Сущность, функции и значение перестрахования

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Открытый ковер, почтовый ковер - это виды перестрахования реализуются факультативным методом. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает конкретную их передачу, прежде чем решить - принять, отклонить риск или изменить предложенные условия.

Первоочередные, или приоритетные, передачи не являются особой формой договора, но предполагают, сто часть риска перестраховывается до того, как они будут производиться - в соответствии с законом или при участив перестраховочном соглашении с другими компаниями, в том числе и с принадлежащими к одной финансовой группе. Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование (НПП). В отличие от пропорционального, где главным тезисом является пропорциональное распределение ответственности по рискам - доля страховой суммы, доля премии (страхового взноса), доля собственного удержания, - НПП базируется на разделении ответственности сторон по убытку. Иными словами, в нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. При НПП платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), определяется она в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение НПП - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке. Сущность НПП заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается определенный лимит, или верхняя граница ответственности. Ответственность по НПП может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называются по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и т.п. Договоры по НПП могут проводиться как факультативно, так и облигаторно. А представлено оно двумя основными видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых организаций крупных убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму.

Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам - участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах в совокупной брутто-премии по защищаемому страховому портфелю.

Договор эксцедента убыточности, или "стоп лосс" (stop loss), предназначен для защиты убыточности СК, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, что бы перестрахователь по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

"Действующий ковер" означает покрытие убытков по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. "Катастрофический ковер" предполагает перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного страхового события, т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

В заключении следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто - или брутто-ставки страхования на основании актуарных расчетов. Специфическая особенность перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц состоит в том, что она обусловлена видами страхования, а не формами страхования.

 

1.3. Перестрахование - как гарантия устойчивости страховой компании

 

Страховые организации должны обладать определенной финансовой устойчивостью. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика является:

• экономически обоснованные страховые тарифы;
• страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахование, взаимное страхование;
• собственные средства страховщика;
• перестрахование.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхования, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативно правовым актом органа страхового надзора, формирует страховой резерв, которые используются исключительно для осуществления страховых выплат и не подлежит изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленным нормативно правовым актом органа страхового надзора. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Собственные средства страховщика включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенная прибыль.

Собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятыми последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Страховщики обязаны соблюдать установленные законом и нормативными правовыми актами органа страхового надзора требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а так же выдачи банковских гарантий.

Договоры, принятые в перестрахование, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры пропорционального перестрахования), относятся к нему тем же учетным группам, что и соответствующие договоры страхования (сострахования).

Перестрахование относится к 19 учетной группе договоров страхования.

РНП. Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:

1. pro rata temporis;
2. одной двадцать четвертой ("1/24");
3. одной восьмой ("1/8").

Расчет резерва незаработанной премии производится отдельно по каждой учетной группе договоров.

Таблица 1.1

Применение методов расчета РНП по перестрахованию

Метод расчета РНП	19 номер учетной группы
Pro rata temporis	По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19)
1/24	По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19)
1/8	По договорам перестрахования (договорам пропорционального перестрахования и договорам, относящимся к учетной группе 19)

 

РЗУ. Резерв заявленных, но не урегулированных убытков (РЗУ) образуется страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, не исполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему периодах и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке заявлено страховщику.

Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков производится по каждой учетной группе договоров.

Величина РЗУ определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.

РПНУ. Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с произошедшими страховыми случаями в течении отчетного периода, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату.

Для расчета ЗПНУ используется информация о произошедших убытках и об их оплате за определенный период времени.

По договорам перестрахования рассматриваются данные не менее чем за 20 периодов, предшествующих отчетной дате.

Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанные с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

 

2. Анализ перестраховочного рынка

 

2.1. Обзор мирового рынка перестрахования

 

Тарифы по договорам катастрофического перестрахования, которые были пролонгированы в середине лета 2010 года, снизились. В США стоимость программ катастрофического перестрахования уменьшилась на 10-20%. Такая же ситуация наблюдались и в других регионах мира, где не были зафиксированы крупные убытки.

Глобальная емкость перестраховщиков находится на рекордно высоком уровне, причем он продолжает расти, опережая рост потребностей цедентом.  
 
Убытки перестраховщиков от землетрясения в Чили силой 8.8 баллов были в пределах прогнозов. Сейчас тарифы в регионе растут, что совпадает с ожиданиями относительно региональной диверсификации угроз, необходимость которой очень хорошо понимали перестраховщики перед наступлением события.

Беспокойство относительно потенциального негативного влияния нефтяного пятна, возникшего после взрыва на платформе Deepwater Horizon, и возможность ее подхода к берегу не повлиял ни на емкость перестрахования имущественных катастрофических рисков, ни на тарифы, ни на сроки и условия договоров перестрахования.

Емкость рынка перестрахования от несчастных случаев также высока, в то время как спрос на продукт уменьшается. Результаты операций по страхованию от несчастных случаев оказались значительно результативными, чем предполагалось.

Договора перестрахования, возобновленные в июле 2010 года, привнесли глобальную диверсификацию, подобно договорам, возобновленным в начале года. Капитал перестраховщиков находится на пиковом уровне, что является результатом роста конкурентной борьбы между игроками на рынке. В регионах, где в течение последних 12 месяцев произошли катастрофические убытки (землетрясение в Чили и штормы в Австралии), тарифы выросли, в то время как в других регионах они продолжали снижаться.

Австралия и Новая Зеландия

Возобновление договоров перестрахования катастрофических рисков началось в Австралии в феврале 2010 года. Как и ожидалось, переговоры о восстановлении на 2010 были более напряженными, чем в 2009 году, что было связано со штормами, бушевавших в Перте и Мельбурне в феврале, убытки от которых составили 1 млрд. австралийских долларов. Тарифы сильно варьировались в зависимости от убытков по программам в течение последних 12 месяцев. Некоторые катастрофические события привели к росту тарифов на 30%, в то время как в безубыточный программах наблюдалось снижение тарифов. Также тарифы варьировались в зависимости от клиента. Относительно лимита собственного удержания, то многие страховщики вынуждены повысить его как минимум до уровня 2009 года.

Тарифы с поправкой на риск по возобновленным договорам по программам перестрахования катастроф в Новой Зеландии снизились на 5%. Программы перестрахования имущества были возобновлены ближе к их завершению и учитывали прошлогодние риски и опыт убыточности.

Обновления по программам перестрахования от несчастных случаев произошло по большинству договорам также с 5% снижением тарифов с поправкой на риск.

Большинство программ перестрахования в регионе были возобновлены в середине года. Значительное влияние на тарифы вызвало землетрясение в Чили, которое произошел 27 февраля 2010 года. В стране резко возросла стоимость программ перестрахования имущественных катастроф - повышение составляло 45-65% в зависимости от портфеля и оценки ущерба цедентами. При росте тарифов емкость перестраховщиков была очень большой. Емкость перестраховщиков, вовлеченных в события, значительно превышала емкость перестраховщиков, которые на тот момент не были постоянно действующими игроками на чилийском рынке, но их привлекли высокие тарифы. Сроки и условия договоров пропорционального перестрахования имущественных катастроф стали более жесткими в Чили, так как их емкость была меньше по сравнению с эксцедентным рынком.