Обязательное страхование

В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение  национального страхового рынка, которое  продолжается до настоящего времени. Законодательную  базу правового регулирования страховой  деятельности заложил закон «О страховании» от 27 ноября 1992г. С принятием этого  закона начался новый этап в развитии страхового дела. Вторым основным законодательным документом, регулирующим страховую деятельность, стал Гражданский кодекс (48 глава «Страхование»), который регулирует правовые отношения при страховании.

 В настоящее время , по данным Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 марта 2012 года зарегистрированы 556 страховщиков, из них 549 страховых организаций и 7 обществ взаимного страхования.

Общая сумма страховых премий и  выплат по всем видам страхования  за 1 квартал 2012 года составила соответственно 214,54 и 79,81 млрд. руб.

В состав указанных показателей  не включены сведения по обязательному  медицинскому страхованию, так как  в соответствии с Федеральным  законом от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании  в Российской Федерации" с 1 января 2012 г. Средства, предназначенные для  оплаты медицинской помощи и поступающие  в страховую медицинскую организацию, осуществляющую деятельность в сфере  обязательного медицинского страхования, являются средствами целевого финансирования.

1.1. Сущность страхования

Принято считать, что сущность страхования состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении  во времени и пространстве с целью  возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах, приводящих к потере материальных и других видов собственности  и активов, предусмотренных условиями  договора страхования.

Страховой фонд — экономическая  необходимость. Он представляет собой  обязательный компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо- и микро - уровнях экономики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.

Общественная практика выработала три основные организационные формы  страхового фонда, в которых субъектами выступают государство, отдельные  товаропроизводители и страховые  организации. Выделяют государственный  централизованный страховой (резервный) фонд, резервные фонды товаропроизводителей (самострахование) и страховые фонды  страховых организаций.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется  из общегосударственных ресурсов в  натуральной и денежной формах. В  натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в  виде финансовых резервов (золото, драгоценности  и др.); его назначение состоит  в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных  бедствий и крупных аварий.

Страховой фонд страховых  организаций формируется децентрализованно из средств страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Следовательно, страхование  как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические  интересы отдельного человека, предпринимательской  структуры и общества в целом.

Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную  категорию. Как часть финансовых отношений общества страхование  имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

Во-вторых, для страхования  характерна замкнутая раскладка  ущерба в рамках данного фонда. Средства расходуются только для компенсации  ущербов участников фонда. Таким  образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно  меньше общего числа участников, регулярно  выплачивающих взносы в страховой  фонд. При этом страхователь имеет  право на выплату страховки или  компенсацию ущерба только при условии  наступления страхового случая. Страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой  премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Но и в этом случае его затраты  не напрасны. Он покупает страховую  услугу, суть которой двойственна. С  одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой  организации выплатить страховое  возмещение в случае наступления  события, вызванного определенными  договором причинами.

В-третьих, страхование предусматривает  перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими  не затрагиваются в равной степени  все территориальные единицы, что  увеличивает возможности раскладки  ущербов и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность  наступления ущербов во времени  порождает необходимость резервирования части страховых платежей для  возмещения чрезвычайных ущербов в  неблагоприятные годы.

Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и  называемых страховыми премиями.

Размер премий определяется с учетом вероятности наступления  ущерба и его среднего размера. Кроме  того, в рамках страхования используются другие инструменты выравнивания рисков: страховые надбавки при калькуляции  премий, схемы совместного страхования (перестрахование).

В соответствии с Законом  РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" под страхованием понимаются "отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков". В новой редакции закона от 21 июля 2005 г. дано также определение страховой деятельности (страхового дела): "сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием".

Законодательно запрещено  страхование:

- противоправных интересов;

- убытков от участия  в играх, лотереях и пари;

- расходов, к которым лицо  может быть принуждено в целях  освобождения заложников, и др.

Экономической сущности страхования  соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они представляют собой внешние  формы, позволяющие выявить особенности  страхования как звена финансовой системы. Страхование выполняет  рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную и инвестиционную функции.

