Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН 

Альметьевский Государственный Нефтяной Институт 

Кафедра: «Экономика предприятий» 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по курсу: «Страховое дело» 
 

на тему: Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств 
 

Выполнил  слушатель:

  Сахипгараева А.Р.

Группы: 87-71

Факультета: АЗЦ МРЦПК РТ

«Допустить  к защите»:

Руководитель  курсовой работы:

Нурыйахметова С. М.

«___» ______________ 2009 г. 
 

г. Альметьевск, 2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ 

 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Страхование жизни в Российской Федерации трактуется как отрасль страхования, где в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Эти объекты являются основными в нормальном существовании человека и поэтому важность их страхования очевидна. Исходя из этого можно говорить об актуальности выбранной темы настоящей курсовой работы.

     Целью написания данной работы является рассмотрение таких аспектов, как: цели, значение, основные условия, принципы  и классификация форм  страхование жизни, рассмотрела особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни, а также основные типы договоров страхования жизни. Наряду с этим необходимо рассмотреть методики определения и выплаты страховых сумм. В заключении планируется затронуть тему страхование на предприятия в НГДУ «Бавлынефть» виды рисков и источники уплаты страховых премий.

     Ответом на непредсказуемость внешней среды  существования предприятий и внутренних его изменений является страхование. Страхуя различные риски или создавая резервные страховые фонды, предприятие переводит трудно предсказуемые случайные события в разряд предсказуемых за счет известных заранее страховых платежей или отчислений в резервные фонды. Через страхование предприятие сводит к минимуму вероятность крупных необеспеченных резервами потерь.

     Таким образом, страхование является инструментом обеспечения устойчивого функционирования предприятий. 

 

      

      Глава 1. ОСНОВА СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

1. Цель и значение страхование жизни. Основные условия страхования жизни 

 
 

      Страхованием  жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

      Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.

      Цели  социального характера:

1. защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
2. обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
3. обеспечение пенсии в старости;
4. накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;
5. оплата ритуальных услуг.

Цели  финансового характера:

1. накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
2. защита частного  бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого персонала»;
3. защита наследства путем:

 - оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;

- облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников;

- законодательно  установленного освобождения страховой  суммы от налога на наследство;

      4. увеличение личных доходов за  счет предоставления льгот по  налогообложению премий и выплат по страхованию жизни;

- договоры  страхования жизни во многих  странах  освобождены от налога  на страхование (в РФ страховые  премии не облагаются налогом,  в Европе с 1990 г.отменен ранее существовавший налог на страхование жизни);

- страхование  жизни дает право на уменьшение  подоходного налога, взимаемого  с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок, то есть уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых по страхованию жизни сберегательного или социального характера.

- отсутствие  налогообложения ссуд, выдаваемых  под полис страхования жизни;

- освобождение  страховых выплат по долгосрочным  видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;

- льготное  налогообложение прироста капитала  до определенной суммы или  за определенный срок действия  договора.

2. Основные принципы страхования жизни

 
 
       

1. Наличие страхового интереса. Любой договор страхования  может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, то есть потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного.

      Страховой интерес имеют:

      - страхователь в собственной жизни;

      - работодатель в жизни своих  работников;

      - супруг в жизни своих работников;

      - супруг в жизни другого супруга;

      - родители в жизни детей;

      - партнеры по бизнесу;

      -кредитор  в жизни должника.

      2. Дисконтирование. Механизм капитализации накапливаемых страховых взносов в страховании жизни имеет важные особенности. Если при капитализации инвестиционный доход присоединяется к первоначальной сумме капитала, то в страховании жизни на сумму ожидаемого дохода заранее уменьшается страховые взносы. Определение современной стоимости будущих доходов называется дисконтированием. Дисконтирующий множитель Vⁿ показывает, сколько нужно внести денег сегодня, чтобы через п лет при заданной норме процента i получить денежный фонд в размере одной денежной единицы (1.2.1.)

          1

                                  Vⁿ =---------               (1.2.1.)

                                                                       (1 + i)ⁿ

      В качестве нормы процента при дисконтировании будущих страховых выплат обычно используют ставку государственного займа или норму банковского процента. Российскими страховщиками используется ставка рефинансирования, устанавливаемая Банком России.

      3.Участие  в прибыли страховой компании. Страховые организации по страхованию жизни, учитывая долгосрочный характере этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов.  Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая.

      Существуют  две формы начисления бонусов:

      - ежегодные бонусы, начисляемые в  виде объявленного процента от  страховой суммы (простые и  сложные с учетом реинвестирования);

      - окончательный бонус, начисляемый  страховой компанией при истечении  срока договора или в случае  претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок или поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действия договора.

      4. Выкуп страхового договора.

      Выкупная  сумма – это денежная сумма, которую  страховщик должен выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине  расторгнуть договор страхования  жизни. Она представляет собой стоимость  накопленного по договору долгосрочного  страхования жизни резерва премий на день досрочного расторжения договора. По каждому договору осу3ществляется капитализация уплачиваемых премий и начисляется математический резерв. После 2-3 лет действия договора страхователь в праве потребовать от страховщика возвращения части уплаченных премий при прекращении действия договора раньше установленного срока.

      Стоимость выкупа оговаривается условиями  договора и зависит от срока, в течение которого уплачивалась премии, размера премий и ежегодных бонусов. Стоимость выкупа всегда ниже страховой суммы, которая могла бы быть выплачена при наступлении страхового случая или при окончании действия договора. Страховая компания удерживает при определении  стоимости выкупа собственные накладные расходы и выплаченные агентам комиссионные. Обычно в полисе указываются гарантированные стоимости выкупа страхового договора в различные периоды его прекращения.

      Существуют  и другие операции, при которых  возникает право требования страхователем  суммы математического резерва, начисленного по его страховому договору:

      - Цессия. Страхователь может передать договор в собственность другому лицу путем дарения или продажи. В данном случае стоимость накопленного математического резерва может перейти к другому застрахованному лицу, и договор страхования не прекращает своего действия;

      - Аванс или ссуда под страховой  договор. Страхователь может занять  у страховщика сумму в размере  до 90% стоимости выкупа, не прекращая  действия договора при условии  продолжения оплаты премий. Если  страхователь возвращает сумму  аванса с оговоренными процентами, то страховая сумма восстанавливается и выплачивается по истечении срока договора или в случае претензии. Если сумма аванса с процентами не возвращается, то страховая сумма будет сокращена в таком же размере или страховой договор может быть расторгнут страховой компанией.