Міжнародні економічні відносини

     Інкасова  форма розрахунків

     Інкасо - банківська операція, шляхом якої банк по дорученню клієнта одержує  платіж від  імпортера за відвантажені в його адресу товари і надані послуги, зараховуючи ці засоби на рахунок експортера в банку. Відповідно до Уніфікованих правил по  інкасо  інкасові операції здійснюються банками на основі одержаних від експортера інструкцій.

     Існує п'ять основних сторін документарного інкасо:

     1. Довіритель (принципал) - експортер.

     2. Банк-ремитент. Це банк, якому довіритель  доручає операцію по інкасуванню.  Звичайно це власний банк експортера.

     3. Інкасуючий банк. Це будь-який  банк, що повідомляє трассата  про прибуття інкасо і що вимагає від нього платіж і акцепт.

4. Представляючий банк.
5. Імпортер.

 

Операції  по документарному інкасо такі:

     1. Експортер відвантажує товар  і одержує товаророзпорядні (титульні) документи від судової лінії.

     2. Експортер, що відомий як довіритель (принципал), передає такі документи в свій банк (банк-ремитент):

     а ) перевідний вексель, випущений на імпортера

     б ) титульні документи (наприклад, повний комплект чистих бортових коносаментів, випущених за наказом на iндосованому  бланку) і інші доречні документи (страховий поліс або сертифікат, якщо умова CIF )

     в ) інкасове доручення (collection order), що містить  інструкції експортера банку-ремитенту

     3. Банк-ремитент заповнює своє власне  інкасове доручення, що адресує  банку імпортера. Це інкасове  доручення буде містити такі ж інструкції, що і початкове інкасове доручення експортера. Це доручення після цього пересилається в банк імпортера разом з іншими документами.

     4. Якщо інструкції "документи проти  платежа" (Д/Р ) (5), банк імпортера  передасть документи імпортеру тільки проти платежа. Якщо інструкції "документи проти акцепту" (Д/А ) (5), банк імпортера передасть документи проти акцепту перевідного векселя імпортера.

5. Коли перевідний вексель оплачений, банк імпортера пересилає фонди банку-ремитенту.
6. Банк-ремитент кредитує рахунок довірителя.

     Іноді розрахунки проводяться через підтверджуючий банк. Тоді з'являються додаткові  потоки (показані пунктиром, а цифри - курсивом):

7. Зарахування грошей на рахунок підтверджуючого банку.
8. Зарахування грошей на рахунок банку-ремітенту.
9. Кредитування рахунку довірителя.

 

     При використанні інкасової форми розрахунків  використовуються документи двох типів:

     1) фінансові документи - документ, використовуваний для цілей одержання  грошей ( наприклад, перевідний вексель;  чек; платіжна розписка).

     2) комерційні документи, - документи,  пов'язані з товаром, для яких  фінансові документи існують,  щоб забезпечити платіж (наприклад,  коносамент, страховий документ). 

     Розрізняють просте і  документарное  інкасо.  Просте (чисте)  інкасо означає стягнення платежа по фінансовим документам, не що супроводжуються комерційними документами;  документарное (комерційне) -  інкасо фінансових документів, що супроводжуються комерційними документами, або тільки комерційних документів. При цьому на банках не лежать зобов'язання по оплаті документів. Експортер після відправлення товару доручає свойому банку одержати від імпортера певну суму валюти на умовах, зазначених в  інкасовому дорученні, що містить повні і точні інструкції. Існують дві основні різновиди інкасового доручення :

     а ) документи  видаются платнику проти  платежа (  Д /П )

     б ) проти акцепту (  Д/А ).

     Інколи  практикується видавання документів  імпортеру без оплати проти його письмового зобов'язання зробити платіж в встановлений період часу. Використовуючи такі умови,  імпортер має можливість продати  куплений товар, одержати виручку і після цього оплатити  інкасо експортерові.

