Сущность, функции и значение перестрахования

По данным Федеральной службы страхового надзора

Таблица 2.2

Коэффициент выплат по договорам страхования и по договорам, принятым в перестрахование, 2006 – 2010 гг.

Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Коэффициент выплат по договорам страхования	65,8%	61,9%	56,1%	57,8%	62,0%
Коэффициент выплат по договорам, принятым в перестрахование	11,6%	14,4%	10,8%	21,8%	26,3%

По данным Федеральной службы страхового надзора

 

В 2010 году размер выплат по договорам, принятым в перестрахование, несколько снизился по сравнению с предыдущим годом (на 5%) при увеличении выплат по договорам прямого страхования на 34,3%. Уменьшение размера выплат по договорам, принятым в перестрахование, произошло за счет существенного снижения выплат по ОСАГО в 6,4 раза (с 1,4 млрд руб. в 2009 году до 0,2 млрд руб. в 2010 году), личному страхованию (кроме страхования жизни) в 2 раза (с 3,6 млрд руб. в 2009 году до 1,8 млрд руб. в 2010 году) и страхованию жизни на 30% (с 2,5 млрд руб. в 2009 году до 1,7 млрд руб. в 2010 году).

В связи с тем, что выплаты по договорам, принятым в перестрахование, остались практически на том же уровне, а премии снизились на 20%, коэффициент выплат по рынку принятого перестрахования увеличился почти на пять процентных пунктов. Но он, как и в предыдущем году, почти в 3 раза меньше коэффициента выплат по прямым договорам страхования. В целом тенденцию небольшого сближения коэффициентов выплат по прямому страхованию и по договорам, принятым в перестрахование, можно рассматривать как позитивную. Однако до сих пор сохраняющийся существенный разрыв свидетельствует о недостаточной эффективности перестраховочной политики российских компаний.

Структура перестраховочной премии в 2010 году существенно изменилась по сравнению с предыдущим годом. Уменьшились доли страхования жизни (с 3% в 2009 году до 0,02% в 2010 году) и ОСАГО (с 2,5% в 2009 году до 0,5% в 2010 году).

Снижение доли страхования жизни в структуре перестраховочной премии связано прежде всего со снижением более чем в 170 раз размера премии по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование страховой организацией «Капиталъ перестрахование» (в 2009 году размер премии составил 2,3 млрд руб., а в 2010 году – 12,1 млн руб.). Кроме того, в 2010 году премии по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование, имеют только три страховые организации (годом ранее их было девять). Две остальные: «Мюнхенское перестраховочное общество» с 1,1 млн руб. и РАСО с 4 тыс. руб.

Размер страховых выплат по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование, уменьшился на 30% до 1,7 млрд руб. Коэффициент выплат по данному виду вследствие резкого уменьшения страховых премий был огромным – 13 253%

        2009 год                                                               2010 год

Рис. 2.2. Структура страховых премий и выплат по договорам, принятым в перестрахование, 2009-2010гг.

 

По оценкам «Экспера РА», порядка трети премий, передаваемых российскими компаниями за рубеж, приходилось на Великобританию, 19% – на Германию, 9 – на Швейцарию, 5 – на Францию.

Российский перестраховочный рынок: на пути к интеграции

Список лидеров – зарубежных перестраховщиков, принимающих в перестрахование риски российских компаний, частично повторяет список лидеров мирового перестраховочного рынка. В топ-20 компаний, принимающих риски из России, входят 6 компаний,из топ-10 лидеров мирового перестраховочного рынка. В основном иностранные перестраховщики работают с российскими компаниями через брокеров. Лишь Munich Re и SCOR имеют в России дочерние компании. Кроме того, в 2010 году Lloyd’s открыл в России свое представительство.

Специфическими перестраховщиками рисков из России можно назвать компании «Евразия» (Казахстан) и SOVAG (ранее компания была аффилирована с группой Ингосстрах, с декабря 2010 года – с группой СОГАЗ).

Российский перестраховочный рынок: на пути к интеграции

Таблица 2.3

Топ-20 перестраховщиков, принимающих риски из России, 9 месяцев 2010 года

 

	Перестраховщик		Переданная перестраховочная премия, тыс. рублей	Рыночная доля, %
1	Lloyd's Underwriters	4061705		13,7
2	Zurich	2315052		7,8
3	Munich Re	1909421		6,5
4	Hannover Re	1900396		6,4
5	Best Re	1481293		5,0
6	Swiss Re	1040965		3,5
7	Mapfre Re	748033		2,5
8	Chartis	697667		2,4
9	National Union Fire Insurance Company of Pittsburg	684687		2,3
10	Allianz	674590		2,3
11	SCOR	667294		2,3
12	QBE	644271		2,2
13	Евразия	614535		2,1
14	Generali	475436		1,6
15	SOVAG	444787		1,5
16	ACE	424705		1,4
17	General Insurance Corporation of India	419749		1,4
18	Tokio Marine	418419		1,4
19	Ancon Insurance Company	404434		1,4
20	Partner Re	401820		1,4

