Пенсионное страхование

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………...........3

1. Характеристика пенсионного  страхования, его особенности  и преимущества для граждан………………………………..……………………...5

1.1.Сущность и характерные  особенности накопительной системы  страхования………………………………………………….………………….....5

1.2.Характеристика дополнительного  пенсионного страхования……..............7

1.3.Особенности  и преимущества страхования дополнительных  пенсий для граждан……………………………………………………………………..............10

2. Преимущества  развития пенсионного страхования в Республике Беларусь…………………………………………………………………………....13                  2.1 Развитие страхования дополнительных пенсий  в международной практике……………………………………………………………………….….17

3. Аналитическая часть  показателей страховых организаций   Республики Беларусь страховых взносов и выплат, их структура. ………………………..23

Заключение……………………………………………………………………….29

Список литературы………………………………………………………………33

Приложение………………………………………………………………………35

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. [11]

Человеку  всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого  собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно. [9, стр. 320-325]

Между тем  жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. [13]

Сегодня в  условиях современной рыночной конкуренции  страхование является одним из наиболее прибыльных занятий. Растет количество страховых компаний и клиентов этих компаний. Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.

При этом особая роль страхования проявляется в  решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики  способны предоставлять наряду с  государством, а порой и опережая государство. [10, стр.15-24]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ, ЕГО ОСОБЕННОСТИ И ПРЕИМУЩЕСТВА

 

1.1. Сущность и характерные особенности накопительного

личного страхования

 

  Исходя, из классификации по объектам страхования одной из подотраслей личного страхования является страхование жизни, пенсий и медицинского страхования.

  Накопительное личное  страхование выполняет одну из  функций страхования – накопительную  или сберегательную. На протяжении  всего срока страхования, взносы  страхователей накапливаются, на его лицевом счете и на них начисляется приращение. При наступлении определенных событий в жизни страхователя или застрахованного ему выплачивается вся сумма накопленных средств с приращением, а в некоторых случаях выплачивается компенсация с учетом роста инфляции. [12]

  Накопительное личное страхование имеет ряд характерных особенностей:

- срок страхования  (не менее 3-х лет), максимальный  срок определяется как разница  между максимальным возрастом  и возрастом застрахованного  на момент заключения договора

- в накопительном страховании появляются дополнительные субъекты страховых отношений (застрахованный и бенефициар)

- для данных видов  страхования характерны определенные  конкретные страховые случаи: либо  дожитие до окончания срока  либо смерть.

- при установлении  страховой суммы его максимальный размер не ограничивается. 

Максимальный размер страховой суммы определяется исходя из финансовых возможностей страхователя. [8, стр.57-59]

1.2. Характеристика дополнительного пенсионного страхования

 

Пенсионное страхование  направлено на поддержку надлежащего уровня дохода лиц, достигших пенсионного возраста.

Договор страхования  может быть заключён, как с физическим лицом (заключается в свою пользу, или в пользу третьего лица), так и с юридическим (в пользу их работников). Такой договор называется договором коллективного пенсионного страхования.

1. Застрахованные по договору страхования выступают женщины от 18 до 55 и мужчины от 18 до 60 лет. [1]

Характерной особенностью пенсионного страхования является то, что страхователь в течении всего срока страхования периодически производит уплату взносов, а затем при достижении пенсионного возраста, в течении длительного времени или пожизненно получает регулярный доход. [15]

В качестве страховой  суммы по договору страхования определяется общая сумма страховой взнос за весь период страхования с учётом приращений.

Размер страхового взноса  определяется по соглашению между страхователем  и страховщиком и его минимальный  размер должен быть не ниже:

• При ежемесячных уплатах страхового взноса – 25% от базовой величины.
• При поквартальных уплатах страхового взноса  – 75% от базовой величины
• При уплате страхового взноса  раз в полугодие – 1,5 базовой величины.
• При  ежегодной уплате страхового взноса  – 3 базовой величины. [2]

Срок страхования определяется как разница между пенсионным возрастом и возрастом застрахованного лица на момент заключения договора страхования.

