Анализ эффективности работы предприятия в рыночных условиях

 

Для более наглядного представления  развития деятельности нефтегазодобывающего управление    «Сургутнефть» - структурного     подразделения     ОАО «Сургутнефтегаз», проведем диагностику  её технико-экономических показателей  за три года (2008-2010 гг.) и  выявим проблемы развития данного предприятия.

     Как видно из представленной таблицы в Приложении 1, в 2009 году по сравнению с 2008 годом и в 2010 году по сравнению с 2009 годом наблюдаются существенные тенденции в работе НГДУ «Сургутнефть», которые произошли по следующим направлениям:  

Наблюдается прирост добычи нефти, газа, жидкости из года в год,  который обеспечивается интенсивным путем, т.е. за счет ввода из бурения новых горизонтальных и наклонно-направленных скважин, а также проведения геолого-технических мероприятий.

   На 2010 г. был доведен  план по добыче нефти в объеме 8643,0 тыс.т, фактически добыто 8749,477 тыс.т. План перевыполнен на 106,477 тыс.т. или 101,2 %. В течение года  ОАО «Сургутнефтегазу» было выдано оперативное задание в объеме 8749,477 тыс.т. Задание выполнено на 100,0%. В 2012 г. планируется обеспечить добычу нефти из новых скважин 254,20 тыс.т.

   Для поддержания  пластового давления в 2010 г.  закачано в пласты 62 793,64 тыс.м³ воды, что на  5,3 %  превышает 2009 г., а закачка воды в пласт в 2009 г. превышает на 6,2 % в 2008 г., т.к. наблюдается прирост добычи и ввод новых скважин.

   В 2010 году введено  в эксплуатацию 49, в том числе  из бурения и освоения 48, что  на 8 скважин меньше чем в 2009 г. и на 3 больше чем в 2008 г.  За счет ввода новых скважин  в 2008 г. получен прирост нефти  84 462 тыс.т. в 2012 г. планируется ввести в эксплуатацию 73 новых скважин, что на 24 скважины превышает 2010 г, для получения прироста нефти.

    За 2010 год добыто 62721,549 тыс.т жидкости, что превышает  добычи жидкости  в 2009 г. на 5,8 %. Обводненность добытой жидкости на конец года составила 86,5 %.  Среднегодовая обводненность 86,1 % .

    На 01.01.2011 неработающий нефтяной фонд составил 322 скважины или 11.5% от эксплуатационного фонда. В ожидании ПРС стоит 14 скважин, потери составляют 38,3 т/сут. В ожидании КРС стоит 154 скважин, потери -264.1 т/сут. В бездействии за отчетный год находится 231 скважина, что составляет 8.2% от эксплуатационного фонда.

    В НГДУ «Сургутнефть»  154 скважины добывающего фонда,  находящиеся в простое и бездействии  требуют капитального ремонта,  из них ожидают ловильные работы 5 скважин, 68 скважин с высокой обводненностью требуют изоляционных работ, 11 скважин ожидают работ по интенсификации притока, 36 скважин ожидают зарезки бокового ствола, 15 скважин ожидают работ по восстановлению циркуляции. По причине малодебитности и высокой обводненности 100 скважин нефтяного фонда остановлены на зимний период 1.11.2009 по 1.05.2010 [26].

Рис.2. Структура неработающего фонда НГДУ «Сургутнефть» по состоянию на 1.01.2011 г. 

За 2010 год введено в действующий фонд из бездействия прошлых лет 136 , что на 59 скважин меньше, чем в 2005 г. Из консервации введено в действующий нефтяной фонд 2 скважины, из фонда ППД 5 скважин, из контрольно-пъезометрического фонда 17 скважин. В течение года 33 скважины из бездействия прошлых лет выведены в другие фонды, в том числе в консервацию 19 скважин, в фонд ППД 3 скважины, 11 скважин в категорию ожидание ликвидации. Всего прирост нефти по скважинам, введенным из бездействия прошлых лет, составил 409.426 тыс.тн. 20 скважин из бездействия прошлых лет введены после зарезки бокового ствола.   На 2010 год был утвержден приказом №1 лимит численности 4 481 человек. В связи с вводом в промышленную эксплуатацию в 2006 году. Основной причиной экономии по численности явилось то обстоятельство, что по мере ввода объектов, туда переводили обученный персонал с других месторождений и объектов НГДУ. Как следствие, на время поиска и подбора кадров среднесписочная численность снижалась (в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 2,6 %).    Кроме вышеперечисленного, на экономию по численности повлиял большой недобор в УЭСХ по   профессии электромонтер, ввиду отсутствия специалистов нужной квалификации.    Вследствие увеличения в 2010 году межремонтного периода скважин (МРП) на 27 суток, а также отказа от проведения капитальных ремонтов, имеющих низкую экономическую эффективность, в 2010 году было произведено меньше капитальных и текущих ремонтов скважин: КРС собственными силами - меньше на 19 ремонтов, ПРС - меньше на 72 ремонта.   Удельная численность на одну скважину среднедействующего нефтяного фонда составила 1,742 чел./скв., что по сравнению с прошлым годом ниже на 0,014 чел./скв. (без учета РМР составила - 1,699 чел./скв., что по сравнению с прошлым годом ниже на 0,06 чел./скв:) Без учета РМР производительность труда в НГДУ «Сургутнефть» выросла по отношению к прошлому году на 3,32% и составила 2003,67 тн./чел., против 1939,2 тн./чел. в 2005 году, в связи с увеличением добычи нефти.   Таким образом, в ходе технико-экономического анализа были  выявлены следующие проблемы:

