Понятие страхового рынка и его элементов

 

Страховой тариф как элемент  системы цен.

 

Ценой на страховую услугу является страховой тариф (тарифная ставка).

Страховой тариф - это выраженная в рублях плата единицы страховой  суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы. Страховая сумма - размер денежных средств, на который  фактически застрахованы объекты (имущество, жизнь, здоровье).

Основная задача, которая  ставится при построении страховых  тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу  страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный  ущерб, то обеспечивается необходимая  раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая  финансовая устойчивость страховых  операций, т.е. устойчивое сбалансирование  доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифной ставки приводит к перераспределению через страховой  фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 основных частей:

- нетто-ставка - предназначена  для покрытия ущерба в пределах  той ответственности, которую  взял на себя страховщик, т.  е. нетто-ставка предназначена  для выплат страхового возмещения. В основе расчета нетто-ставки  лежит убыточность страховой  суммы;

- нагрузка - часть брутто-ставки, за счет которой возмещаются  накладные расходы страховщика,  связанные с проведением страхования,  отчислениями в различные фонды,  а также прибыль страховщика.

 

Тарифная ставка и методы ее расчетов.

 

Этапы расчета страхового тарифа можно определить следующим образом:

1. По каждому прошедшему  году (обычно берется 3-5 лет) рассчитывается  фактическая убыточность страховой  суммы как отношение выплаченных  страховых возмещений к общей  сумме застрахованных объектов.

2. На основании полученного  ряда исходных данных рассчитывается  прогнозируемый уровень убыточности  страховой суммы с использованием  методов прогноза.

3. Вводится рисковая надбавка  для формирования средств по  выполнению обязательств перед  страхователями на случай, если  фактическая убыточность страховой  суммы превысит прогнозируемый  уровень.

4. Находится нетто-ставка  путем суммирования прогнозируемого  уровня убыточности страховой  суммы и рисковой надбавки. Поскольку  нетто-ставка целиком предназначена  для создания фонда выплат  перед страхователями, то страховая  фирма должна собрать столько  страховых взносов, сколько предстоит  выплатить страхователям. На практике  происходят отклонения в ту  или иную сторону. Если образовался  остаток нетто-ставки, то он направляется  в резервный фонд.

5. Рассчитывается страховой  тариф с учетом нетто-ставки  и нагрузки. Факторами, влияющими  на размер страхового тарифа, являются:

- затраты на осуществление  деятельности по страхованию  и ожидаемая прибыль;

- соотношение спроса и  предложения на страховые услуги;

- величина и структура  страхового портфеля;

- качество предлагаемых  услуг.

Нетто-ставка, как вероятность  нанесения страхователям определенного  ущерба, отражает каждый вид страховой  ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие  накладные расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных  работников страховой организации, что составляет основу всех накладных  расходов; затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу  страхового дела; административно-хозяйственные  расходы, отчисления в резервные  фонды. В нагрузку может включаться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Поскольку при страховании  происходит замкнутая раскладка  ущерба между страхователями, при  построении нетто-ставки принято исходить из равенства:

П = В,

где: П - страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам;

В - страховое возмещение.

При указанном равенстве, рассчитав его правую часть, получают искомую величину страховых платежей.

Если условно представить  себе, что от каждого происшедшего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая  в основе нетто-ставки, зависит, прежде всего, от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. В денежном выражении числитель указанного отношения равен сумме страхового возмещения (f), а знаменатель - максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов (b). Данное отношение (f/b) есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы.

Показатель убыточности  страховой суммы математически  выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за тарифный период в  связи с наступлением страховых  случаев и возмещением ущерба. Эта доля (с каждых 100 руб. страховой  суммы или как определенная процентная ставка) составляет основу для построения нетто-ставки.

Убыточность страховой суммы, как отношение денежных показателей, является величиной синтетической, которая зависит от действия различных  факторов. Их можно свести к следующим  показателям, которые принято в  страховой статистике обозначать буквами  латинского алфавита:

a - число застрахованных  объектов;

b - страховая сумма застрахованных  объектов;

c - число страховых случаев;

d - число пострадавших  объектов;

f - сумма страхового возмещения;

q - показатель убыточности  страховой суммы.