Страховым случаем по ДС является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста в  соответствии с действующим законодательством  РБ.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя. Если страхователь – юридическое лицо, то заявление оформляется в 2-х экземплярах с приложением пофамильного списка застрахованных (ФИО, полный возраст, размер ежемесячного взноса). Договор страхования вступает в силу с 00 часов дня следующего за днём уплаты первой части взноса. Страховой полис вручается страхователю при наличной форме уплаты страхового взноса в момент внесения денег в кассу, при безналичных расчётах в течении 30 календарных дней. [14]

Страховой взнос должен вноситься:

• При ежемесячной уплате до 30 числа текущего месяца;
• При ежеквартальной уплате до 30 числа последнего месяца в квартале ;
• При уплате раз в полугодие до 30 числа последнего месяца в полугодии;
• При уплате раз в год до 30 числа месяца последнего в отчётном году.

Договор страхования прекращает своё действие в следующих случаях:

1. истечение срока действия
2. исполнение страховщиком всех своих обязательств по договору в полном объёме
3. в случае неуплаты страхователем СВ в течении 6 месяцев подряд
4. смерти застрахованного в период действия договора
5. при прекращении деятельности страхователя, как юридического лица.

В случае смерти застрахованного  в период действия договора наследники имеют право на получение всей суммы накопленных средств за период действия договора, включая последний завершающий год и 85% от суммы страхового взноса за текущий год. [3]

При досрочном расторжении договора страхования страхователю выплачивается выкупная сумма в следующих размерах:

• при действии договора страхования до 1 года – 50%от суммы внесённых взносов
• при сроке действия от 1 до 3 дет – 70%
• при сроке действия договора страхования от 3 до 5 лет – 80%
• при действии договора страхования свыше 5 лет – 90%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Особенности и преимущества страхования

дополнительных пенсий для граждан

 

 

При достижении застрахованного пенсионного возраста он имеет право на получение дополнительной пенсии, рассчитанной исходя из суммы накопленных за период страхования средств. [16]

Различают три основных варианта выплаты дополнительной пенсии:

1 вариант. Единовременная выплата пенсии в данном случае страхователь, подав письменное заявление, имеет право получить всю сумму накопленных средств единовременно. Кроме заявления, подаются документ удостоверяющий личность, пенсионную книжку.

Выплата производится в  течение 30 дней с момента подачи всех необходимых документов.

2 вариант. Срочная  выплата (в данном случае застрахованный  при подаче письменного заявления  обязан указать срок получения  дополнительной пенсии и период её выплаты).

Выплата будет произведена:

• при ежемесячных выплатах до 15 числа текущего месяца
• при ежеквартальных выплатах до 15 числа первого в квартале месяца
• при получении пенсии раз в полугодие – до 30 числа первого месяца.

3 вариант. Пожизненная выплата (этот вариант может использоваться в том случае, если на лицевом счёте застрахованного накоплены средства не ниже следующих размеров:

1. для женщин – 72 базовых величины;
2. для мужчин – 54 базовых величин.

В случае если застрахованный умер, по истечении срока действия договора, размер произведенных выплат не превышал 100 месячных пенсий, то наследникам застрахованного выплачивается оставшаяся на лицевом счёте сумма.

Если сумма произведенных  выплат выше 100 месячных пенсий, то возврат  не производится.

По форме организации  страхование пенсии может осуществляться через частный (негосударственный) пенсионный фонд на групповой и индивидуальной основе. Различают два основных способа  группового страхования пенсии (по старости). [5]

При первом способе предприятие покупает каждому работнику пенсию за счёт собственных средств, затем этот взнос частично, а иногда и полностью компенсируется из средств, профсоюза или заработка рабочего. При  достижении застрахованным пенсионного возраста его пенсия буде равна сумме пенсии, «купленных»  для него в каждом конкретном году. Таким образом, каждый год у частной страховой компании покупается отсроченная, единовременно оплаченная, пожизненная страховая рента. Среди групповых договоров страхования преобладают именно такие, они обеспечивают пенсией рабочих и служащих большинства промышленных и торговых фирм. [18, стр. 18-19]

При втором способе каждый член группового договора делает взносы в пенсионный фонд в определённом проценте от заработной платы. Взносы аккумулируются в фонде на предприятии. Размер пенсии заранее не фиксируется, а определяется в момент ухода на пенсию. В этот период из фонда изымаются взносы данного сотрудника, а  предприниматель доплачивает определённую сумму и «покупает» для него у страховщика пенсию. Система называется административно-депозитным пенсионным планом. Она основана на предварительном депонировании (накоплении) средств. Подобный вид страхования может включать в себя условие участия в прибылях страховой компании. Тогда размер пенсии изменяется в зависимости от прибыли и убытков. [8, стр.99-101]