Источник: «Эксперт РА» по данным 28 компаний, на которых приходится 70% премии, переданной за рубеж

 

По данным ФССН, объем перестраховочной премии, полученной российскими компаниями в 2009 году, составил 43 млрд рублей, или 0,7% от мировой перестраховочной премии. Из-за рубежа было получено 10,1 млрд рублей перестраховочной премии. За 9 месяцев 2010 года эти показатели были равны, соответственно, 27,4 и 6,5 млрд рублей.

В отличие от российского сегмента исходящего перестрахования отечественный рынок входящего перестрахования имеет свою ярко выраженную специфику. Целый ряд тенденций, отмечаемых на мировом перестраховочном рынке, не характерен для российского сегмента этого рынка. «Эксперт РА» выделяет 6 специфических особенностей российского перестраховочного рынка.

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков.

Низкий уровень концентрации.

Падение получаемых перестраховочных премий.

Ориентация на внутреннее перестрахование.

Низкая емкость рынка.

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию.

Особенность 1. Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков: неосновная деятельность

Мировой перестраховочный рынок

По данным Swiss Re, на мировом перестраховочном рынке активно работают порядка 200 компаний, большинство из которых являются специализированными перестраховщиками.

Российский перестраховочный рынок

В отличие от мирового перестраховочного рынка основными игроками на российском перестраховочном рынке являются крупные универсальные страховщики из-за своего размера и более высоких рейтингов надежности. По данным ФССН, на конец 3 квартала 2010 года взносы по входящему перестрахованию собирали 156 страховых и перестраховочных компаний. Из них специализированных перестраховщиков было лишь 22 (с учетом СПК «Юнити Ре»). При этом доля специализированных перестраховщиков во взносах постепенно сокращалась с 33,9% в 2007 году до 25,8% по итогам 9 месяцев 2010 года.

В 2010 году, по существующей у Агентства информации, целых три специализированных пере страховщика объявили о своей реорганизации и присоединении к универсальным компаниям.

ЗАО «Восточная перестраховочная компания» присоединяется к ОАО СК «Мегаполис».

ООО Перестраховочная компания «Находка Ре» присоединится к ООО Страховая компания «ТИТ».

ООО СК «Мегарусс Ре» присоединяется к ЗАО СК «Мегарусс Д».

Также переговоры об объединении ведут ЗАО СК «Объединенная страховая компания» (ОСК) и перестраховочная компания «Волга».

По прогнозам «Эксперта РА» на начало 2012 года, лицензии на перестрахование останутся у по рядка 100 страховых и перестраховочных компаний, из них специализированными перестраховщи ками будут 12 15 компаний. Основной причиной снижения числа специализированных перестрахов щиков и универсальных компаний, занимающихся входящим перестрахованием, является повышение требований к минимальному УК перестраховщиков при крайне низкой рентабельности их бизнеса.

В 2012 году из за ухода с рынка значительного числа его игроков следует ожидать широкомас штабного перераспределения перестраховочных премий между оставшимися компаниями.

3. Перспективы рынка перестрахования

На операции по перестрахованию в России приходится около 13% совокупной страховой премии. В России действует 26 специализированных перестраховочных компаний. Доля российских компаний в перестраховочных операциях не очень велика. Крупные риски просто не могут быть перестрахованы в силу недостаточности собственных средств. Перестраховщики не готовы гарантировать обеспечение страхового покрытия в страховании авиационных и космических рисков, страховые суммы по которым сопоставимы по величине с емкостью всего российского перестраховочного рынка. Поэтому часть ответственности по этим рискам передается иностранным перестраховочным компаниям.

В отношении возможности и целесообразности регулирования перестрахования среди российских специалистов нет однозначного мнения. Нам представляется, что существующие правовые нормы носят слишком общий характер. Необходимо установление основных экономических требований к перестраховочным операциям, которые должны касаться деятельности как страховщиков, так и перестраховщиков.

В рамках законодательного регулирования перестрахования целесообразно предусмотреть следующие меры:

определить размер минимального собственного удержания компании-страховщика;

установить обязательную квоту перестрахования на внутреннем рынке;

ввести предел перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и в компаниях одной страны;

исключить передачу в перестрахование за рубеж рисков в случаях, когда для этого нет экономической необходимости.