С помощью указанных обозначений  можно вывести три показателя, влияющих на убыточность страховой  суммы, которые называют элементами убыточности:

1. c / a - частота страховых  случаев. Выражает коэффициент  (процент) горимости строений, падежа скота, аварийности средств транспорта и т.д.

2. d / c - опустошительность  одного страхового случая. Показывает  среднее число объектов, пострадавших  от одного страхового случая.

3. f * b / d * a - отношение рисков: отношение среднего страхового  возмещения по одному пострадавшему  объекту к средней страховой  сумме одного застрахованного  объекта. При частичном повреждении  объектов оно свидетельствует  о средней степени повреждения  одного объекта, при полном  уничтожении - о гибели в среднем  более крупных или менее крупных  рисков по сравнению с их средней страховой оценкой по всему страховому портфелю.

Произведение указанных  трех элементов убыточности дает синтетический показатель убыточности  страховой суммы (q):

Анализируя ежегодные  отчетные данные о показателях убыточности  и ее элементов, страховщик имеет  возможность выявлять положительные  и негативные факторы, оказывающие  влияние на эти показатели, и принимать  необходимые меры к их удержанию  на тарифном уровне.

Методика расчета нетто-ставки по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению  среднего показателя убыточности страховой  суммы за тарифный период, т.е. за 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого, прежде всего, строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, в зависимости от чего решается вопрос о размере рисковой надбавки.

Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основана на определении  фактических затрат на содержание страховых  органов, приходящихся на тот или  иной вид страхования, как правило, за последние один-два года, поскольку  удельный вес нагрузки в брутто-ставке имеет тенденцию к снижению. Фактические затраты на проведение соответствующего вида страхования рассчитываются по данным действующей бухгалтерской отчетности, затем определяется их удельный вес (в %) в сумме поступивших за этот же период страховых платежей.

Для расчета нагрузки применяется  формула:

B - N,

где: В - брутто-ставка; N - нетто-ставка.

В свою очередь, брутто-ставку можно рассчитать по формуле:

B=N/(100-H %)*100,

где: Н (%) - удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определенный на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1-2 года.

Показатели убыточности  страховой суммы как основа для  построения нетто-ставок существенно  различаются по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования, группам однородных объектов страхования в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому в целях приведения в  соответствие страховых тарифов  с уровнем убыточности страховой  суммы применяется соответствующая  дифференциация тарифных ставок.

По страхованию имущества  сельскохозяйственных предприятий  тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

По добровольному страхованию  различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности  страховой суммы на селе и в  городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости строений на селе. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупный рогатый скот, овцам, козам, свиньям, лошадям и т.д.), их возрастным группам.

Для удобства проведения страхования  применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества  кооперативных и общественных организаций  установлены тарифные ставки по видам  кооперации, общественным и другим организациям.

По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.д. Здесь применяется также дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

Дифференциация страховых  тарифов является действенным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное  участие каждого страхователя в  формировании страхового фонда.

 

Страховые платежи и страховые  возмещения.

 

Страховая премия (также брутто-премия) (страховой взнос, страховой платеж) — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховая премия зависит от страховой суммы и брутто-ставки страхового тарифа, иногда вычисляясь как произведение последних с учётом поправочных коэффициентов.

Страховая премия вносится страхователем единовременно авансом  или частями в течение всего  срока страхования (тогда части  премии называют cтраховыми платежами или страховыми взносами). Размер страховой премии отражается в страховом полисе.

Несвоевременная оплата страховых  взносов может повлечь прекращение  действия договора страхования.

Вся страховая премия (брутто-премия) состоит из нетто-премии (из неё формируются страховые резервы) и нагрузки (из которой выплачиваются агентские и брокерские комиссии, осуществляются расходы на ведение дела, предупредительные расходы, формируется прибыль). В 2011 году страховые компании России собрали 664,4 млрд руб. страховых премий, в 2010 году- 557,2 млрд руб.

Страховое возмещение –  это денежная компенсация, выплачиваемая  страхователю или выгодоприобретателю  при наступлении страхового случая из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и/или в страховании гражданской ответственности.

Страховое возмещение может  быть также в натуральной форме, т.е. не деньгами, а товарами, услугами или выполненными работами. Например, в страховании автомобилей страховое возмещение может быть выполнено ремонтом автомобиля после аварии или заменой деталей. Данные работы выполняются в автомастерской, услуги которой оплачивает страховщик в качестве компенсации ущерба.