховой  компании ОАО «Альфастрахование» показал:

1. Уставный капитал общества соответствует законодательно установленному.

2. Показатели ликвидности активов соответствуют нормативным.

3.Фактический размер свободных активов, как и фактический размер маржи платежеспособности общества, соответствует нормативному. Это положительно характеризует финансовую устойчивость.

4. ОАО «АльфаСтрахование»  в течение периода своей деятельности  наладило долгосрочные деловые  взаимоотношения с крупнейшими  перестраховочными обществами мира  и страховыми компаниями России.

5. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» восьмой раз подряд подтвердило высочайший рейтинг надежности компании «АльфаСтрахование» на уровне А++ (Приложение 2)

6.  Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings изменило прогноз по рейтингам «АльфаСтрахование» на «Стабильный» и подтвердило национальный рейтинг на уровне «A+(rus)».

       ОАО «АльфаСтрахование» в течение периода своей деятельности наладило долгосрочные деловые взаимоотношения с крупнейшими перестраховочными обществами мира и страховыми компаниями России.

Зарубежными партнерами ОАО  «АльфаСтрахование» по перестрахованию  являются:

• Мюнхенское перестраховочное общество (Munich Re)
• Швейцарское перестраховочное общество (Swiss Re)
• Ганноверское перестраховочное общество (Hannover Re)
• СКОР (SCOR)
• Кельнское перестраховочное общество (GenRe)
• Партнер Ре (Partner Re)

      А также корпорация Lloyd’s of London, сотрудничество с синдикатами которой осуществляется через международных брокеров Willis Limited, Marsh, AON Benfield и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

       В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансферта риска и изменения экономической конъюнктуры.

    Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

Все рассмотренные факторы важны для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Любое нарушение проводимой политики ведет к подрыву устойчивости страховщика. Необходимо проводить регулярный анализ работы страховой компании.

Анализ деятельности страховой  компании ОАО «Альфастрахование» показал:

1. Уставный капитал общества соответствует законодательно установленному.

2. Показатели ликвидности активов соответствуют нормативным.

3.Фактический размер свободных активов, как и фактический размер маржи платежеспособности общества,  соответствует нормативному. Это положительно характеризует финансовую устойчивость.

4. ОАО «АльфаСтрахование»  в течение периода своей деятельности  наладило долгосрочные деловые  взаимоотношения с крупнейшими  перестраховочными обществами мира  и страховыми компаниями России.

5. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» восьмой раз подряд подтвердило высочайший рейтинг надежности компании «АльфаСтрахование» на уровне А++

6.  Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings изменило прогноз по рейтингам «АльфаСтрахование» на «Стабильный» и подтвердило национальный рейтинг на уровне «A+(rus)».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. ФЗ от 24.07.2007 N 215-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации»

2. ФЗ от 27 ноября 2010г. №4015-1 «Об организации страхового дела  в Российской Федерации»

3. ФЗ от 27.11.1992 N 4015-1 "О  страховании"

4. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании,2008. -174с.

5. Денисова, И. П. Страхование : учеб. пособие для вузов / И. П. Денисова- 2-е изд. - М. ; Ростов-на-Дону : МарТ, 2007. C. - 240 .

6. Сплетухов Ю.А. Страхование : учеб. пособие / Ю. А. Сплетухов, Е.Ф.  Дюжиков.- М. : ИНФРА-М, 2006. С.- 312.

7. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. - М.: Анкил, 2008.- 322с.

8. Циммерман И., Бухгалтерский учет и финансовый менеджмент в страховой компании, Пер. с нем., 2007, - 44с.

9. Konferenz der Versicherungsauf-sichtsbehorde der Mitgliedstaaten der Europaischen Union, April, 2000

10. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации / В. Н. Дадьков, Ж. Ю. Симоненко // Страховое дело, 2008. - N 9. - С. 14-26.

 

 

 

Режим доступа:

1.http://www.insur-info.ru/law/press/41267/

2.http://www.alfastrah.ru/

3.http://www.be5.biz/ekonomika/fmnv/551.html

4.http://www.fitchratings.ru/financial/insurancecompany/ratings/list/index.wbp

5.http://raexpert.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Рейтинговые классы для страховых  компаний по методике   «Эксперт РА» 