1. увеличение неработающего нефтяного фонда в НГДУ «Сургутнефть», который приводит  к потерям суточной добычи нефти. В бездействии за отчетный год находится 231 скважина, что составляет 8.2% от эксплуатационного фонда.
2. уменьшение количества капитальных и текущих ремонтов скважин в НГДУ «Сургутнефть» вследствие увеличения межремонтного периода скважин,  а также отказа от проведения капитальных ремонтов, имеющих низкую экономическую эффективность;
3. Строгая дисциплина труда, что в какой-то степени можно и отнести и к минусам, поскольку это создает неблагоприятный психологический климат в коллективе и не дает возможность свободному проявлению творческого подхода к работе;
4. Непрерывный круглосуточный процесс добычи, подготовки и транспорта нефти, который требует большие затраты на его поддержание;
5. Процесс добычи нефти и газа энергоемкий и фондоёмкий.

3 Пути повышения экономической эффективности деятельности на предприятии

 

3.1. Мероприятия по повышению  экономической эффективности деятельности  предприятия

 

Во-первых, необходимо выделить  мероприятия  по повышению эффективности использования  материальных ресурсов. Функционирование предприятий в условиях рынка  предлагает поиск и разработку каждым из них собственного пути развития. Иными словами, чтобы не только удержаться, но и развиваться в рынке, предприятие  должно улучшать состояние своей  экономики; иметь всегда оптимальное  соотношение между затратами  и результатами деятельности; изыскивать новые формы приложения капитала, находить новые, более эффективные  способы доведения работ и  услуг до потребителя, проводить  соответствующую финансовую политику и т.д. Это должно сочетаться с  полным использованием внутренних факторов развития предприятия, которые по своему содержанию и назначению довольно многочисленны [16, с.6].

Скорость  обновления основных производственных фондов зависит от двух факторов:

1. от скорости обновления материально-технической базы, которые определяются в свою очередь, инвестиционными возможностями предприятий и потребностями в их развитии;
2. масштабы выбытия устаревших машин с учетом темпов создания новой техники.

Во-вторых, выделим мероприятия по повышению  эффективности использования трудовых ресурсов

Составление плана по труду начинается с определения  численности и составления штатного расписания.  Предприятия самостоятельно определяют общую численность работников их профессиональный и квалификационный состав. При планировании численности работников исходят из сезонности работ, режима работы предприятия, достигнутых и запланированных показателей объемов деятельности и учитывают изменения в состоянии основных фондов предприятия, различные нормы нормативы, тип предприятия [16, с.5].

В третьих, необходимо выделить мероприятия по повышению эффективности использования финансовых ресурсов. Многообразие показателей рентабельности определяют альтернативность поиска путей повышения. Каждый из исходных показателей раскладывается в факторную систему с различной степенью детализации, что задает границы выявления и оценки резервов роста.

Показатель  рентабельности услуг находится  в прямой зависимости от объема реализуемых  услуг, затрат на эти услуги и полученной в результате этого прибыли.

В связи  с этим немаловажное значение имеет  правильное определение выручки  от реализации услуг.

Но если предоставление скидки вызвано сезонными  и иными колебаниями потребительского спроса на услуги, то это может отрицательно повлиять на показатель рентабельности предприятия.

Снижение  издержек на оказание услуг достигается  за счет внедрения современных технологий, установления систематического контроля за возникающими прямыми и косвенными расходами.

Хотя  прибыль, получаемая организацией, зависит  от трех основных факторов: количества реализованных услуг, тарифов на предоставляемые услуги, себестоимости  единицы предоставленной услуги, - в ряде случаев организация рассматривает  зависимость прибыли от количественного  показателя - пробега и уровня рентабельности единицы услуги.

Расходы по обычным видам деятельности состоят  из расходов по приобретению сырья, материалов, товаров и иных материально-производственных запасов, а также расходов, возникающих непосредственно в процессе оказания услуги.

