Анализ организации внутрибанковского аудита.

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Мая 2012 в 07:42, дипломная работа

Описание работы

Состояние и эффективность функционирования банковской системы в немалой степени зависят от банковского аудита, его правовых норм и правил, понимания фундаментальных основ и организации.

Значимость внутри банковского аудита связана с его объектом - банками, концентрирующими огромные денежные капиталы, перераспределяющими свободные денежные ресурсы между предприятиями, отраслями народного хозяйства и экономическими регионами страны. В современной экономике банки служат базой экономического развития, центром обмена, денежных расчетов между товаропроизводителями, организаторами наличного и безналичного денежного оборота.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………..………4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВНУТРИБАНКОВСКОГО АУДИТА…………………………………………………………………….………..7
1.Сущность и содержание внутри банковского аудита……………….…7
2.Организация банковского аудита внутри коммерческого банка…....14
3.Основные факторы влияния внутри банковского аудита на формирование устойчивости коммерческого банка………………....30

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРИБАНКОВСКОГО АУДИТА НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА – ОАО «СКБ-БАНК»……………………………………………………………………...….45

2.1. Общая характеристика коммерческого банка……………………….…45

2.2. Оценка проведения внутри банковского контроля ……………………58

2.3. Анализ состояния устойчивости коммерческого банка, как элемент внутри банковского аудита……………………………………………………60

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВНУТРИБАНКОВСКОГО АУДИТА…………………………..……………65

3.1. Проблемы развития внутри банковского аудита……………………..…65

3.2. Мероприятия по улучшению финансовой устойчивости ОАО «СКБ-банк»……………………………………………………………………….…..68

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….81

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………...…..83

Скачать архив (203.43 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Дипломная Сулейманова Д.Р..docx

— 218.99 Кб (Скачать файл)

