Инвистиционная деятельность страховой компании

 

1.2. Инвестиционные риски страховых  компаний и активы, принимаемые  в покрытие страховых резервов

Для обеспечения  своей платежеспособности страховщики  обязаны соблюдать нормативные  соотношения между активами и  принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений  и их нормативные размеры устанавливаются  федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью могут  устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между  активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями  с иностранными инвестициями. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Размещение  страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Активы, перечисленные выше и удовлетворяющие требованиям Правил, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость. Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.

Страховые организации, совокупные страховые резервы которых не превышают 100 млн руб., не могут инвестировать средства резервов в недвижимость и квартиры. С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности активов, покрывающих страховые резервы, устанавливаются нормативы оценки активов, которые приведены в таблице 1.3.

Таблица 1.3

Нормативы оценки активов

Активы	Норматив активов
Государственные ценные бумаги	0,875
Ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления	0,500
Банковские вклады (депозиты)	0,550
Ценные бумаги	0,600
Права собственности на долю в уставном капитале	0,125
Недвижимость	9,588
Квартиры	0,663
Валютные ценности	0,525
Средства резервов, находящиеся на расчетном счете	0,675

 

Для страховых  организаций установлен минимальный  размер уставного капитала. Для получения  лицензии на проведение видов страхования  иных, чем страхование жизни – 25000 минимальных размеров оплаты труда, для получения лицензии на проведение страхования жизни и иных видов  страхования, а также на проведение исключительно страхования жизни  – 35000 минимальных размеров оплаты труда и для лицензии по исключительно перестрахования – 50000 минимальных размеров труда.

Во исполнение ст. 30 Закона Российской Федерации «Об  организации страхового дела в Российской Федерации» приказом Руководителя министерства финансов №100н от 08 августа 2005г. в  редакции от 13.07.2009г были утверждены «Правила размещения страховщиками  страховых резервов» (далее по тексту - Правила). При разработке указанных Правил использовался зарубежный опыт по регулированию инвестиционной политики, учитывались мнения западных экономистов, оказывающих консультативную помощь по развитию страхового рынка России, изучались исторические материалы по этому вопросу. В соответствии с настоящими Правилами под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.

Активы, принимаемые в покрытие страховых  резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В соответствии с этими правилами  страховые резервы могут быть размещены в виды активов, приведенных в приложении 2.

В покрытие страховых резервов не принимаются  акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.

По согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых  резервов могут быть приняты активы, не перечисленные ранее.

Активы, принимаемые в покрытие страховых  резервов, не могут служить предметом  залога или источником уплаты кредитору  денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).

В покрытие страховых резервов могут быть приняты:

1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских  операций, выданную соответствующим  уполномоченным органом;

2) ценные  бумаги, которые отвечают следующим  требованиям:

а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации, прошедшие государственную  регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации:

б) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или  иных организаторах торговли на рынке  ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации  торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;

3) векселя  банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских  операций, выданную соответствующим  уполномоченным органом;

4) инвестиционные  паи паевых инвестиционных, фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых, определенный правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев, ограничивается активами, указанными в подпунктах, после окончания первичного размещения инвестиционных паев;

5) депозитные  сертификаты банка, условия выпуска  и обращения которых утверждены  выпускающим банком и зарегистрированы  в Центральном банке Российской Федерации;

6) дебиторская  задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;

7) сертификаты  долевого участия в общих фондах  банковского управления, зарегистрированных  в установленном порядке в  Центральном банке Российской  Федерации, инвестиционная декларация  которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1—7, 9, 12, 17 — 18 пункта 6 Правил;

8) доли  в уставном капитале обществ  с ограниченной ответственностью  и вклады в складочный капитал  товариществ на вере, в учредительных  документах которых не предусмотрено  никаких правовых оснований, препятствующих  изъятию средств в разумно  короткие сроки;

9) слитки  золота и серебра, находящиеся  на территории Российской Федерации;

10) доля  перестраховщиков, являющихся резидентами  Российской Федерации и имеющих  лицензию на проведение страховой  деятельности и не являющихся  резидентами Российской Федерации,  имеющих представительство на  территории Российской Федерации.

