Система страхования

Обращаясь к истории развития страхового рынка в нашей стране, необходимо отметить, что в царской России сложились достаточно зрелые рыночные страховые структуры: акционерные, взаимные, земские страховые учреждения. Через систему перестрахования страховой рынок России был интегрирован в мировой. После Октябрьской революции вступила в силу государственная страховая монополия. Она просуществовала до конца 80-х гг. прошлого столетия. Сейчас все ограничения на развитие страхового бизнеса сняты. Его регулирование со стороны государства направлено на всемерное развитие и укрепление финансовой устойчивости первичного звена страхового рынка и самое широкое развитие страховой инфраструктуры.

Страховой рынок можно  охарактеризовать как соотношение  страховых организаций разных организационно-правовых форм (акционерных, взаимных, унитарных) к общей численности страховщиков. При помощи этого подхода можно  определить, каков удельный вес на страховом рынке специализированных перестраховочных компаний, компаний с участием иностранного капитала, количества брокерских организаций, союзов и ассоциаций

участников страхового рынка. Территориальный подход к  исследованию страхового рынка предполагает ответ на вопрос, каково участие отдельных регионов в развитии страхового дела. С этой целью выделяют региональные (местные) рынки, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки. Развитие рыночных отношений уничтожает территориальные преграды на пути общественно-экономического прогресса, усиливает интеграционные процессы, ведет к включению национальных страховых рынков в мировой. Примером такой интеграции может служить создание общеевропейского страхового рынка стран — членов ЕС. 

5. Социальное  страхование

В любом обществе есть лица, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. Поэтому одним из объективных  факторов развития общества является материальное обеспечение таких лиц. На их содержание направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей.

Социальное страхование  — это система отношений, с  помощью которых формируются  и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения указанных лиц.

В социально-политическом аспекте социальное страхование  представляет собой способ конституционного права граждан на материальное обеспечение  в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности и регулируются действующим законодательством.

Исторически определились три формы организации социального страхования: коллективная (страхование, организуемое профсоюзами); государственная; смешанная (основанная на взаимодействии государства и профсоюзов). Наряду с ними существует еще одна система социальной защиты населения — государственное социальное обеспечение.

Современное коллективное социальное страхование имеет цель — гарантировать привычный уровень  жизни. Его объект ограничивается трудовым коллективом, профсоюзом, отраслью или  регионом. Страховые фонды создаются за счет взносов работников и работодателей. Они являются независимыми самоуправляемыми организациями, форма которых устанавливается государственным социальным законодательством. Коллективным социальным страхованием могут заниматься любые страховые организации, имеющие лицензию на данный вид страховых операций. Распределе-

ние фондов социального  страхования здесь происходит на основе принципа субс ид арности: выплаты  осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, в  течение какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно в  коллективном социальном страховании устанавливаются тарифы взносов, а также минимальные и максимальные пределы социальных выплат.

Социальное страхование  Украны стало преемником государственного страхования СССР. Однако если в советское время существовало только государственное социальное страхование, осуществляемое единственным государственным страховым фондом — фондом социального страхования, управляемым ВЦСПС (Всесоюзным центральным советом профессиональных союзов), то в Украине сфера государственного социального страхования значительно расширена. Его целью является гарантирование необходимого уровня жизни. В систему государственного социального страхования РФ включаются следующие страховые фонды: Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд.

Государственное социальное страхование имеет своим объектом все население в целом или  отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Условия государственного социального  страхования устанавливаются законодательными и нормативными актами и носят обязательный характер. Управление фондами государственного социального страхования осуществляется специальными государственными финансово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органах законодательной и исполнительной власти. Страховые фонды государственного социального страхования формируются за счет взносов, уплачиваемых работниками и работодателями. Средства этих фондов являются федеральной государственной собственностью, не входят в состав федерального бюджета, бюджетов других уровней и не подлежат изъятию.

Государственное социальное обеспечение осуществляется не за счет страховых взносов, а за счет налоговых  поступлений в бюджет. При этом государство самостоятельно, решениями  своих властных органов определяет, кому, в каких размерах и при каких условиях следует оказывать социальную помощь. Государственное социальное обеспечение находится в ведении законодательной и исполнительной властей, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых гражданином налогов и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости. Целью государственного социального обеспечения является гарантирование прожиточного минимума. 

6. Личное страхование

Личное страхование  исторически связано с появлением страхования жизни на случай смерти лица, которое заключает договор страхования. При этом целью заключения договора страхования является защита имущественных интересов не столько самого страхователя, сколько членов его семьи, так как страховая выплата осуществляется после смерти страхователя его наследникам или назначенному для получения суммы лицу (лицам). Лишь позднее в страховании появляется практика выплачивать страховую сумму самому страхователю при дожитии его до определенного возраста или до окончания действия договора страхования. Такие договоры страхования было принято называть договорами страхования капитала, поскольку при окончании срока договора страхования страхователь приобретал право на получение страховой суммы, накопленной для него в соответствии с условиями страхования страховщиком. Иными словами, интерес к такому страхованию связан с обеспечением гарантированной выплаты в виде страховой суммы, получаемой единовременно (или в виде рассроченных во времени выплат) после достижения определенного возраста и прекращения активной трудовой деятельности. Могут существовать и другие условия договора личного страхования, которые не связаны жестко с достижением страхователем пенсионного возраста.

Страховые практика и  законодательство обычно подразделяют страхование жизни и иные виды личного страхования .

