Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель	На одного рабочего		Отклонение от плана
	План	факт	На 1 рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365
В т.ч.- праздничные	10	10
- выходные дни	104	104
Номинальный ФРВ, дни	251	251
Неявки на работу, дни	31	35	4	1796
В т.ч.-ежегодные отпуска	25	25
-отпуска по учебе	0,5	0,8	0,3	135
-неявки разреш.законом	0,2	0,2
-дополнительные отпуска с разрешения  администрации	0,3	0,8	0,5	224,5
-болезни	5	7,5	2,5	1122,5
-прогулы		0,03	0,03	13
-простои		0,7	0,7	314
Явочный ФРВ, дни	220	216	-4	-1796
Продололжит.рабочей  смены, ч	8	8
Бюджет рабочего времени, ч	1760	1728	32	14368
Предпраздничные сокращенные  дни, ч	10	10
Полезный ФРВ, ч	1750	1718	-32	-14368
Средняя продолжительность  рабочей смены, ч	8	7,92	-0,08	-36
Сверхурочно отработанное время, ч		11	11	4939

 

       Часть  потерь (4448 ч.) вызвана субъективными  факторами: прогулы, простои, дополнительные  отпуска, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению трех работников.

       Необходимо  установить непроизводительные  затраты, которые складываются  из затрат рабочего времени  в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонением от технологического процесса.

 

Данные для расчета  непроизводительных затрат рабочего

времени в отчетном периоде

                                                                                                      Таблица 2.3

Показатель	Сумма, млн.руб.
Производственная себестоимость  товарной продукции	171,8
Заработная плата рабочих	27,7
Заработная плата производственных рабочих	20,0
Материальные затраты	27,0
Себестоимость забракованной продукции	1,1
Затраты на исправление  брака	0,2

 

       По данным таблицы  2.3. определили:

а) удельный вес заработной платы производственных рабочих  в производственной себестоимости  товарной продукции. Он составил 11,6%.

б) сумму заработной платы в себестоимости окончательного брака. Она составила 0,1 млн.руб.

в) удельный вес заработной платы  производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции  за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующих  изделий составил 13,8 %.

г) заработную плату рабочих по исправлению брака. Она составила 0,03 млн.руб.

д) заработную плату рабочих в  окончательном браке и на его  исправление. Она составила 0,13 млн.руб.

е) среднечасовую зарплату рабочих, которая составила 36 руб.

ж) рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление, составило 3611 чел./ч.

       Потери рабочего  времени в связи с отклонением  от нормальных условий работы  рассчитывают делением суммы  доплат по этой причине на  среднюю зарплату за 1 ч. На данном предприятии таковых доплат не было.

       Сокращение потерь  рабочего времени – один из  резервов увеличения выпуска  продукции. Чтобы подсчитать его  воспользуемся формулой

        ВП = ПРВ * ЧВпл ,          (2.5.)

где ПРВ – потери рабочего времени;

      ЧВпл  – плановая среднечасовая выработка  продукции.

        ВП = 1,8 млн.руб.

       Однако надо  иметь в виду, что потери рабочего  времени не всегда приводят  к уменьшению объема производства  продукции, так они могут быть  компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.      

2.2.Взаимосвязь организационных  факторов с эффективностью использования  трудовых ресурсов.

       Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

       К  обобщающим показателям относятся  среднегодовая, среднедневная и  среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объём выполненных работ за единицу времени.

       Наиболее обобщающим  показателем производительности  труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса рабочих в общей численности работающих, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня (рис 2.1.).

 

Среднегодовая выработка  продукции одним работником (ГВппп)

 

Доля рабочих в общей  численности работников (УД)

Среднегодовая выработка  одним рабочим (ГВ1)

 

Количество отработанных дней одним рабочим за год (Д)

Среднедневная выработка  продукции одним рабочим (ДВ)

 

Средняя продолжительность  рабочего дня (П)

Среднечасовая выработка  продукции (ЧВ)

 

Факторы, связанные со снижением трудоемкости

Факторы, связанные с  изменением стоимостной оценки продукции

 

Технический уровень  производства

Организация производства

Изменение структуры  продукции

Изменение уровня кооперации

 

Не производительные затраты рабочего времени

 

 

Рис.2.1. Взаимосвязь факторов, определяющих среднегодовую выработку продукции  работником предприятия.

Исходные данные для  факторного анализа

                                                                                                                                       Таблица 2.4

Показатель	План	Факт	Отклонение
Объем производства продукции,млн.руб.	180,2	190,8	10,6
Среднесписочная численность: Промышленно-производственного  персонала (ППП) Рабочих (ЧР)	549 454	543 449	- 6 - 5
Удельный вес рабочих  в общей численности промышленно-производственного  персонала (УД), %	82,696	82,689	-0,007
Отработанно дней одним рабочим за год (Д)	220	216	- 4
Средняя продолжительность  рабочего дня (П), ч	8	7,92	- 0,08
Общее количество отработанного  времени: Всеми рабочими за год (Т), чел./ч В том числе одним  рабочим, чел./ч	799040 1760	767600 1710	- 31440 - 50
Среднегодовая выработка, тыс.руб.: Одного работающего (ГВ) Одного рабочего (ГВ )	328,23 396,92	351,4 424,94	23,17 28,02
Среднедневная выработка  рабочего (ДВ), тыс.руб.	1,80	1,97	0,17
Среднечасовая выработка  рабочего (ЧВ), тыс.руб.	0,226	0,249	0,023
Непроизводительные затраты времени (Тн), тыс.чел.-ч
Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий  НТП (Тэ), тыс.чел.-ч
Изменение стоимости  товарной продукции в результате структурных сдвигов

 

       Отсюда  среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

          ГВ = УД * Л * П * ЧВ          (2.6.)

       Расчет  влияния данных факторов на  изменение уровня среднегодовой  выработки промышленно-производственного  персонала произведем способом  абсолютной  разницы.

 

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки  работников предприятия способом абсолютной разницы.

                                                                                                Таблица 2.5

Факторы	Алгоритм расчета	ГВ, млн.руб.
Изменение: Доли рабочих в общей численности  ППП Количества отработанных дней одним  рабочим за год Продолжительности рабочего дня Среднечасовой выработки	Гвуд =   УД * ГВпл   ГВд = Удф *   Д * ДВпл   ГВп = Удф * Дф *   П * ЧВпл ГВчв = Удф * Дф * Пф *    ЧВ	0   - 6   - 3,33 32,5
Итого		23,17

 

       По данным таблиц 2.4. и 2.5. среднегодовая выработка  работника предприятия выше плановой  на 23,17 тыс.руб. Она возросла на 32,5 тыс.руб. за счет повышения  среднечасовой выработки рабочих.  Отрицательно на её уровень повлияли сверхплановые потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 6 и 3.3 тыс.руб.

2.3.Влияние технических факторов  на эффективность использования  трудовых ресурсов.

 

       На 2003 год по Центральной трубной базе планировалось 4 мероприятия по внедрению новой техники и передовой технологии. В связи с отсутствием финансирования не выполнено 3 мероприятия:

1. Реконструкция линии ремонта НКТ с производительностью 1200 труб/сут.
2. Внедрение технологического процесса восстановления импортных и термообработанных штанг.
3. Внедрение комплекса правки и дефектоскопии насосных штанг, повышенной производительности.

       Внедрение выше  перечисленных мероприятий перенесены на 2004 г.

       За отчетный  период на ЦТБ внедрено 1 мероприятие: