Законодательство о страховании
складывается из норм ГК, специально посвящённых
страхованию или его отдельным видам,
ряда федеральных законов, посвящённых
страхованию или его отдельным видам,
указов Президента РФ, приказов и инструкций,
издаваемых федеральными органами по
надзору за страховой деятельностью.
В страховании обязательно
наличие двух сторон: специальной организации,
ведающей созданием и использованием
соответствующего фонда, — страховщика
и юридических и физических лиц, вносящих
в фонд установленные платежи страхователей
(полисодержателей), взаимные обязательства
которых регламентируются договором страхования
в соответствии с условиями страхования
[4, с. 376].
При этом страховые организации
образуют из своих доходов два вида страховых
резервов: по имущественному страхованию
и страхованию от несчастных случаев;
по страхованию жизни, пенсий и медицинскому
страхованию. Они предназначаются для
обеспечения страховой защиты страхователей.
Существенными отличительными
особенностями страхования являются следующие:
- отношения между страховщиком
и страхователем имеют вероятностный
характер, так как в их основе
лежит страховой риск. Под страховым
риском чаще всего понимается
вероятность наступления ущерба
жизни, здоровью, имуществу страхователя
(застрахованного) в результате страхового
случая, т. е. фактически происшедшего
страхового события [11, с. 49].
В зарубежной страховой практике
широко применяется страхование экономических
рисков: коммерческих, технических, правовых,
политических и рисков в финансово-кредитной
сфере. Риск является объективной предпосылкой
возникновения страховых событий; если
нет риска — нет и потребности в страховании.
Однако не всякий риск может
лечь в основу страховых отношений. Застрахован,
может быть только риск, по которому можно
оценить вероятность наступления страхового
случая, определить размер возможного
ущерба и исчислить эквивалентную страховую
сумму;
- возвратность средств: все
средства, собранные страховщиком для
выплаты страхового возмещения, возвращаются
страхователям, но не каждому в отдельности,
а только тем, которые пострадали в данный
момент времени;
- раскладка ущерба: общая
сумма ущерба, понесенного страхователями
за определенный промежуток времени,
раскладывается на всех участников
страхования, причем результат раскладки
представляет величину страхового
платежа [17, с. 376].
Страховщик и страхователь
вступают во взаимодействие в условиях
страхового рынка.
Страховой рынок — это особая
социально-экономическая среда, определенная
сфера денежных отношений, где объектом
купли-продажи выступает страховая защита,
формируется спрос и предложение на нее.
Объективная необходимость
развития страхового рынка — необходимость
обеспечения бесперебойности воспроизводственного
процесса путем оказания денежной помощи
пострадавшим в случае непредвиденных
неблагоприятных обстоятельств.
Страховой рынок можно рассматривать
также, как форму организации денежных
отношений по формированию и распределению
страхового фонда для обеспечения страховой
защиты общества, как совокупность страховых
организаций (страховщиков), которые принимают
участие в оказании соответствующих услуг.
Обязательным условием существования
страхового рынка является наличие общественной
потребности на страховые услуги и наличие
страховщиков, способных удовлетворить
эти потребности.
В настоящее время страховой
рынок России характеризуется ростом
числа страховых компаний и страховщиков,
а также объемом совершаемых ими операций,
появлением новых потребностей и новых
направлений их деятельности [9, с. 307].
Структура страхового рынка
может быть охарактеризована в институциональном
и территориальном аспектах.
В институциональном аспекте
она представлена акционерными, корпоративными,
взаимными и государственными страховыми
компаниями.
В территориальном аспекте
можно выделить местный (региональный)
страховой рынок, национальный (внутренний)
и мировой (внешний) страховые рынки.
Следовательно, страхование
представляет специфический вид деятельности.
Оно занимается финансовой стороной таких
явлений и процессов, которые по своей
природе вероятностны, т. е. могут наступить
или не наступить, и которые проявляются
в массе случаев. Для управления этими
явлениями и процессами необходимо располагать
достаточной и объективной информацией.
1.2.Финансовые аспекты
страхования.
По содержанию и происхождению
страхование имеет принципиальные отличия
от финансов и кредита, но, при этом, является
основным звеном финансов.
Финансовая сущность как экономической
категории связана с экономическими отношениями
в процессе создания и использования денежных
средств. Сущность страхования тоже связана
с созданием и использованием денежных
средств. Их отличительная черта в том,
что для финансов всегда необходимы денежные
отношения и формирование фондов денежных
средств, но страхование может быть
натуральным. Кроме того, страхование
всегда привязано к возможности наступления
страхового случая. Другими словами, для
страхования присуще вероятностный характер
отношений, а использование средств страхового
фонда связано с наступлением и последствием
страховых случаев.
Финансовое состояние страховых
компаний зависит от множества факторов.
Это предопределенно тем, что
деятельность страховщиков состоит из
нескольких важных элементов таких, как
проведение страховых операций, инвестирования
финансовых ресурсов, финансирование
собственной деятельности, получение
кредита и т.д. Из этого следует, что существует
три вида риска, которые оказывают положительное
влияние на функционирование страховой
организации: страховой, инвестиционный,
общий финансовый риск.
Существуют два вида факторов,
которые влияют на финансовую устойчивость
страховщика: внешние и внутренние. Внешние факторы
– факторы, независящие от страховой организации,
от эффективности ее работы, т.е. являются
результатом воздействия на страховщика
внешней среды.