Страхование жизни. Одной из отличительных особенностей страхования жизни является его долгосрочный характер, действие полисов распространяется на 10 — 20 и более лет. Чтобы заинтересовать своего клиента, страховшик, располагая страховыми взносами, уплаченными страхователем в течение продолжительного периода времени, включает в расчет страхового тарифа и гарантированную страхователю доходность. Источником дохода является прибыль от инвестиций средств страховых резервов. На норму доходности, предусмотренную в расчете страхового тарифа, уменьшается размер страхового взноса, который уплачивает страхователь. Естественно, чем больше срок договора страхования, чем продолжительнее период уплаты страхового взноса, чем моложе страхователь, тем ощутимее разница между уплачиваемой страхователем суммой страховых взносов и страховой суммой, выплачиваемой страховщиком при исполнении им своих обязательств. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, могут служить источниками инвестирования в народное хозяйство. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора.

Многообразие видов  страхования жизни связано с  конкретным страховым интересом  страхователя при заключении договора. Так, интерес страхователя в обеспечении  уровня своего дохода при выходе на пенсию предполагает заключение договоров страхования «на дожитие» до пенсионного возраста. Интерес страхователя в обеспечении имущественных интересов членов семьи в случае его смерти предполагает заключение договора страхования, предусматривающего страховую выплату также в виде периодических сумм или единовременно.

Иные виды личного  страхования. При страховании от несчастных случаев и медицинском  страховании страховые выплаты  связаны с конкретными обстоятельствами в жизни страхователя, связанными с причинением вреда его жизни и здоровью. В страховании от несчастных случаев и болезней такими обстоятельствами, как правило, являются временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности и выплата страхователю соответствующей компенсации в виде единовременного пособия или страховой пенсии, например, по инвалидности . В медицинском страховании основанием для возникновения страхового обязательства (т. е. обязательства страховщика по выплате страхового возмещения) являются факты обращения страхователя в лечебные учреждения за получением медицинской помощи. При этом из децентрализованных страховых фондов компенсируются расходы страхователя только по добровольному медицинскому страхованию, поскольку все иные расходы оплачиваются из средств централизованных внебюджетных страховых фондов по обязательному медицинскому страхованию .

Еще одной важной особенностью личного страхования является наличие  в договорах страхования условий, обеспечивающих так

называемое «смешанное страхование» жизни. Употребление термина «смешанное страхование» в данном случае весьма условно и отражает лишь тот факт, что в условиях одного договора страхования предусмотрено страховое покрытие нескольких несовместимых рисков. Традиционно такой договор смешанного страхования жизни предоставляет страхователю возможность получить страховую сумму или страховое возмещение в зависимости от разных рисков. Например, в случае смерти страховое возмещение выплачивается наследникам. В случае дожития страхователя до определенного возраста (или срока, указанного в договоре) страховую сумму получает он сам. А если страхователь в течение действия договора страхования пострадает от несчастного случая, страховщик выплатит ему страховое возмещение, которое будет компенсировать полученный им вред.

Дополнительные риски, включаемые в объем ответственности  страховщика, влекут за собой увеличение стоимости страховой услуги. Это, в свою очередь, приводит к росту  страхового тарифа.

Страхователь должен понимать, что выплаты страхового обеспечения по договорам личного страхования производятся независимо от выплат по государственному социальному страхованию или обеспечению, а также независимо от того, смогли ли виновные в несчастном случае лица компенсировать нанесенный ими ущерб здоровью или трудоспособности страхователя. Например, при установлении инвалидности в результате несчастного случая на производстве при исполнении служебных обязанностей страхователь имеет право на получение государственной пенсии по инвалидности, сумм, получаемых с работодателя в порядке возмещения вреда, а также выплат по договору страхования от несчастных случаев, предусматривающих страховую выплату при установлении инвалидности.

При характеристике личного  страхования обычно выделяют цели социального  и финансового характера, которые преследует страховой интерес. К целям социального характера можно отнести следующие:

защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего

члена семьи;

обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

обеспечение пенсии в старости;

накопление средств  для оказания материальной поддержки  детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты образования;

оплата ритуальных услуг.

Цели финансового характера:

накопительные, связанные  с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

защита частного бизнеса, обеспечение выживания предприятия  в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или  смерти «ключевого персонала»;

защита наследства разными  способами. Среди них: оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников, освобождение страховой суммы от налога на наследство;

увеличение личного  дохода за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни; договоры страхования жизни освобождены, как правило, от налога на страхование. В Украине страховые премии пока не облагаются налогом, а в Европе с 1990 г. отменен ранее существовавший налог на страхование жизни.

Особо можно выделить те договоры страхования жизни, которые  являются обязательными для застрахованных либо в силу закона (коллективное страхование  жизни наемных работников), либо в силу получения дополнительных финансовых гарантий (страхование жизни заемщиков кредита).

В настоящее время  страхование жизни является одной  из наиболее представительных и динамично  развивающихся отраслей на мировом  страховом рынке. Общая сумма  активов страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, в мире составляет 50 трлн долл. В разных странах на долю страховых компаний приходится до трети общего объема инвестиций. В то же время в Украине ситуация со страхованием жизни складывается не так успешно. Выплаты по страхованию жизни в 2000 г. составляли чуть больше одного процента от всех доходов россиян. Причины такого положения кроются в недоверии со стороны российских граждан к работе финансовых институтов вообще и к страховым компаниям в частности. Люди пока опасаются непредсказуемости государственных решений в области страхования. Эти чувства провоцируются историческим опытом (развал системы Госстраха СССР, вызвавший потери страховых сбережений огромного количества страхо-