Характеристика регулирования и сегментов страхового рынка

Содержание

 

 

 

Введение

 

Актуальность исследования. Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемых страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.  Это и объясняет актуальность данного исследования.

Страхование представляет собой отношения  по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Важная роль страхования в системе  общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного  хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба,  возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов, и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых  операций, происходит на страховом  рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический товар»  - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить  их потребности.

Цель данной работы – проанализировать финансы страховой сферы и  сегменты страхового рынка.

В соответствии с поставленной елью, были сформированы следующие задачи:

1) Рассмотреть теоретические основы  страховой деятельности, финансово-экономическую  сущность и виды страхования;

2) Проанализировать государственное  регулирование финансовых страховых отношений и рассмотреть сегменты страхового рынка.

Объект исследования – рынок страхования. Предмет исследования – финансы страховой сферы и сегменты страхового рынка.

 

 

 

 

1. Теоретические основы  страховой деятельности

1.1. Финансово-экономическая сущность страхования

 

Cтрахование, как явление хозяйственной жизни, возникает на основе осознания риска финансовых потерь от непредвиденных случайных обстоятельств. Для возмещения потерь необходимы страховые финансовые ресурсы, фонды, взносы. Они предназначаются для нормального возобновления хозяйственной жизнедеятельности после страховых случаев природно-погодного характера, техногенных, социальных происшествий, эпидемий, болезней животных, растений, людей. Страхование не гарантирует сохранность имущества и здоровья животных, людей, но оно гарантирует финансовую основу возмещения потерь¹.

Политэкономические аспекты страхового финансового фонда и его место  в процессе воспроизводства раскрывается следующим образом. «Постоянный капитал подвергается во время процесса воспроизводства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, которые могут его уменьшить. В соответствии с этим часть прибыли, следовательно, прибавочной стоимости служит страховым фондом.

При этом дело нисколько не изменяется от того, управляет ли этим страховым фондом страховое общество как отдельным предприятием, или нет. Это - единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления».

Приведенная трактовка получила наименование воспроизводственной концепции. Другой крупный немецкий экономист конца XIX в., А. Вагнер, относил страховые платежи к текущим затратам и обосновывал затратную концепцию в раскрытии содержания страховых фондов.

Определяя место страхования в  обшей системе экономической науки, М.И. Туган-Барановский писал, что страховая сделка, по своей сущности, является одним из видов меновой сделки. Здесь обменивается страховая премия на право получения в будущем, при наступлении страховых случаев более крупной страховой суммы. Страхователь аналогичен кредитору, страховщик - должнику².

Эти высказывания дают основание рассматривать  страховые отношения в системе финансов, глубже раскрыть затратные и воспроизводственные аспекты в процессе воспроизводства и кругооборота финансовых ресурсов в меновых сделках страховых премий и страховых выплат.

Социально-экономическое содержание страховой премии раскрывается через ее функциональное назначение с затратно-компенсационным характером. Она представляет собой ежегодный расход с расчетом на получение единовременных компенсаций при страховых случаях. Компенсационные суммы не могут быть отнесены к доходам и облагаться налогом. Это было бы неправомерно и несправедливо для страхователя. Траты он осуществляет ежегодно, а компенсации получает далеко не каждое пятилетие. В конечном итоге в течение жизненного цикла его расходы значительно превышают компенсационные выплаты, что видно по соотношениям страховых сборов и выплат страховыми компаниями.

Для страховых компаний страховые  сборы не являются ни доходом, ни выручкой от своих услуг. Они представляют собой мобилизацию финансовых ресурсов для консолидированного страхования хозяйственных и иных рисков. Они носят накопительно-возвратный характер с инвестиционной составляющей в части свободных страховых ресурсов.

Для государства и общества в целом страховые премии и выплаты являются финансовым инструментом социально-экономической стабилизации при стихийных обстоятельствах. Они облегчают бремя государственных затрат и одновременно пополняют доходы государственного бюджета и внебюджетных фондов налогами на финансовую деятельность страховых компаний. Существенна их роль и в инвестиционном участии федеральных и региональных программ социально-экономического развития.

В треугольнике трех субъектов: страхователей, страховщиков и государства, развивается их взаимосвязь и взаимодействие, разрешаются назревшие противоречия как путем улучшения страхового законодательства, контрольным надзором за его правильным применением, так и путем совершенствования принципов и практики страховых компаний, расширения конкуренции в страховой среде и повышения страховой культуры страхователей, роста их доходности и благосостояния³.

Страховое дело основывается на тесных финансовых связях интересов страхователей, страховщиков и государства.

Схематично их взаимосвязи можно выразить в форме треугольника, стороны которого представляют систему интересов каждого из субъектов с их пересечением в середине воображаемой фигуры (см. рис.1.1).

В основание треугольника помещены интересы страхователя. Они являются отправной точкой страхового дела, а их страховые премии - исток финансовых потоков в сфере страховой деятельности.

Интересы страхователей включают:

• гарантированность защиты от рисков;
• минимизацию издержек по страхованию;
• своевременность страховых выплат;
• минимизацию страховых случаев;
• максимальное число страхователей;
• устойчивость системы страхования;
• конкуренцию страховых компаний.