Внутренние зависят от деятельности
конкретной страховой организации, к ним
можно отнести:
андеррайтерская политика;
политика в области установления
тарифных ставок;
наличие страховых резервов
в необходимых размерах;
достаточность собственного
капитала;
использование системы перестрахования;
инвестиционная деятельность.
Основными показателями деятельности
страховщика являются:
- финансовый результат страховых
операций или стоимостная оценка итогов
деятельности страховой организации за
определенный период;
- уровень доходности или рентабельность
страховых операций;
- средняя страховая сумма;
- средний платеж на один договор;
- уровень выплаты страховых
сумм и возмещений;
- убыточность страховых сумм
– размер выплат, приходящаяся в среднем
на 100 денежных единиц страховой суммы.
Для выполнения обязательств
страховщиков перед застрахованными создаются
заранее целевые денежные фонды в размерах,
необходимых в будущем для покрытия убытков
по наступившим страховым случаям, путем
аккумуляции страховых платежей, определяющиеся
на основе тарифа. Определение страхового
фонда базируется на фактическом ущербе,
причиненном страхователям в данном году,
который может отклониться от предполагаемого
независимо от деятельности страховщика.
Финансовые ресурсы страховщиков
формируются, по большой части, за счет
доходов от проведения страховых операций
и инвестирования временно свободных
средств.
Страхование является особым
видом экономических отношений, поэтому
экономико-финансовые основы деятельности
страховой компании отличаются от других
видов коммерческой деятельности. Формирование
финансового потенциала и поддержание
финансовой устойчивости страховщика
является главными отличиями.
Под финансовой устойчивостью
понимается сохранение оптимального качественного
и количественного состояния активов
и обязательств, которые позволяют страховой
организации обеспечить бесперебойное
осуществление своей деятельности и ее
развития.
Финансовая устойчивость страховой
компании обеспечивается:
- Размером оплаченного уставного
капитала страховой компании;
- Размерами страховых резервов
- Оптимальным портфелям размещения
страховых резервов;
- Системой перестрахования;
- Обоснованностью страховых тарифов.
Собственные средства страховой
компании формируются из двух источников:
за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.
Для собственных средств свойственно
то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.
В целях обеспечения финансовой устойчивости
страховщика не только в России, но и за
рубежом, законодательно устанавливается
требование к минимальному уровню уставного
капитала.
В процессе функционирования
страховых организаций, движения финансовых
ресурсов и приведения в действие общефинансовых
и специальных инструментов и механизмов
образуются и используются денежные доходы
страховых организаций. К ним относятся:
доходы от страховой деятельности, доходы
от инвестиционной деятельности, доходы
и поступления по прочим внерализационным
операциями. [5,с. 632]
Страховые резервы показывают
имеющиеся в распоряжении страховщика
размер страхового фонда, являются учетной
категорией и рассчитываются на отчетную
дату. Средства страховых резервов, которые
сформированы страховщиками законодательно,
могут использоваться только для реализации
страховых выплат. Учитывая огромные различия
в формировании страховых фондов по страхованию
жизни (использование капитализации),
рисковым видам страхования, т.е. раскладка
ущерба, применяются также различные подходы
к расчету резервов по страхованию жизни
(математических резервов) и резервов
по видам страхования.
В России страховые организации
создают следующие страховые резервы,
которые представлены в таблице 1.1.
Направлениями использования
финансовых ресурсов и доходов страховых
организаций являются: расходы на осуществление
страхования, инвестиционные расходы,
внутрихозяйственные расходы. Расходование
средств страховых компаний осуществляется
с учетом соблюдения нормативно-правовых
и законодательных актов в части требований
к финансовой устойчивости и платежеспособности
этих организаций.
Финансовые возможности страховщика
определяются объемом поступлений страховых
взносов, который зависит от количества
заключенных договоров страхования, величины
страховых сумм и размеров страховых тарифов
по каждому виду страхования.
Таблица 1.1. Страховые резервы
РФ.
Страховые резервы РФ |
Общие резервы для всех видов страхования |
Специальные резервы для отдельных видов
страхования |
1) Общие резервы незаработанной премии
и премий по страхованию жизни;
2) Резерв заявленных, но неурегулированных
убытков;
3) Резерв произошедших, но незаявленных
убытков;
4) Стабилизационный резерв. |
1) Резерв
финансирования предупредительных мероприятий
(по обязательному медицинскому страхованию
и некоторым видам добровольного страхования);
2) Резерв
оплаты медицинских услуг и запасной резерв
(по обязательному медицинскому страхованию);
3) Резерв
выравнивания убытков и резервов для компенсаций
расходов на осуществление страховых
выплат (по обязательному страхованию
гражданской ответственности владельцев
транспортных средств). |
Глава 2. Исследование
страхового рынка РФ.
2.1. Анализ основных
показателей страхового рынка
РФ.
После потрясений
в 2008-2009 гг., вызванных мировым финансовым
кризисом, рынок страхования вернулся
к существенному росту. К 2011 г. объем премий
на рынке составил около 1 271 млрд. руб. Из
них 606 млрд. руб. были направлены на сегмент
обязательного медицинского страхования
(ОМС), где страховщики исполняют важную
роль администраторов, но не являются
андеррайтами медицинских рисков. [15]
Андеррайты
- лица, имеющие властные полномочия от
руководства страховой компании принимать
на страхование предложение риски, определять
тарифные ставки и конкретные условия
договора страхования этих рисков исходя
из норм страхового права и экономической
целесообразности.