Итак, для защиты страхователей от потерь, которые они могут понести в случае неплатежеспособности страховщиков, органы государственного страхового надзора осуществляют регулирование инвестиционной деятельности страховых организации и в первую очередь контролируют инвестирование средств страховых резервов.

 

ГЛАВА II.

Анализ инвестиционной деятельности страховой организации ЗАО «ОСК»

 

2.1. Организационно - экономическая характеристика страховой организации ЗАО «ОСК»

ЗАО «Объединенная страховая компания» (до 2010 г. - «Самара-АСКО») инновационная страховая компания, стремящаяся развивать и пропагандировать страховую культуру, для того, чтобы деловая жизнь общества становилась более плодотворной, а само общество – стабильным и процветающим.

  «ОСК» объединена с несколькими страховыми (страхование жизни, медицинское страхование) и финансовыми организациями (лизинговая компания, медицинский центр, оценочная компания), образуя страховой холдинг «АСКО». С 2012 года в «ОСК» работает новая структура - департамент перестрахования «ОСК-ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ» на основании лицензии на осуществление перестраховочной деятельности (выдана приказом ФССН № 349 от 2 июля 2011 г.). Это стало возможным благодаря объединению ЗАО «ОСК» с давним и надежным партнером - перестраховочной компанией «Волга». 

Так же  «ОСК» объединила 7 основных элементов бренда: финансовый потенциал, профессионализм, технологии, опыт, методики, инновации, творчество.

«ОСК» объединила в составе своих акционеров фундаментальные компании топливно-энергетического комплекса Приволжского федерального округа (ООО «Газпром», ООО УКХ «Волгопромгаз»,  ОАО «Тольяттигаз», ОАО «Самарагаз» и др.)

«Объединенная страховая компания» обладает значительными ресурсами для осуществления страхования на всей территории России. Филиалы "ОСК " оказывают практически полный набор услуг как для корпоративных, так и для частных клиентов, обслуживая сотню тысяч физических и десятки тысяч юридических лиц. 

«ОСК» имеет лицензии на 44 вида страхования и ответственно выполняет свои обязательства по полноте и своевременности страховых выплат, в каком бы регионе не произошло страховое событие.

В 2012 г. ЗАО «ОСК» получила лицензию на обязательное страхование ответственности владельцев опасных производственных объектов (С №2346 63-18 выдана 8.12.2012 г. ФСФР). ЗАО «ОСК» имеет мощную сеть филиалов и представительств, которая охватывает Самарский регион, а также филиалы в крупнейших городах Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Уфа, Нижний Новгород, и т.д.

Целью страховой  деятельности организации является предоставление юридическим и физическим лицам страховой защиты и страхового обслуживания наивысшего качества, постоянное увеличение спектра оказываемых услуг. Постоянное расширение деятельности на территории Российской Федерации является одной из стратегических целей компании. Региональная политика компании нацелена на широкий охват важнейших экономических регионов России, продвижение в регионы разнообразных страховых продуктов. Центры обслуживания клиентов работают сегодня более чем в 100 городах России.

ЗАО «ОСК» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая  широкий спектр страховых услуг  частным лицам и компаниям  для защиты от самых разнообразных  рисков.

На сегодняшний день предлагаются следующие страховые продукты, которые представлены в таблице 2.1

Таблица 2.1

Страховые продукты ЗАО «ОСК»

Наименование отрасли  страхования	Страховые продукты
Автомобильное страхование	Обязательное страхование автогражданской  ответственности;
	Добровольное страхование автогражданской  ответственности
	КАСКО
Имущественное страхование (ОСК-Дом, ОСК-Квартира)	Классика
	Престиж
	Актив
Страхование от несчастных случаев (Фортуна)	Авто
	Семья
	Дети
	Классика
	Престиж
Страхование животных	Бурёнка
Страхование жизни	ОСК-жизнь

 

Схема организационной  структуры предствавлена на рис. 2.1.

Директор

Отдел страхования имущества

Отдел ОСАГО

Отдел автострахования

Отдел кадров

Юридический отдел

Служба безопасности

Отдел развития агентской сети

Бухгалтерия

Отдел урегулирования убытков

Отдел работы с финансовыми институтами

Главный бухгалтер

Кассир

Экспертная группа