Рис.1.1 Финансовые связи в страховом деле

Интерес страховщиков заключается  в максимуме страховых премий, в оптимальной рентабельности с выгодными для страхователей тарифными ставками. В сферу их интересов входит эффективное инвестирование накапливаемых страховых резервов, минимизация страховых случаев, налогов и сборов, отчислений в специальные фонды, а также страхового мошенничества. В этом же заинтересованы и страхователи, ибо данные виды затрат в конечном счете через страховые тарифы перекладываются на их взносы.

Интересы государства связаны  с:

• устойчивостью страховой системы;
• поступлением от нее налогов и сборов;
• мобилизацией средств для инвестиций;
• льготированием и протекционизмом отечественных страховых компаний;
• сбалансированностью интересов участников страхового дела.

Для страхователей страховое  дело - это сфера экономической деятельности и финансового менеджмента, для страховщиков - сфера бизнеса, для государства - сфера социальной политики и финансового менеджмента.

Но самострахование  может иметь место е качестве альтернативы страхованию на коммерческом рынке, где некоторая доля страховых претензий не страхуется, или же как дополнение к этому. Решение по самострахованию бывает при достаточных финансовых возможностях или при их отсутствии. В государственных и муниципальных предприятиях потери части оборотных средств включаются в текущие расходы, а потери основного капитала воспроизводятся из соответствующих инвестиций.

При раскрытии преимуществ самострахования  обычно выделяются следующие положительные моменты:

• отчисления в фонд самострахования должны быть меньше, ибо отсутствуют издержки страховой компании и их прибыль;
• доходы от инвестирования остаются у страхователя;
• возрастает стимул уменьшения риска потерь от бесхозности, недисциплинированности, нарушения техники безопасности и т.д.;
• не возникает споров со страховщиками по претензиям;
• прибыль от деятельности страхового фонда поступает е распоряжение страхователя;
• квалифицированные сотрудники страхового фонда или менеджеры по совместительству лучше оберегают и страхуют на деле имущество от потерь.

Недостатки самострахования проявляются  в следующих аспектах:

• катастрофический убыток поглотит весь страховой фонд и обанкротит предприятие;
• суммарное влияние действия нескольких малых потерь одновременно может обанкротить предприятие, особенно на первоначальном этапе существования собственного страхового фонда;
• страховой капитал может быть использован лишь на краткосрочные и ликвидные инвестиции, а не так, как в страховой компании;
• возможны дополнительные расходы по ведению самострахования;
• квалификация собственных экспертов-страховщиков не так высока, как в страховых компаниях;
• возможны претензии акционеров по переводу значительных сумм в страховой фонд в ущерб дивидендам и эффективным инвестициям;
• нарушается один из основных принципов страхования -принцип передачи риска;
• взносы в фонд не освобождаются от налогообложения, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым и правомерным.

Соотношение «плюсов» и «минусов» сказывается на предприятиях по-разному. При системе обязательного страхования выбор отсутствует. При добровольных видах наиболее рациональный подход заключается в комбинации внешнего и внутреннего страхования.

1.2. Обязательное и добровольное страхование

 

В страховой системе функционируют обязательное и добровольное страхование. К первому виду относится обязательное социальное страхование, медицинское, страхование ответственности. Страховые взносы при этом осуществляют предприятия-работодатели. Они относятся на счет издержек предприятия и включаются в себестоимость товарной продукции и оказываемых услуг.

Страховщиками при этом выступают как коммерческие страховые компании, так и государственные. Наиболее крупным страховым холдингом в России является Росгосстрах с дочерними компаниями почти во всех субъектах Российской Федерации. Общая численность страховых организаций в 2011 г. составляла 6493, из них негосударственных - 94%. Более половины филиалов и дочерних предприятий были в государственной структуре. Около 10% общих страховых сборов приходилось на государственные компании⁴.

И государственные, и негосударственные  страховщики работают как в сфере добровольного, так и в сфере обязательного страхования.

Общий объем средств, собранных  российскими страховыми компаниями в 2011 г., превысил 470 млрд руб.

По добровольным видам страхования  в 2011 г. собрано 51,4 млрд руб. страховых премий.

Обязательные виды страхования  принесли 17,8 млрд руб. страховой премии, т.е. около 20% общих сборов, а в добровольном страховании собрано 80%.

Общая сумма сборов весьма скромна  в России, не более 1,5% от ВВП. В развитых рыночных странах этот показатель колеблется в пределах 8-10%. На душу населения в России приходилось не более 50 долл. В США эта цифра достигает 2570, Японии - 3890, Швейцарии - 4270 долл. Сравнительные данные свидетельствуют лишь о первоначальных шагах становления системы страхования в России. Его трудности обусловлены низкими доходами населения, низкой доходностью предприятий, высоким уровнем инфляции, неразвитостью страхового менталитета, многочисленными дефолтами в финансовой системе страны в XX в. и рядом других факторов.

Страхование в рыночной экономике  является многофункциональной системой гражданского общества. Она включает как государственную, так и корпоративные структуры. Государственные структуры имеют своей целью социально-экономические аспекты защиты рисков, а корпоративные структуры - коммерческо-предпринимательские цели, получение прибыли в страховом бизнесе.

Обе структуры выступают важным механизмом привлечения инвестиционных ресурсов в экономику.