Банківська система, особливості її побудови в України

Стаття 4 Закону встановила дворівневу банківську систему в Україні:

“Банківська система України з  Національного банку України  та інших банків, що створені і діють  на території України відповідно до положень цього Закону”.

Статтею 2 Закону України “Про банки  і банківську діяльність” визначено  термін “банк”:

“банк” – це юридична особа, яка  маю виключне право на підставі ліцензії НБУ здійснювати у сукупності такі операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб”.

Необхідно відмітити, що в статті 1 Закону України “Про Національний банк України” який був прийнятий 20 травня 1999р. (з подальшими змінами та доповненнями) дається визначення банків, хоча воно і не таке всеохоплююче, але все ж розкриває зміст поняття:  “банк – це юридична особа, яка на підставі ліцензії Національного банку України, здійснює діяльність по залученню вкладів від фізичних та юридичних осіб, веденню рахунків і наданню кредитів на власних умовах.”

На сьогоднішній день, як вже зазначилось  вище, банківська система України має дворівневу структуру:

Перший рівень – Національний банк України,

Другий рівень – система інших  банків.

Перший рівень банківської системи  займає НБУ який має статус юридичної  особи. Основна його функція полягає  в забезпеченні стабільності грошової одиниці  - визначила Конституція України. 

Повноваження і принципи організації  НБУ визначаються законодавством.

Статутний капітал Національного  банку є загальнодержавною власністю. Банк функціонує як економічно самостійна державна установа, здійснює видатки, як правило за рахунок своїх коштів. При перевищенні доходів над видатками банк суми перевищення відраховує в державний бюджет.

Фінансово-правові норми українського чинного законодавства визначають порядок утворення і компетенцію  другого рівня банківської системи комерційних банків.

Комерційні банки різних видів  і форм власності на акціонерних  або пайових засадах створюються  відповідно з Законами України “  Про Національний банк України”, “Про банки і банківську діяльність”, “Про господарські товариства і фондову біржу” та Інструкціями Національного банку України. Створювати банки можуть українські та іноземні  юридичні та фізичні особи (не менше трьох), крім Рад народних депутатів всіх рівнів, їх виконавчих органів, державних підприємств, політичних, профспілкових організацій і об’єднань, партій, громадських фондів.

Забороняється бути засновниками військовослужбовцям  усіх правоохоронних органів, державних  організацій, покликаних здійснювати  контроль за діяльністю банків.

Не можуть бути засновниками банку особи, яким суд заборонив займатися певною діяльністю до закінчення терміну, встановленого вироком. Не дозволяється бути засновниками особам, що мають непогашену судимість за крадіжки і хабарництво, вони не можуть також займати керівні посади, що пов’язані з матеріальною відповідальністю.

Національний банк України встановлює мінімальний розмір статутного фонду  акціонерного банку.

Статутний капітал акціонерного банку  може формуватися тільки за рахунок  власних коштів акціонерів. Забороняється збільшувати статутний капітал і створювати нові банки за рахунок нерозподілених прибутків або коштів інших фондів.

Головні проблеми, які стають перед  банківською системою на даному етапі:

1. Однією з важливих проблем діяльності банків у цьому році була проблема мінімального розміру статутного фонду.
2. Негативне відношення до малих банків. Як вже згадувалося, в системі комерційних банків 15 відсотків від загальної кількості становлять малі банки.

Асоціація українських банків займає позицію захисту права на існування всіх фінансово-стійких банків, незалежно від розміру їх активів.

Малі банки (а значна частина  їх  надійнішими  і платоспроможними) мають своє місце, свою нішу в економіці, мають свою специфічну клієнтуру  і цілком виконують функцію по обслуговуванню цієї клієнтури, особливо малого і середнього бізнесу.

3. Групи банків, що знаходяться в стадії ліквідації – головним чином банки, відновлення нормальної діяльності яких може неможливо. У цій групі повинна провадитись реструктуризація – злиття, приєднання або ліквідація.

Процедура ліквідації банків дуже складна. Вона регламентована главою  16 “Ліквідація  банків”.

4. Однією з систем ринкових відносин, зверхність позичальника над кредитором. Діючі ідеологічні, правова, політична і адміністративна інфраструктури дозволяють позичальнику в багатьох випадках законно не повертати борг. Позичальник спочатку стає боржником, а потім  - власником грошей. Іншими словами, у рамках чинного законодавства і судочинства, кредитор має суттєві проблеми з поверненням своїх коштів.

Без радикальних змін в економіці  й ідеології, політиці, законодавстві  змінити ситуацію неможливо .

Задача полягає в тому, що забезпечити  пріоритет кредитора над позичальником  і це є вихідним пунктом успішної ринкової політики. Про це повинна  потурбуватися держава: її законодавчий орган і відповідні правові та силові структури.

5. Питання стійкості національної валюти є невід’ємною умовою діяльності банків. Проблема стабільності гривні залишається актуальною і може вирішуватися лише в умовах ефективної економічної політики.
6. Важливою умовою подальшого розвитку банківської діяльності, залучення додаткових коштів населення, є вирішення проблем гарантування вкладів фізичних осіб.

Практика показує, що в умова  загострення кризової ситуації повернення вкладів населенню набуває особливо політичного значення.

Завдання Національного банку  України, комерційних банків і Асоціації  українських банків, полягає в  тому, щоб спільними зусиллями  подолати труднощі, які виникли внаслідок  фінансової кризи і вжити заходів  щодо вирішення нагальних проблем, які стоять перед банківською системою країни, сприяти подальшому їх зміцненню і розвитку.      

2. Національний банк України, його структура та функції

1. Правове становище Національного банку України

Перший рівень банківської системи України, як вже зазначалося, займає НБУ. Його було створено на базі Українського республіканського банку Держбанку СРСР згідно постанови Верховної Ради Української РСР від 20 березня 1991 р. “Про банки і банківську діяльність”. 7 жовтня 1991 р. Постановою Президії Верховної Ради України “Про статут Національного банку України “ було затверджено статут НБУ.

В правовій та економічній літературі сформувалися визначення так званих “банків” , які можна називати Центральним (або національним) банком країни. Вважається, що Центральний банк має бути:

• єдиним емісійним центром, який має монопольне право грошової емісії на території країни, який зберігає і враховує національні золото-валютні резерви;
• банком уряду, зобов’язаним підтримувати державні економічні програми, здійснювати кредитування дефіциту державного бюджету, розміщувати державні цінні папери;
• органом стабільності національної грошової системи;
• кредитувати комерційні банки, коли в них не вистачає коштів;
• органом банківського нагляду, який підтримує необхідний рівень стандартизації і професіоналізму, в національній кредитній системі. *    

Всім цим органам відповідає Національний банк України. Він представляє  інтереси держави в центральних  банках інших держав, міжнародних  банках та фінансово кредитних організаціях.

  Згідно Закону України “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 р. Національний банк України (далі Національний банк) є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим законом та іншими законами України.

Місцезнаходження керівних органів  та центрального апарату Національного банку – місто Київ [2]).

Однією з важливих ознак Національного банку є його статутний капітал. Відповідно до чинного законодавства (стаття  3 Закону “Про Національний банк України”) Національний банк має статутний капітал, що є державною власністю. Розмір статутного капіталу становить 10 млн. гривень. Розмір статутного капіталу може бути збільшений за рішенням Ради Національного банку. Джерелами формування статутного капіталу є доходи його кошторису, а при необхідності -  Державний бюджет України.

НБУ являється економічно самостійним  органом, і ця самостійність забезпечується державою. Він здійснює видатки за рахунок доходів у межах затвердженого кошторису, а у визначених законодавством випадках – також за рахунок Державного бюджету України.

Національний банк є юридичною  особою, має відокремлене майно, що є об’єктом права державної власності і перебуває у його повному господарському віданні.

Національний банк не відповідає за зобов’язаннями органів державної  влади, а останні не відповідають за зобов’язаннями Національного банку, крім випадків, коли вони добровільно беруть на себе такі зобов’язання.

Це ж саме стосується і зобов’язань  стосовно інших банків.

НБУ може відкривати свої установи, філії  та представництва в Україні, а також  представництва за її межами.

Національний банк, його установи, філії та представництва мають печатку із зображенням Державного Герба України та своїм найменуванням.

Доходи і видатки Національного  банку забезпечуються чітким виконанням чинного законодавства і реалізацією  на практиці його функцій.

Як сказано в ст. 5 Закону “Про Національний банк України”, одержання прибутку не є метою діяльності Національного банку, на відміну від інших функціонуючих банків.

Планові доходи та витрати НБУ відображаються в кошторисі його доходів і  витрат. Цей кошторис повинен забезпечувати  можливість виконання Національним банком його функцій, встановлених Конституцією України та Законом.

Разом з тим Національний банк за підсумками року у разі перевищення  кошторисних доходів над кошторисними витратами, затвердженими на поточний бюджетний рік, вносить до Державного бюджету України наступного за звітним року позитивну різницю на покриття дефіциту бюджету, а перевищення витрат над доходом відшкодовуються за рахунок Державного бюджету України наступного за звітним року.

Формування фондів та резервів Національного банку на покриття фінансових ризиків, пов’язаних з виконанням його функцій, здійснюються згідно з положенням, що затверджується Радою Національного банку.

Національний банк виконує традиційні функції, що є характерним для  центрального банку держави: являється емісійним та розрахунковим центром держави, банком-банків та банком уряду.

Основною функцією НБУ відповідно до ст.99 Конституції України та ст.6 Закону “Національний банк України” є забезпечення стабільності грошової одиниці України.

На виконання своєї основної функції Національний банк сприяє дотриманню стабільності банківської системи, а також у межах своїх повноважень, - цінової стабільності.

Також НБУ виконує ряд інших  функцій, серед них:

1. Відповідно до розроблених Радою НБУ Основних засад грошово-кредитної політики визначає та проводить грошово-кредитну політику.
2. Монопольно здійснює емісію національної валюти України та організує її оббіг.

Емісійні операції НБУ – форма  реалізації його монопольного права  на випуск грошей в оббіг. Казначейство Міністерства фінансів України не має права емісії валюти і здійснює фінансування державних видатків у межах отриманих доходів в бюджет, а також отриманих кредитів. Цим самим забезпечена кредитна основа сукупного грошового обігу України.

3. Виступає кредитором останньої інстанції для банків і організує систему рефінансування.

4. Встановлює для банків правила  проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку і звітності,  захисту інформації, коштів та  майна.

5. Організовує  створення та  методологічно забезпечує систему грошово-кредитної і банківської статистичної інформації та статистики платіжного балансу.

6. Визначає систему, порядок  і форму платежів.

7. Здійснює банківське регулювання  та нагляд.

     8. Веде реєстр банків  його філій та представництв, валютних бірж, здійснює ліцензування банківської діяльності та операцій у передбачених законом випадках.