     З метою прискорення одержання  валютної виручки експортером банк може врахувати  тратти або надати кредит під комерційні документи. Таким чином, інкасовая форма розрахунків пов'язана з кредитними відносинами.  Інкасо є основною формою розрахунків по контрактам на умовах комерційного кредиту. При цьому експортер виставляє тратту на  інкасо для акцепту платником, як правило, проти вручення йому комерційних документів (документарное інкасо), при наступі терміну платежа акцептовані векселя відправляються для оплати на  інкасо ( чисте інкасо ).

     Імпортеру потрібен буде бортовий коносамент для  того, щоб одержати товар із зарубіжного порту. Коносамент може бути одержаний тільки при оплаті перевідного векселя (Д/Р) або при його акцепті (Д/А). Отже, імпортер не може одержати товар без оплати чи акцепту перевідного векселя і, зворотне, експортер зберігає контроль над товаром до оплати чи акцепту перевідного векселя.

     Якщо  товар відправлений повітряним фрахтом, авiанакладна може зазначати вантажоодержувачем банк імпортера. І знову, імпортер повинен  оплатити або акцептувати перевідний вексель, для одержання товару. Коли імпортер оплатив або акцептував перевідний вексель, банк імпортера випустить розпорядження про видачу зі складу (delivery order). Розпорядження про видачу товару зі складу - це документ, підписаний від імені банка, що уповноважить аеропорт видати товар імпортеру. Експортер повинен одержати попередню згоду імпортера і банка імпортера до відправлення товару на цей банк. На практиці банк імпортера не часто погоджується виступати у вигляді вантажоодержувача, за винятком випадків, коли його власний споживач має для нього велике значення.

     Акредитивна форма розрахунків

     Відповідно  до Уніфікованих правил і звичаїв для документарних акредитивів, акредитив - ця угода, в силу якої банк зобов'язується по проханню клієнта зробити оплату документів третій особі ( бенефіціару , на користь якого відкритий акредитив ) або зробити оплату, акцепт тратти, виставленої бенефіціаром, або негоціацію ( покупку ) документів. Зобов'язання банка по акредитиву є самостійним і не залежить від правовідношень сторін по комерційному контракту. Це положення скеровано на захист інтересів банків і їх клієнтів: експортерові забезпечує обмеження вимог до оформлення документів і одержання платежа тільки умовами акредитива; імпортеру - чітке виконання експортером всіх умов акредитива. В розрахунках по документарному акредитиву беруть участь : імпортер ( Приказодатель ), що звертається до банку з проханням про відкриття акредитива; банк-емітент, банк ,що відкриває акредитив; авізуючий, якому доручає сповістити експортера про відкриття в його користь акредитива і передати йому текст акредитива, посвідчивши його достовірність; бенефіціар-експортер, на користь якого відкритий акредитив.

     Сторони, що беруть участь у акредитивній формі  розрахунків: 
 
 
 
 
 
 

     1. Заявитель / приказодатель (applicant) - це покупець / імпортер, що просіть свій банк, банк-емітент, випустити акредитив. Приказодатель інколи називає "opener" або "accreditor".

     2.Банк-емітент  (issuing bank).

     Приказодатель є клієнтом банка-емітента і саме банк-емітент дає умовну гарантію на користь бенефициара, що повідомляє банк (advising bank). Це банк, доміційований в країні бенефициара, що одержав прохання від банка-емітента повідомити бенефициару про терміни і умови акредитива. Якщо повідомляючий банк погодився повідомити про акредитив, він взяв на себе піклування перевірити безперечну достовірність цього акредитива. Якщо банк, що повідомляє вирішив не повідомляти про акредитив, він повинен інформувати банк-емітент без затримки. Якщо банк, що повідомляє не може установити безперечну достовірність акредитива він повинен інформувати негайно банк, від якого були одержані інструкції. Додатково банк ,що повідомляє може, якщо хоче, повідомити про невстановлений на достовірність акредитив, але в той же самий час повинен інформувати бенефициара, що він був не в змозі установити достовірність акредитива. Повідомляючій банк не несе ніякої відповідальності по оплаті акредитива.

