Формы международных расчетов: сравнительная характеристика и практика применения

Валютой клиринга признается согласованная  расчетная единица (валюта), в которой  ведутся клиринговые счета. Она  может выражаться в валюте: одной из стран-партнеров; обоих государств или третьей страны.

Платежи или поступления с клиринговых  счетов производятся в каждой из стран  только в пересчете в национальную валюту по соответствующему курсу. Клиринговые  валюты применяются исключительно  в безналичной форме. Источником клиринговых валют является взаимное кредитование поставок товаров и  оказания услуг странами - участницами соглашений. Клиринговые валюты используются по принципу: они должны быть израсходованы в стране, где заработаны.

Объем технического кредита (предельно  допустимое сальдо задолженности) необходим для обеспечения непрерывности расчетов; определяется в соответствии с долей сальдо задолженности в объеме поставок. На практике применяются различные способы регулирования сальдо клирингового счета.

В международных сделках активно  используется вексельная форма расчетов. В соответствии с вексельным правом, оформленным Женевской конвенцией о переводных и простых векселях 1930 г., вексель представляет собой  «безусловное денежное обязательство  одной стороны другой. Вексель  является средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме  покупателю в виде отсрочки платежа» [4]. Из представленного определения следует, что расчеты в этой форме сопровождают коммерческое кредитование.

С точки зрения взаимодействия юридических  лиц и участия в этой форме  расчетов банков, необходимо, чтобы  банк импортера был домицилиатом (т.е. плательщиком), а банк экспортера имел поручение экспортера-векселедержателя для инкассирования (т.е. поручение по получению) платежа по векселю.

В этом частном случае вексельная форма расчетов будет выглядеть  следующим образом (рис. 4) [8].

 

 

 

 

 

 

Рис. 4. Вексельная схема расчетов

 

Импортер заключает со своим банком договор-поручение по домициляции векселей (1), т.е. по обеспечению платежей по ним. После получения товара (2) импортер выдает экспортеру вексель (3), в котором указывается срок оплаты товара. Экспортер передает своему банку данный вексель для инкассирования (4). Банк экспортера извещает банк импортера повесткой о наличии у него векселя (5).При наличии суммы на расчетном счете импортера обслуживающий банк может сразу перечислить деньги на расчетный счет экспортера (6). После этого банк экспортера извещает своего клиента о зачислении на его счет суммы уплаты по векселю (7) и возвращает последний в банк импортера (8). Банк импортера отправляет своему клиенту вексель с выпиской об окончании операции по нему (9).

Если денег на расчетном счете  импортера нет, а наступает срок уплаты по векселю, то банк импортера  не несет ответственность за неуплату, если между ним и клиентом нет  специального договора о кредите  в счет оплаты векселя.

В случае просрочки банк экспортера предъявляет неоплаченный вексель  в нотариальную контору (10) для совершения протеста (11). Затем неоплаченный вексель  с протестом возвращается экспортеру для принятия решения (12).

В международных расчетах используется также чековая форма. Чек - это  ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение (приказ) чекодателя банку-плательщику произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет средств чекодателя, имеющихся  у банка [1].

На практике применяется следующий  порядок оплаты чека:

- чек оплачивается за счет средств чекодателя;

- подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;

- плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом (при оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов);

- лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа;

- платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль);

- представление чека в банк на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.

Законодательством оговаривается  также последствия неоплаты чека (ст. 885 ГК):

- в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность;

- чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов;

- иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Упрощенная схема расчетов чеками представлена на рис. 5 [5].

 

 

 

 

 

 

Рис. 5. Чековая схема расчетов

 

Импортер подает в свой обслуживающий банк платежное поручение о депонировании (резервировании) определенной суммы на депозитном счете (1) и одновременно предоставляет заявление о выдаче ему чека (2). На основании этих документов банк покупателя открывает своему клиенту депозит (3). После открытия депозита банк выдает чек (4).

После отгрузки продукции или оказания услуги экспортером (5) импортер оплачивает их чеком (6). Экспортер в определенный срок с момента получения чека предоставляет его в свой банк (7). Тот, в свою очередь, пересылает чек  в банк импортера (8). Банк импортера  перечисляет деньги (9). После этого  делаются выписки банков своим клиентам (10) и (11).

Итак, форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

К основным формам международных  расчетов относятся:

1. Банковский перевод.

2. Аккредитив.

3. Инкассо.

4. Расчеты по открытому  счету.

5. Расчеты в форме аванса.

6. Валютный клиринг.

7. Вексельная форма расчетов.

8. Чековая форма расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. СРАВНЕНИЕ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

 

В практике международной торговли форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги имеет большое значение. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок, расчеты осуществляются в самых различных формах - в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с использованием аккредитива и т.д.

Названные формы международных  расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, документарные аккредитивы, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов.

Применение. Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. В такой ситуации, аккредитив обеспечивает контрагентам гибкие условия платежа; правовую надежность; получение краткосрочного кредитования.

Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы [2].

Инкассо редко применяется на территории РФ, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, в основном вследствие запутанности и несовершенства отечественного законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы.

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) - наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и формы расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями [6].

В международной торговле открытый счет используется при расчетах между  постоянными контрагентами, с государственными организациями и при комиссионной продаже товаров в форме консигнации  или при многократных поставках  однородного товара, особенно мелкими  партиями.

При сравнении международных  форм расчетов важную роль играют риски экспортеров и импортеров. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п.

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

Однако для экспортеров  аккредитив является наиболее сложной  формой расчетов: получение платежа  с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным  представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя  соблюдение условий аккредитива  и представленные документы, банки  защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций [2].

Использование аккредитивной  формы наиболее благоприятно для  продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени  к моменту отгрузки товаров, способствуя  ускорению оборачиваемости средств продавца. В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.

Расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированных правил, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарораспорядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении [3].

В международной банковской практике банковские переводы могут  использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости  контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть  оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме  того, перевод аванса создает для  импортера риск потери денег в  случае неисполнения экспортером условий  контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера  от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:

1. Получение банковской гарантии на возврат аванса - в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка.
2. Использование документарного или условного перевода - в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса при условии предоставления экспортером транспортных документов в течение определенного срока [6].

Предоставление кредита по открытому  счету и проведение расчетов в  рассматриваемой форме связаны  для продавца с риском неплатежа  или несвоевременной оплаты товара, поскольку покупатель при получении  товарных документов никакого долгового  обязательства продавцу не выдает. А для покупателя открытый счет - выгодная форма расчетов и получения кредитов, т.к. отсутствует риск оплаты непоставленного товара. К тому же проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. Поэтому фирмы, использующие открытый счет, часто выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств [9].