Страховой риск непосредственно  связан с главным назначением  страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция считается  основной. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых  отношений при наступлении определенных событий.

Предупредительная функция  страхования обусловлена использованием части средств страхового фонда  на уменьшение степени и последствий  страхового риска, т.е. проведение предупредительных  мероприятий в отношении застрахованных объектов.

Сберегательная функция  в большей степени проявляется  при долгосрочных видах страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория "страхование" в наибольшей мере сближается с категорией "кредит", поскольку происходит накопление обусловленных страховых сумм по договорам страхования на дожитие.

Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием  и использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием  данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых  операций, обоснованностью страховых  тарифов, формированием и размещением  страховых резервов.

Помимо перечисленных  функций, в связи с участием средств страховых организаций в инвестиционных процессах выделяют еще одну функцию страхования - инвестиционную.

Следует отметить, что роль страхования как механизма защиты материальных интересов российскими  гражданами еще не осознана, на страхование  расходуется около 1% доходов (против 20% в США.

Страховые организации занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и  возможностям использования их в  качестве ссудного капитала. Основа для  развития именно этой функции страхования  вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10% потенциальных  рисков (против 90—95% в большинстве  развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой. Существует достаточное поле деятельности для  привлечения клиентов страховых  организаций, а значит, для аккумуляции  и размещения денежных средств.

Страховая организация в  силу особенности операционного  процесса в течение определенного  периода имеет возможность распоряжаться  средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками  значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития национальной экономики. Через  страхование осуществляется трансформация  временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий  как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

В отдельных экономических  системах и государствах (в частности, в России) страхование выполняет  свои функции неполноценно, что обусловлено  политической и социально-экономической  ситуацией, уровнем общественного  развития, национальными традициями.

1.2. Принципы обязательного страхования

Страховые отношения базируются на различных принципах, отражающих экономическую их сущность и содержание. Так, принцип сплошного охвата объектов при обязательном страховании является противоположным принципу выборочного охвата, присущего добровольному страхованию, и т. д.

Принцип сплошного охвата объектов обязательного страхования  означает включение в сферу страхования  всех объектов, указанных в законе. Для этого ежегодно по всей стране осуществляется регистрация застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные  сроки.

Принципы публичности  и конфиденциальности отражают, соответственно, степень открытости и разглашения  представленных сведений, исходя из законодательно установленных договорных отношений  по обязательному, страхованию.

Принцип бессрочности обязательного  страхования означает его действие в течение всего периода существования  объекта или страхователя.

Принцип автоматичности действия обязательного страхования означает распространение его на объекты, указанные в законе, без заявления страхователя о появлении данных объектов. Автоматичность распространяется и на случаи, когда не уплачены очередные страховые взносы.

Принцип унифицированности набора страховых услуг, характерный для обязательного страхования, означает заранее установленный законодательством перечень видов страхования, подлежащих обязательному их проведению. Реализация данных принципов в страховой деятельности обусловливает соблюдение принципа тарификации.

Принцип тарификации по минимальной  ставке означает установление заранее  определенной тарифной ставки по обязательным видам страхования, отражающий минимальный  уровень цены страхового риска. Это  связано с всеобщностью участия, доступностью страхового покрытия и  затратного механизма в системе  обязательного страхования. Принцип обязательности возмещения ущерба характерен только для обязательной формы страхования и отражает цель, сущность и идею самой системы обязательного страхования. Вне зависимости от обстоятельств страхового случая и других факторов страховые выплаты всегда уплачиваются пострадавшим лицам в установленные законом сроки.

Принцип нормирования страховых  выплат в обязательном страховании  означает установление заранее определенных размеров страхового возмещения (обеспечения) вне зависимости от суммы ущерба, количества страховых случаев и т. п.

Страховые выплаты определяются:

• в рублях на один объект;
• в рублях на одного страхователя (застрахованного лица);
• в % к страховой оценке;
• в сумме, кратной МРОТ.