Класс	Название	Описание
A++	Высокий уровень  платежеспособности с высокой финансовой устойчивостью	В краткосрочной  перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит  своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и  возникающих в ходе страховой  деятельности. В среднесрочной перспективе  существует высокая вероятность  исполнения обязательств по страховым  договорам даже в условиях существенных неблагоприятных изменений макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей
A+	Высокий уровень  платежеспособности с приемлемой финансовой устойчивостью	В краткосрочной  перспективе компания с высокой  вероятностью обеспечит  своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и  возникающих в ходе страховой  деятельности. В среднесрочной перспективе  высокая вероятность исполнения обязательств по страховым договорам  возможна только в условиях стабильности макроэкономических и рыночных (рынок  страхования) показателей
A	Высокий уровень  платежеспособности с низкой финансовой устойчивостью	В краткосрочной  перспективе компания с высокой  вероятностью обеспечит  своевременное  выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств по страховым договорам зависит как от стабильности макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей, так и от результатов экономической деятельности самой компании в предстоящем периоде
В++	Достаточный уровень  платежеспособности с высокой финансовой устойчивостью	В краткосрочной  перспективе компания с высокой  вероятностью обеспечит  своевременное  выполнение всех текущих  обязательств, а также незначительных и средних по величине обязательств, возникающих в ходе страховой  деятельности. Существует вероятность  финансовых затруднений при текущем  состоянии финансовых потоков в  случае возникновения обязательств, требующих значительных страховых  выплат. Однако компания имеет реальные возможности для финансового  маневра с целью исполнения возникающих  обязательств. В среднесрочной перспективе  существует высокая вероятность  исполнения обязательств по страховым  договорам даже в условиях существенных неблагоприятных изменений макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей
В+	Достаточный уровень  платежеспособности с приемлемой финансовой устойчивостью	В краткосрочной  перспективе компания с высокой  вероятностью обеспечит  своевременное выполнение всех текущих  обязательств, а также незначительных и средних по величине обязательств, возникающих в ходе страховой  деятельности. Существует вероятность  финансовых затруднений при текущем  состоянии финансовых потоков в  случае возникновения обязательств, требующих значительных страховых  выплат. Однако компания имеет реальные возможности для финансового  маневра с целью исполнения возникающих  обязательств. В среднесрочной перспективе  высокая вероятность исполнения обязательств по страховым договорам  возможна только в условиях стабильности макроэкономических и рыночных (рынок  страхования) показателей
В	Достаточный уровень  платежеспособности с низкой финансовой устойчивостью	В краткосрочной  перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит  своевременное выполнение всех текущих  обязательств, а также незначительных и средних по величине обязательств, возникающих в ходе страховой  деятельности. Существует вероятность  финансовых затруднений при текущем  состоянии финансовых потоков в случае возникновения обязательств, требующих значительных страховых выплат. Однако компания имеет реальные возможности для финансового маневра с целью исполнения возникающих обязательств. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств по страховым договорам зависит как от стабильности макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей, так и от результатов экономической деятельности самой компании в предстоящем периоде
C	Низкий уровень  платежеспособности	Компания обеспечивает своевременное  выполнение текущих  финансовых обязательств. Существует достаточно высокая вероятность  невыполнения компанией финансовых обязательств, возникающих в ходе страховой деятельности
D	Неудовлетворительный  уровень  платежеспособности	Компания не обеспечивает своевременное  выполнение текущих финансовых обязательств либо существует очень высокая вероятность  невыполнения компанией финансовых обязательств, возникающих в ходе страховой деятельности

 

 

 

 

 

¹ Сплетухов Ю.А. Страхование : учеб. пособие / Ю. А. Сплетухов, Е.Ф.  Дюжиков.- М. : ИНФРА-М, 2006. С.- 312.

² ФЗ от 27 ноября 2010г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

³ Денисова, И. П. Страхование : учеб. пособие для вузов / И. П. Денисова- 2-е изд. - М. ; Ростов-на-Дону : Март, 2007. C. - 240 .

⁴ Циммерман И., Бухгалтерский учет и финансовый менеджмент в страховой компании, Пер. с нем. 2007, С.44

⁵ Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков, 2008,с. 43

⁶ Konferenz der Versicherungsauf-sichtsbehorde der Mitgliedstaaten der Europaischen Union, April. 2000

⁷ http://www.insur-info.ru/law/press/41267/

⁸ Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании. С. 174

⁹ Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации / В. Н. Дадьков, Ж. Ю. Симоненко // Страховое дело, 2008. - N 9. - С. 14-26.

¹⁰ ФЗ от 24.07.2007 N 215-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации»

¹¹ ФЗ от 27.11.1992 N 4015-1 "О страховании"

¹² Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков, с.67

¹³ http://www.be5.biz/ekonomika/fmnv/551.html

¹⁴ http://www.alfastrah.ru/

¹⁵ http://raexpert.ru/