Самострахование как форма страховой защиты: достоинства и недостатки.

 

 

СВ  –  произведенные в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде;

РЗНУ –  резерв заявленных, но неурегулированных убытков

РПНУ –  резерв произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии (ЗСП) за этот же период.

Резерв предупредительных  мероприятий (РПМ) предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные страховщиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий Финансирование мероприятий производится исходя из фактического наличия средств на предупредительные мероприятия.

Расчет РПМ  по i-му договору производится следующим  образом:

 

 

      СБПi –  страховая брутто-премия по i-му договору в отчетном периоде;

Проц.ПМi –  процент РПМ, предусмотренный в структуре тарифной ставки, но не более 15%.

 

 

1.4.Страхование  жизни. Основные виды, субъекты, объекты,  особенности уплаты взносов и  осуществления страховых выплат.

Личное страхование  – это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

В зарубежной практике понятие личного страхование  – personal insurance – всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индивидуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответственности и т. п.

Объекты личного  страхования – имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Особенности личного  страхования.

При наступлении  страхового случая страховые выплаты  производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования  жизни. 

Выплаты по договорам  страхования жизни производятся страховщиками независимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в порядке компенсации причиненного вреда.

В условиях договоров  страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой  суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования.

Множественность отличительных характеристик, а  также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государственного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозможности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни.

Типы договоров  страхования жизни

Страхование жизни  представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:

• дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

• смерти застрахованного.

Отличительные признаки страхования жизни

1. В основу анализа страхового риска при страховании жизни положены критерии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжительность жизни и вероятность дожития до определенного возраста.

2. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя составляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые формируются в течение срока действия конкретного договора страхования, который может составлять 10, 15 и большее количество лет.

3. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязательства выплатить всю страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п.  и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода.

4. При расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни учитывается предполагаемый размер дохода в виде процента – так называемый дисконтирующий множитель.  Это множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса, который страхователь должен уплатить или единовременно при заключении договора страхования, или уплачивать в течение срока действия договора страхования, или в течение установленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.

Участники договора страхования жизни

Участниками обязательства  по страхованию могут быть третьи лица – выгодоприобретатель и застрахованное лицо.

Выгодоприобретатель (бенефициар) – физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни.

Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается  заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В договоре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застрахованного лица или непосредственно самим застрахованным лицом. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.

Застрахованное  лицо – физическое лицо, с нематериальными  благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, застрахованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобретателю) страховую сумму. Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обязательстве, если страхователем является юридическое лицо. Например, предприятие (работодатель) может заключить договор со страховой компанией о страховании жизни и здоровья своих сотрудников. В этом случае оно выступит как страхователь, а его работники – как застрахованные.

Основные виды договоров страхования жизни

В теории и практике страхования жизни различают четыре группы (класса) договоров страхования, могущие существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:

• срочное страхование жизни

• страхование на дожитие

• пожизненное страхование

• страхование с выплатой аннуитетов

Срочное страхование  жизни на случай смерти (term life insurance) – предполагает, что страховая компания принимает на себя обязательство выплатить выгодоприобретателю установленную договором сумму при наступлении смерти застрахованного, а страхователь принимает на себя обязательство регулярно уплачивать компании страховые взносы. Договор заключается на определенный срок, но содержит положения, позволяющие продлевать его действие.

Здесь действует принцип: чем выше риск смерти той или иной категории граждан, тем дороже страхование. Кроме того, условия этого вида страхования жизни не предусматривают выплаты выкупной суммы страхователю (выгодоприобретателю) . Еще одной отрицательной стороной этого договора для страхователя является постоянное увеличение страхового взноса при каждом возобновлении срока действия договора страхования, и в силу этого страховое обеспечение может быть очень дорого к концу срока действия договора, поэтому со временем договор срочного страхования жизни становится выгодно конвертировать в договор пожизненного страхования или на дожитие. Договоры, подразумевающие такую возможность, относятся к конвертируемому срочному страхованию.

Условия договора могут предусматривать, что выгодоприобретателю после смерти застрахованного лица выплачивается не единовременная фиксированная страховая сумма, а рента, замещающая доход умершего члена семьи. Периодичность такой выплаты может быть различной – ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной, и осуществляется такая выплата до окончания срока действия договора страхования.

2. Страхование  на дожитие (endowment), подобно срочному  страхованию, предполагает выплату  выгодоприобретателю страховой суммы в случае смерти застрахованного лица в период времени, установленный по договору, однако дополнительно предполагает также, как правило, выплату застрахованному лицу установленной по договору страховой суммы, если он доживет до срока, установленного по договору.