     3. Бенефициар (beneficiary) - це продавець  чи експортер, на коріисть якого  діє гарантія.

     4. Підтверджуючий банк (confirming bank).

     Підтверджуючий  банк - це банк, що по проханню чи із дозволу банка-емітента додає своє безвідкличне зобов'язання оплатити акредитив, якщо банк-емітент не виконає свої зобов'язання. Банки підтверджують тільки безвідкличні акредитиви. Це прийняте зобов'язання є доповненням, а не заміною уже наданого банком-емітентом. Фактично, бенефициар одержує користь від двох банків-гарантів. Перше право регресу до банку-емітенту, а після цього підтверджуючому бланку у випадку невиконання зобов'язань.

              1. Подання заяви на відкриття акредитива.

     2. Відкриття акредитива банком-емітентом  і напрям акредитива бенефіціару  через авізуючий банк.

     3. Сповіщення ( авізування ) бенефіціара  про відкриття акредитива на  його користь.

     4. Відвантаження товару на експорт.

     5. Оформлення і подання бенефіціаром в банк комплекту документів для одержання платежа по акредитиву.

     6. Пересилка авізуючим банком документів  банку-емітенту.

     7. Перевірка банком-емітентом одержаних  документів і їх оплата ( при  виконанні всіх умов акредитива ).

     8. Видавання банком-емітентом сплачених документів Приказодателю акредитива.

     9. Зарахування авізуючим банком  експортної виручки бенефіціару. 

     Схема акредитивної форми розрахунків  сводиться до слідуючого.

     Імпортер  представляє в банк заяву на відкриття  акредитива.

     Банк  імпортера, що відкриває акредитив, направляє акредитивний лист одному із своїх кореспондентів в країні експортера, назначуючи його авізуючим банком і доручаючи йому передати акредитив бенефіціару.

     Після одержання відкритого на його користь  акредитива ( як забезпечення платежа товару ) бенефіціар виробляє відвантаження товару, представляє документи, як правило, в авізуючий банк, що пересилає їх для оплати банку-емітенту.

     Після перевірки правильності оформлення документів банк, що відкрив акредитив, проводіть їх оплату. Якщо документ відповідає умовам акредитива, банк перекладає гроші згідно з інструкціями авізуючого банка і видає документи імпортеру, що одержує товар.

     Виручка що надійшла зараховується на рахунок  експортера.

     Відповідно  до умов акредитива у вигляді банка, уповноваженого на оплату документів ( виконуючий банк ), може бути призначений і авізуючим банком, що в цьому випадку проводіть оплату документів експортерові в момент їх подання в банк, а після цього буде вимагати відшкодування платежа у банка-емітента ( по непокритим акредитивам ). Як правило, якщо у виконуючого банка і банка-емітента немає взаємних кореспондентських рахунків, то в розрахунках приймає участь третій ( рамбурсуруючий ) банк, в якому відкриті кореспондентські рахунки зазначених банків. При відкритті акредитива банк-емітент дає інструкції ( рамбурсне повноваження ) рамбурсуруючому банку оплачувати вимоги виконуючого банка протягом терміну дії і в межах суми акредитива.

     Види  акредитивів дуже різноманітні і  класифікуються за такими ознаками:

1. З точки зору можливості зміни чи скасування акредитива банком-емітентом розрізняються:

• безвідкличний акредитив - тверде зобов'язання банка-емітента не змінювати і не скасовувати його без згоди зацікавлених сторін;

• відкличний, що може бути змінений чи скасований в будь-який момент без попереднього повідомлення бенефіціара.  За відсутності відповідної вказівки акредитив вважає безвідкличним.

     2. З точки зору додаткових зобов'язань  іншого банка по акредитиву  розрізняються: