Міжнародні економічні відносини

     Валюта  платежа. Валюта платежа - валюта, якою слід погасити зобов'язання імпортера (або позичальника). При нестабільності валютних курсів, ціни фіксуються в найбільш сталій валюті, а платіж - звичайно в валюті країни імпортера. Якщо валюта ціни і валюта платежа не співпадають, тоді в контракті зазначається курс перерахунку однієї валюти в іншу (або по паритету, що фіксує МВФ на базі СДР, або по ринковому курсу валют).

     В контракті влаштовуються умови  перерахунку:

     1) курс певного виду платіжного  засобу - телеграфного переводу по платежам без тратт або векселя по розрахункам, пов'язані з кредитом;

     2 ) уточнюється час корегування  (наприклад, напередодні або на  день платежа) на певному валютному  ринку (продавця, покупця чи третьої  країни);

     3 )встановлюється курс, по якому  здійснюється перерахунок: звичайно середній курс, інколи курс продавця чи покупця на відкриття, закриття валютного ринку чи середній курс дня.

     Неспівпадання валюти ціни і валюти платежа - один із найпростіших засобів страхування  валютного ризику. Якщо курс валюти ціни (наприклад, долару) знизився, то сума платежа (в французьких франках) пропорційно зменшується і навпаки. Ризик зниження курсу валюти ціни несе експортер (кредитор), а ризик її підвищення - імпортер (боржник). 

     Умови платежа. Умови платежа - важливий елемент зовнішньоекономічних угод. Серед них розрізняються:

• наявні платежі;
• розрахунки з наданням кредиту;
• кредит із опционом (правом вибору) наявного платежа.

     Поняття наявних платежів в міжнародних  розрахунках означає оплату експортних товарів після їх передачі (відвантаження) покупцеві чи платіж проти документів, що підтверджують відвантаження товару згідно з умовами контракту. Проте в сучасних умовах в більшості випадків товар прибуває в країну імпортера раніше документів, що підлягають оплаті, і покупець намагається одержати товар до його оплати, як правило, під трастову розписку або банківську гарантію. Таким чином, платіж фактично проводиться після прибуття товарів в порт призначення, за винятком платежів проти сповіщення про відвантаження товару. Традиційно залежно від домовленості контрагентів, а також специфіки товарів, що продаються імпортер здійснює платіж на певній стадії:

• по одержанні підтвердження про завершення навантаження товару в порту відправлення;
• проти комплекту товарних документів (рахунок-фактура, коносамент, страховий поліс та ін.), інколи з правом відстрочки платежу на 5-7 днів, а по постачанням нафти - 30 днів;
• проти приймання товару імпортером в порту призначення.

     Залежно від виду товару інколи застосовують змішані умови розрахунків:

     частково - платіж проти вручення товарних документів; остаточно - після приймання товарів, що по прибули в порт призначення  потрібно змонтувати або перевірити якісні характеристики товару, бо вони могли погіршитися в період транспортування.

     Міжнародні розрахунки переплітаються з обміном валют і наданням кредиту зовнішньоторговими партнерами одне одному. В цьому проявляється взаємозв'язок міжнародних валютно-кредитних і розрахункових операцій. Залежно від виду товару, що продається (наприклад, машини і устаткування), а також в зв'язку з підсиленням конкуренції на ринку продавців і їх прагненням використати кредит для поширення ринков збуту нової продукції розрахунки по зовнішньоторговим операціям здійснюються з використанням комерційного кредиту. Комерційний кредит надається продавцем товару покупцеві на терміни від декількох місяців до 5-8 років, а в окремих випадках і на більш тривалі терміни. При зовнішньоторгових операціях в рахунок комерційного кредиту імпортер виписує боргові зобов'язання на погашення одержаного кредиту в формі простого векселя або дає письмову згоду на платіж (акцепт) на перевідних векселях - траттах, виписаних експортером. 

     Розрахунки  за товари в формі комерційного кредиту  можуть поєднуватися з наявними платежами, коли певний процент вартості оплачується проти подання комерційних документів, а інша частина - через встановлений в контракті період часу. Крім комерційного кредиту на окремих етапах виконання зовнішньоторгового контракту сторони намагаються також вимушено кредитувати один одного, наприклад, при платежах в формі авансу імпортер кредитує експортера, а при розрахунках по відкритому рахунку - постачальник кредитує покупця.

     Альтернативна форма умов розрахунків - кредит з  опционом наявного платежа. Якщо імпортер скористається правом відстрочки платежу за куплений товар, то він позбавляється скидки, що надається при наявній оплаті. Розрахунки здійснюються при допомозі різноманітних засобів платежа, використовуваних в міжнародному обігу, - векселів, платіжних доручень, банківських перекладів (поштових і телеграфних), чеків, кредитних карток. Найбільш складною частиною платіжних умов контракту є вибір форми розрахунків і формулювання деталей проведення розрахунків. Ув'язка супротивних інтересів контрагентів в міжнародних економічних відносинах і організація їх платіжних стосунків реалізуються шляхом застосування різноманітних форм розрахунків.

     Міжнародні  розрахунки тісно пов'язані з  такими поняттями як Nostro і Vostro рахунки  банків. Ці рахунки є дійсними банківськими рахунками.

     Слово "nostro" означає "наш", а "vostro" означає "ваш". Із точки зору, українського банка рахунок "nostro" - це рахунок українського банка в зарубіжному банку в іноземній валюті країни, в якій зарубіжний банк є резидентом. Із точки зору зарубіжного банка, рахунок "nostro" - це рахунок цього банка в книгах українського банка, зазначений в гривнях.

     З точки зору, українського банка рахунок "vostro" - це рахунок зарубіжного  банка в книгах українського банка, зазначений в гривнях. З точки  зору зарубіжного банка, рахунок "vostro" - це рахунок українського банка в цьому банку, зазначений в валюті.

     Банки ведуть свої рахунки "nostro" точно  так ж як будь-який інші клієнти  ведуть свої банківські рахунки. Банк буде вести свої власні записи по рахунку "nostro", відомі як "дзеркальний рахунок" і звіряти банківський звіт з цим "дзеркальним рахунком".

     Для того, щоб записи були точними, банк намагається заносити інформацію по всіх угодах.  

     Історично склалися такі особливості міжнародних  розрахунків.

     1. Імпортери і експортери, їх банки вступають в певні відокремлені від зовнішньоторгового контракту відношення, зв'язані з оформленням, пересилкою, обробкою товаророзпорядних і платіжних документів, здійсненням платежів. Обсяг зобов'язань і розподіл відповідальності між ними залежать від конкретної форми розрахунків.

     2. Міжнародні розрахунки регулюються  нормативними національними законодавчими  актами, а також міжнародними  банківськими правилами і звичаями. В США одноманітний торговельний  кодекс містить норми щодо  розрахунків, в тому числі міжнародних.

     3. Міжнародні розрахунки - об'єкт уніфікації, що зумовлено інтернаціоналізацією  господарських зв'язків, універсалізацією  банківських операцій. На конференціях  в Женеві в 1930 і 1931 рр. прийняті  міжнародні Вексельна і Чекова  конвенції, спрямовані на уніфікацію вексельних і чекових законів і усунення складностей використання векселів і чеків в міжнародних розрахунках. Вексельний закон служить базою національного законодавства в більшості країн. Комісія по праву міжнародної торгівлі ООН ( ЮНСIТРАЛ ) здійснює подальшу уніфікацію вексельного законодавства. Міжнародна торговельна палата, створена в Парижі на початку XХ в., опрацьовує і видає Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів, та інкасо. Наприклад, перші правила по інкасо були розроблені в 1936 р., після цього перепрацьовані в 1967 і 1978 рр. (вступили в силу із січня 1979 р. ). Більшість банків світу оголосили про своє приєднання до Уніфікованих правил по акредитивам і інкасо. Міжнародна торговельна палата розробила Правила по контрактним гарантіям, веде роботу по підготовці правил по платіжним гарантіям.