Этот договор  содержит в себе все черты договора срочного страхования жизни, но добавляется обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования, и у страхователя появляется право на выкупную сумму. Варианты выплат достаточно разнообразны: это может быть и единовременная сумма, и фиксированная рента, и комбинированный вариант вы-плат.

Довольно часто  данный вид договора страхования жизни используется для страхования детей (к определенному возрасту, событию и т.п.).

3. Пожизненное  страхование (whole life insurance) предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в случае смерти застрахованного лица, безотносительно от того, когда смерть наступила. По общему правилу, для срочного страхования жизни нехарактерна «лицевая стоимость полиса» (cash value), тогда как в страховании на дожитие и пожизненном страховании она, как правило, есть.

Наиболее распространенные модификации договора пожизненного страхования:

Пожизненное страхование  с ограниченным периодом уплаты взно¬сов (limited-payment whole life)

Страхователь  самостоятельно определяет период уплаты взносов: заплатить всю сумму  взноса единовременно или платить  в течение всей жизни. Период уплаты может выражаться в предстоящем  количестве полных лет жизни страхователя (5, 10, 20) или оканчиваться в связи с каким-либо событием (достижение пенсионного возраста). Из-за ограниченности периода уплаты взносов этот вид страхования может быть довольно дорог для страхователя в первые годы.

Инвестиционное пожизненное страхование (interest-sensitive whole life)

Выплата бонусов  не предусматривается, а весь инвестиционный доход автоматически направляется на прирост лицевой стоимости.

Механизм: страхователь уплачивает взнос, из которого вычитаются расходы по управлению договором, остаток прибавляется к накопительному фонду на конец предыдущего года, и на всю сумму начисляется доход из нормы доходности для данного вида страхования у данной компании, затем вычитаются расходы по уплате взноса по страхованию на случай смерти. Остаток и есть лицевая стоимость полиса. В этом случае всегда существует разница между лицевой стоимостью полиса и его выкупной суммой в пользу лицевой стоимости.

Переменное пожизненное страхование (variable whole life insurance)

Из суммы  взноса вычитаются расходы страховщика на ведение дел, взнос на случай смерти, а остаток инвестируется на индивидуальный накопительный счет страхователя. Страховщик предлагает определенный набор инвестиционных средств, а от успешности инвестирования зависит прирост лицевой стоимости полиса и страховой суммы на случай смерти. При этом все инвестиционные риски несет страхователь, а страховщик гарантирует минимальный размер страховой суммы на случай смерти, которая увеличивается, если активы на накопительном счете растут с определенной нормой доходности. Страховщик не гарантирует относительную величину лицевой стоимости полиса, а весь инвестиционный доход прибавляется к ней, минуя механизм бонусов.

Универсальное пожизненное страхование (universal whole life insur¬ance)

Универсальное пожизненное страхование подразумевает возможность выбора различных схем расчета страховой суммы, гибкую систему уплаты страховых взносов, широкие инвестиционные возможности, за исключением участия страхователя в принятии инвестиционных решений.

Переменное  универсальное пожизненное страхование (variable whole life insurance)

К универсальному пожизненному страхованию прибавляется участие страхователя в принятии инвестиционных решений. Покупатели такого полиса рискуют самой лицевой стоимостью полиса. Выигрыш не делится между всеми страхователями, а зачисляется на индивидуальный накопительный счет. Страховщик выступает в большей степени как дилер на фондовом рынке, представляющий интересы страхователя. Такое пожизненное страхование сейчас весьма широко распространено в развитых странах в рамках системы финансового планирования, о которой говорилось выше.

4. Страхование  с выплатой аннуитетов – это страхование  ренты или пенсионное страхование. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятельствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой деятельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в договоре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в определенной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени. Обязательства страховщика по выплате страховой суммы наступают, только когда страховые взносы уплачены страхователем полностью.

Немедленный пожизненный  аннуитет

Страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой вьшлате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью. Вариантом немедленного аннуитета является гарантированный аннуитет, в котором оговаривается минимальный период выплат. Он будет выплачиваться в течение гарантированного срока или всей жизни страхователя в зависимости от того, что будет длиться дольше. Если он умирает в течение гарантированного периода, то остаток гарантированной суммы будет выплачен наследникам.

Отсроченный пожизненный аннуитет

Страхователь  может уплачивать страховые взносы в течение определенного периода или единовременно. Такой вариант предполагает наличие выжидательного периода между окончанием периода уплаты взносов и началом выплаты аннуитетов. Можно установить право наследника на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период.

Повременной аннуитет (немедленный или отсроченный)

Страховщик  выплачивает аннуитеты только в  течение определенного периода  времени. В договоре оговаривается  срок окончания выплат.