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Акулов А.В. К вопросу о стандартизации процессов управления рисками и внутреннего контроля/ А.В. Акулов, Д.В. Малыхин, Н.Е. Малюта, Н.Н. Рыжих // Управление в кредитной организации. - 2010. - №1.- С. 23-26.
  2. Арсланбеков-Федоров А.А. Эффективность подразделений внутреннего контроля и аудита // Банковское дело. - 2010. - №9. - С.64-67.
  3. Аудит банков: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Е.А. Лебедев; под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 5.-416 с.
  4. Аудит банков. Электронный ресурс. – Режим доступа; http://referat.yabotanik.ru/buhgalterskij-uchet-i-audit/audit-bankovskih-organizacij/35389/35346/page4.html
  5. Аудит кредитных организаций: учебное пособие / под ред. ред. И.Д. Мамоновой, З.Г. Ширинской. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 520 с.
  6. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.
  7. Банковский менеджмент: учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009.-560с.
  8. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 751 с.
  9. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации. – 2010. - №6. – С. 53-60.
  10. Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты -деятельности службы. Часть 8.1 [Электронный ресурс].
  11. Головач A.M. Внутренний контроль и внутренний аудит в организации: разграничение компетенции // Аудиторские ведомости. - 2009. - № 1.- С.6-10.
  12. Готовчиков И. Экспертные слабости // Риск-менеджмент. - 2010. - № 5 -С. 13-24.
  13. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.: «Ось-89», 2004.
  14. Ивашкевич В.Б. Аудит в системе внутреннего контроля // Аудиторские домости. - 2010. - № 3. - С. 16-21.
  15. Ильенков Д.А. Совершенствование законодательной и нормативной базы в области внутреннего контроля кредитных организаций// Банковское право. -2009.-№3,-С. 33-36.
  16. Исаев Р.А. Методика построения системы менеджмента качества и практическое применение // Управление в кредитной организации. - 2009.- №1-С. 27-39.
  17. Калистратов JI.M. Аудит: учебное пособие. - М.: ИТК«Дашков и К», 2009. -256с.
  18. Капаева Т.И. Учёт в банках: учебник / Т.И. Капаева. - М.: ИД «Форум», 2010. - 567с.
  19. Кашин В.А. Причины кризиса и меры по его преодолению // Банковское дело. - 2009.- №2. - С. 10-13.
  20. Козлова Т.В. Правовые аспекты подготовки и содержания документов кредитной организации по вопросам внутреннего контроля // Деньги и кредит. - 2009. - № 2. - С. 55-58.
  21. Козлова Т.В. Служба внутреннего контроля: планирование деятельности // Банковское дело в Москве, 2011. - № 7. - С.43-48.
  22. Малыхин Д. Взаимодействие внутреннего и внешнего аудитов // бухгалтерия и банки. - 2010. - № 1. - С.20-26.
  23. Малыхин Д. Исследование состояния внутреннего контроля в Российских банках [Электронный ресурс]. - М., 2010. - Режим доступа: httр:// www.banki.ru.
  24. Матвеев Ю.А. Экономическая безопасность: регламентирование внутрибанковских продуктов // Банковское дело. - 2011. - № 7. - С.67-68.
  25. Методические указания по определению устойчивости коммерческого банка [Электронный ресурс].
  26. Морковкина Е.Б. Организация и оценка качества системы внутреннего контроля // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 11.- С.35-38.
  27. Морковкина Е.Б. Подходы к пониманию внутреннего контроля и оценке его эффективности в кредитной организации: российский и зарубежный // Финансы и кредит. - 2010. - № 12. - С.39-43.
  28. Морковкина Е.Б. Рекомендации по разработке методики оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации// Управление в кредитной организации. - 2010. - № 10. - С.21-27.
  29. Морозова Т.Ю., Жихарева А.В. Совершенствование методологии проверки и оценки системы управления банком - фактор обеспечения устойчивости банковского сектора // Банковское дело. - 2011. - № 4,- С.27-33.
  30. Налоговый кодекс Российской Федерации 05.08 2000 № 117-ФЗ. принят ГД ФС РФ 16.07.1998)(ред. от 26.11.2008, с изм. от 17.03.2009)(с изм. И доп., вступающими в силу с 01.01.2009)
  31. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебнoe пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2009,- 288 с.
  32. Положение ЦБР от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999г., 31 октября 2002г.)
  33. Положение ЦБР от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003г., 11 июня 2004г.)
  34. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». - ЦБ РФ 9 октября г. № 199-П (с изменениями и дополнениями от 25.11.2002г.,01,06.2004г.)
  35. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. - ЦБ РФ от 01 04.2003 № 222-П.
  36. Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ-3-24/441 «Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических и индивидуальных предпринимателей».
  37. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утвержденные ЦБ РФ от 05.12.2002г. № 205-П.
  38. Проблемы банковского аудита Ветрова В.А., Скрипкин В.И. электронный ресурс]. - Режим доступа; http://www.cfin.ru/press/afa/2001- 21 vet.shtml
  39. Сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.rs.ru, свободный.
  40. Соколов Б. Внутренний контроль и аудит // Аудит и налогообложение. 2009. - № 12., С. 4-10.
  41. Сонин A.M. Внутренний аудит: современный подход. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 64с.
  42. Тавасиев A.M. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие / A.M. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 480с.
  43. Усатова JI.B. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / JI.B. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. - М.: ИТК«Дашков и , 2011. - 404с.
  44. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 враля 1996г. № 17-ФЗ (ред. 28.04.2009, с изм. от 27.07.2006, 03.06.2009).
  45. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009).
  46. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - 07.08.2001г. № 115-ФЗ.
  47. Федеральный закон РФ «Правила внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, и финансированию терроризма».07. 08.2001. - № 115-ФЗ.
  48. Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации // Аудит и налогообложение. - 2009. - № 1. - С. 25-29.
  49. Хорохордин Д.Н. Актуальные вопросы теоретических положений концепции внутреннего аудита // Аудит и финансовый анализ.- 2009. - №2. с. -206.
  50. Чимирис А.В. Операционные риски и внутренний контроль в банках: обратная связь // Банковские услуги. - 2009. -№3. С. 29-32.

Информация о работе Анализ организации внутрибанковского аудита.