Установление размера минимального собственного удержания (в процентах от страховой суммы или денежном выражении) позволит упорядочить прием на страхование крупных рисков, исключит из этого процесса компании с небольшими собственными ресурсами и резервами, послужит стимулом для страховщиков к увеличению собственного потенциала.

Обязательная квота перестрахования на внутреннем рынке будут способствовать повышению его емкости, усилит взаимодействие между национальными страховщиками и перестраховщиками. Величину этой квоты (в процентах от страховой суммы) целесообразно дифференцировать по видам рисков или объектам страхования и в соответствии с реальными возможностями внутреннего российского рынка покрывать соответствующие риски.

Пока потенциал российских перестраховщиков невелик. Широкое распространение получили перестраховочные операции на основе обмена взаимностью между самими страховщиками. Учитывая сложившуюся ситуацию на рынке, в перспективе целесообразно создание мощной общенациональной перестраховочной акционерной компании с возможным участием государства. Создание такой компании не означает обязательного перестрахования у нее какой-то части риска. Она должна действовать в обычной рыночной среде. Установление предела перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и у компаний одной страны обеспечит большую надежность перестраховочной защиты, ограничит использование принципа взаимности между российскими страховщиками и будет стимулировать расширение их международных связей.

Правовое регулирование перестрахования может быть дополнено налоговым механизмом стимулирования перестрахования на внутреннем рынке и, соответственно, ограничения размеров передачи перестраховочных рисков за рубеж. Принципиальное решение этого вопроса определено в Постановлении Правительства РФ «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации». В нем предусматривается ужесточение налогообложения российских страховщиков, передающих в перестрахование за границу более 40% собираемых премий (взносов). Однако постановление не имеет прямого действия, некоторые его положения изначально необоснованны, их практически нельзя реализовать. Прежде всего, неправомерно устанавливать в качестве норматива единую квоту (в размере 40%) для всех видов рисков и объектов страхования.

По нашему мнению, возможно следующее решение. Исходя из квот минимального собственного удержания (например, 5% стоимости) и обязательного перестрахования на внутреннем рынке (например, 15% стоимости), устанавливается повышенная квота внутреннего перестрахования, стимулируемая льготным налогообложением (также 15%). Премии по рискам свыше этих квот (35% стоимости), передаваемым в перестрахование, исключаются из доходов страховщиков и, следовательно, из налогооблагаемой базы. Если на внутреннем рынке перестраховывается меньшая квота (например, 25%), а за рубеж передается соответственно большая перестраховочная премия за эту часть риска (в данном примере 10%), которая включается в налогооблагаемую базу страховщика. Налог с этой суммы страховой премии будет стимулирующим фактором при решении вопроса о передаче риска зарубежным перестраховщикам. Квоты целесообразно дифференцировать по видам рисков и объектам страхования. Перестрахование у компаний, созданных с участием иностранного капитала и имеющих российскую лицензию рассматривается как перестрахование на внутреннем рынке.

Несмотря на кризис, перспективы развития российского перестраховочного рынка оцениваются как позитивные. «Эксперт РА» выделяет 4 фактора, которые в будущем будут способствовать развитию российского перестраховочного рынка и его интеграции в мировой перестраховочный рынок.

1. Увеличение требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием со 120 до 480 млн. рублей с 1-ого января 2012 года. Новые требования будут способствовать укрупнению компаний, работающих на российском перестраховочном рынке, увеличению размеров собственного удержания, уходу с рынка «случайных» игроков. Рост надежности перестраховочных компаний будет способствовать укреплению их конкурентных позиций на мировом перестраховочном рынке.
2. Пересмотр западными перестраховщиками условий облигаторных договоров, заключаемых с российскими компаниями, так как за последние несколько лет были созданы предпосылки для кумуляции рисков, получаемых из России. Крупные международные перестраховщики стали более внимательно контролировать и ограничивать косвенные секции, в будущем возможно повышение стоимости перестрахования. В результате ряд специфических рисков, которые ранее перестраховывались в рамках крупных облигаторных договоров, могут попасть на российский перестраховочный рынок.
3. Введение новых обязательных видов страхования и ускоренное развитие российского страхового рынка. По прогнозам «Эксперт РА», в случае введения всех обсуждаемых в настоящий момент новых видов обязательного страхования и реализации планов по стимулированию добровольного спроса на страхование объем страховых взносов к 2013 году вырастет по сравнению с 2010 годом в 2,2 раза и составит 1,2 трлн. рублей. Наибольший вклад в рост российского перестраховочного рынка может внести введение обязательного страхования ОПО, так как в рамках закона об ОПО будет формироваться российский перестраховочный пул.
4. Либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования в российских компаниях.