К расходам, возникающим в процессе оказание услуги, относятся затраты по содержанию и эксплуатации основных средств  и иных внеоборотных активов.

В целях  повышения или стабилизации уровня рентабельности реализуемой услуги необходимо учитывать все произведенные  организацией расходы, входящие в состав как основных, так и не основных расходов, для включения в определяемый по договору тариф на услугу.

С ростом внепроизводственных расходов уменьшается  рентабельность, и организация должна разрабатывать и выполнять мероприятия  по снижению таких расходов в целях  повышения рентабельности и прибыли  от реализации услуг.

Затраты на реализацию услуги подразделяются на прямые и косвенные.

Под прямыми  затратами понимаются расходы, которые  связаны непосредственно с оказанием  услуги (сырье, основные и вспомогательные  материалы, покупаемые изделия и  полуфабрикаты, заработная плата рабочих, и отчисления с нее на социальное страхование, амортизационные отчисления по основным средствам).

Иные  суммы расходов (за исключением относящихся  к внепроизводственным) входят в состав косвенных расходов. Если организация поставит перед собой цель повысить рентабельность оказываемых, то она должна тщательно проанализировать все производимые расходы и постараться уменьшить их, не снижая при этом качества.

Расходы по оплате труда должны быть обоснованными (экономически оправданными) и доказательно подтвержденными (оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации) при условии, что они  произведены для осуществления  деятельности, направленной на получение  прибыли.

На уровень  рентабельности отрицательное влияние  оказывают расходы, которые не возмещаются  через выручку, получаемую от предоставления услуг юридическим и физическим лицам, а именно: стоимость бесплатно  предоставляемых работникам коммунальных услуг, питания и продуктов или  выданные суммы компенсации; денежные компенсации за неиспользованные отпуска; расходы на оплату учебных отпусков; расходы на доплату до фактического заработка в случае временной  утраты трудоспособности и др.

В-четвертых, выделим мероприятия по совершенствованию использования основных производственных фондов и производственных мощностей

Функционирование  предприятий в условиях рынка  предлагает поиск и разработку каждым из них собственного пути развития. Иными словами, чтобы не только удержаться, но и развиваться в рынке, предприятие  должно улучшать состояние своей  экономики; иметь всегда оптимальное  соотношение между затратами  и результатами деятельности; изыскивать новые формы приложения капитала, находить новые, более эффективные  способы доведения услуг до покупателя, проводить соответствующую политику и т.д. Это должно сочетаться с  полным использованием внутренних факторов развития производства, которые по своему содержанию и назначению довольно многочисленны [16, с.5-10].

Более полное использование основных фондов приводит также к уменьшению потребностей во вводе новых производственных мощностей при изменении объёма оказания услуг, а, следовательно, к  лучшему использованию прибыли  предприятия (увеличению доли отчислений от прибыли в фонд потребления, направлению  большей части фонда накопления на механизацию и автоматизацию  технологических процессов и  так далее).

Рассмотрим  более подробно, на примере расчета  экономической эффективности от применения вакуумных выключателей 35 кВ в УЭСХ.

Замена  масляных выключателей на вакуумные  обеспечит большую пожаро-, взрывобезопасность и экологичность, так как при текущих ремонтах вакуумных выключателей не требуется замена.

За базовый  вариант взяли работу ПС 35/6 кВ с  масляными выключателями 35 кВ, за сравниваемый – с вакуумными.

Таблица 4

Расчет  экономической эффективности от применения вакуумных выключателей 35 кВ

№ п/п	Показатели	Усл.обоз.	Ед. изм.	Базовый вариант (до использования мероприятия)	Сравниваемый вариант (после использования  мероприятия)	Источник данных
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
1	Количество выключателей 35 кВ	V	шт.	5	5
2	Стоимость единицы измерения	Ц	руб.		1069140	Данные SAP R3
3	Первоначальная стоимость оборудования	Пс	руб.	2940025	2940025	Данные SAP R3
4	Срок эксплуатации	Т	мес.	120	120	Данные SAP R3
5	Стоимость ремонта единицы оборудования (выключатель)	С	руб.	10605,48	9352,86	U28575 U28576
6	Количество ремонтов за расчетный  период на единицу оборудования, из нормативных справочников	N	шт.	0,5	0,5	СТО 254-2010 стр.116; таб.Б.1
РАСЧЕТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
7	Сумма амортизации за расчетный период	A	руб.	147001,25	414286,25	А=(Пс+Ц*V)/Т*6 мес
8	Затраты эксплуатационные на весь объем	Зэкс	руб.	26513,7	23382,15	Зэкс=V*C*N
РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА
9	Всего затрат на внедрение	Зв	руб.	173514,95	437668,4	Зв=А+Зэкс
10	Экономический эффект	Э	руб.		-264153,45	Зв1-Зв2