4. Міжнародні розрахунки мають, як правило, документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових і комерційних документів. До фінансових документів відносяться прості і передодні векселя, чеки, платіжні розписки. Комерційні документи включають:

     а) рахунки-фактури 

     б) документи, підтверджуючі відвантаження  або відправлення товарів, чи прийняття  до навантаження ( коносаменти, залізничні, автомобільні і авіаційні накладні, поштові квитанції, що комбінувалися  транспортні документи на змішані перевезення);

     в) страхові документи страхових компаній морських страховиків або їх агентів, оскільки експортні вантажі звичайно страхуються;

     г) інші документи - сертифікати, що посвідчать походження, вага, якість чи аналіз товарів, а також пересічення ними кордону, митні і консульські рахунку і т.д. Банк перевіряє зміст і комплектність цих документів.

     5. Міжнародні платежі здійснюються  в різноманітних валютах. Тому  вони тісно пов'язані з валютними операціями, купівлею-продажем валют. На ефективність їх проведення впливає динаміка валютних курсів. На вибір форм міжнародних розрахунків впливає ряд чинників: вид товару, що є об'єктом зовнішньоторгової угоди ( форми розрахунків відрізняються при постачаннях машин і устаткування чи, наприклад, продовольства ); по постачанням деяких товарів деревини, зерна - застосовуються традиційні форми, вироблені практикою; наявність кредитної угоди; платоспроможність і репутація контрагентів по зовнішньоекономічним угодам, що визначать характер компромісу між ними; рівень попиту і пропозиції на такий же товар на світових ринках. В контракті обумовлюються умови і форми міжнародних розрахунків.

     Висновки

     Необхідність  міжнародних розрахунків випливає з самої сутності існування людства, а також з розуміння соціального розподілу праці. Не для кого не таємниця, що самотня країна нормально існувати не може. Це пов'язано з тим, що в одній країні не можна налагодити виробництво всіх без винятку товарів народного споживання і виробничої спрямованості, щоб задовольнити всі потреби суспільства. Звідси випливає необхідність налагодження міжнародних зв'язків і міжнародного розподілу праці і як наслідок – торгівлі. А торгівля, безперечно не може існувати без розвинутої системи розрахунків між підприємствами, громадянами і урядами різних держав світу. Тобто необхідність міжнародних розрахунків випливає з сутності людського буття.

     II. Види міжнародних розрахунків

     Відповідно  до практики ,що склалася в цей час застосовуються такі основні форми міжнародних розрахунків:

• Відкритий рахунок
• Документарне інкасо
• Документарний акредитив
• Авансовий платіж
• Банківський переказ
• Розрахунки з використанням векселів і чеків
• Розрахунки кредитними картками
• Валютний кліринг

     Відкритий рахунок

     Така  форма міжнародних розрахунків  пов'язана з кредитом по відкритому рахунку. Сутність цієї форми розрахунків  складається в періодичних платежах імпортера експортерові після одержання  товару. Інколи використовують такі умови, як чистий наявний розрахунок по одержанні товару. При платежу по відкритому рахунку експортер губить повний контроль над товаром в момент, коли він його відвантажує, вважаючи, що імпортер проведе платіж. Порядок розрахунків по погашенню заборгованості по відкритому рахунку визначається угодою між контрагентами. Звичайно передбачаються періодичні платежі в встановлені терміни (після завершення постачань чи перепродажа товару імпортером в середині чи кінцю місяця). Після перевірки розрахунків остаточне погашення заборгованості по відкритому рахунку проводиться через банки, як правило з використанням банківського перекладу чи чеку.

     Відкритий рахунок використовується при розрахунках  між:

• фірмами, зв'язаними традиційними торговельними відносинами;
• транс-національними корпораціями і її закордонними філіями по експортним поставам;
• змішаними фірмами з участю експортера;
• за товари, що відправляються на консигнацию для продажу зі складу.

     Найчастіше  розрахунки по відкритому рахунку застосовуються при регулярних поставках, коли довіра підкріплюється тривалими діловими відносинами, а покупець - солідна фірма.

     Особливістю даної форми є те, що поставки товару випереджають оплату. Розрахунки при цій формі відірвані від  товарних поставок і пов'язані з  комерційним кредитом - експортер  кредитує імпортера. Коли мова йдеться про взаємні поставки, то відбувається двобічне кредитування і залік взаємних зобов’язань.