Денежные потоки предприятия

2.1 Организационно – экономические характеристики предприятия

Таблица 1. Основные показатели деятельности ООО «Компания «Добрыня» за 2010 – 2011 г.г

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2011	2010
1. Выручка от продажи  продукции, тыс.руб.	2883583	2572802	310781	112,1%
2.Себестоимость продажи  продукции, тыс. Руб.	2099407	1886228	213179	111,3%
3. Прибыль от продаж, тыс.  руб.	9852	1963	7889	501,9%
4.Чистая прибыль, тыс.  руб	758	860	-102	88,1%
5. Среднесписочная численность  работников, чел.	280	250	30	112,0%
6. Расходы на оплату  труда, тыс. руб.	26208000	23400000	2808000	112,0%
7. Среднемесячная заработная  плата, руб.	7800	7800	0	100,0%

 

По данным таблицы 1 можно  отметить, что объем реализации продукции  предприятия в стоимостном выражении  возрос на 310781 тыс. руб., или на 12, %. Себестоимость  реализации продукции повысилась на 213179 тыс. руб. или на 11,3 %, а так  же прибыль от продаж по сравнению  с 2010 г. возросла на 7889 т.р. или в пять раз. Повышение себестоимости продаж повлияло на чистую прибыль, которая упала на 102 т.р. или на  11,9%. Численность работников на предприятии в 2011 г. составило 280 человек, что на 30 человек больше, чем в 2010 г., что увеличило расходы на оплату труда на 2802000 руб., или на 12%.

Состав затрат предприятия  приведен ниже.

Таблица 2. Себестоимость  продажи продукции ООО «Компания  «Добрыня» за 2010-2011 гг, тыс. руб.

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
1. Материальные затраты	684611	774324	89713	113,1%
2. Затраты на оплату  труда	23400000	26208000	2808000	112,0%
4. Амортизация	14	16	2	114,3%
5. Прочие затраты	30637	68938	38301	225,0%
Итого	24115262	27051278	2936016	112,2%

 

По данным таблицы 2 можно  отметить, что увеличение себестоимости  продажи продукции было обусловлено  увеличением суммы материальных затрат, расходов на оплату труда и  амортизационных отчислений. Сумма материальных затрат увеличилась на 89713 т.р. или на 13,1% и составила 774324 т.р.. Сумма затрат на оплату труда увеличилась на 2808000 р. Или на 12%. Сумма амортизационных отчислений увеличилась на 2 т.р., или на14,3%. И сумма на прочие затраты увеличилась на 38301 т.р., или на 125% .

 

 

 

 

 

Рис. 1. Структура себестоимости  продажи предприятия

 

Рис. 1. В структуре себестоимости продаж предприятия преобладают материальные затраты, на втором месте по величине расходов идут прочие расходы, затем на оплату труда и амортизационные отчисления.

Дебиторская задолженность  является важной частью активов хозяйствующих  субъектов. Осуществляя предпринимательскую  деятельность, участники имущественного оборота предполагают, что по мере проведения хозяйственных операций они не только возвратят вложенные средства, но и получат доходы. Наличие у предприятия дебиторской задолженности, свидетельствует о недополучении денежных средств от покупателей, что при большом обороте продаваемой продукции неизбежно, и не является негативным фактором, если только не является просроченной (табл. 3)

Таблица 3. Дебиторская задолженность  ООО «Компания «Добрыня»

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Дебиторская задолженность, всего	442942	512210	69268	115,6%
Покупатели и заказчики	440990	510576	69586	115,8%
Прочие дебиторы	1952	1634	-318	83,7%

 

По данным таблицы 3, дебиторская  задолженность на конец 2011 г. составила 512210 т.р., что на 69268 больше, или 15,6%, чем в прошлом году. На это повлиял рост дебиторской задолженности от покупателей и заказчиков, который увеличился на 69586 т.р. или на 15,8%. Задолженность от прочих дебиторов уменьшилась на 318 т.р. или на 16,3%.

Таблица 4. Кредиторская задолженность  ООО «Компания «Добрыня» за 2010-2011 г.г.

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Кредиторская задолженность  всего	733935	844331	110396	115,0%
Перед поставщиками	635833	755021	119188	118,7%
Перед персоналом по оплате труда	0	0	0
Перед государственными внебюджетными  фондами	0	0	0
по налогам и сборам	0	308	308	100,0%
перед прочими кредиторами	98102	89002	-9100	90,7%

 

По данным это таблицы  кредиторская задолженность по состоянию  на конец 2011 г. составила 844331 т.р., что на 110396 т.р., или 15%, больше, чем в предыдущем году. Что обусловлено увеличением кредиторской задолженности перед поставщиками на 119188 т.р. или 18,7% и появлением задолженности по налогам и сборам в 308 т.р. Задолженность перед прочими кредиторами уменьшилась на 9100 т.р. или 9,3%.

Для изучения прибыли и  рентабельности ООО «Компания «Добрыня» 2010-2011 г.г. составлена таблица 5.

 

 

 

Таблица 5. Прибыль и рентабельность ООО «Компания «Добрыня» 2010-2011 г.г.

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	860	758	-102	88,14%
Себестоимость реализованных  товаров, продукции, работ и услуг	1886228	2099407	213179	111,30%
Коммерческие расходы	684611	774324	89713	113,10%
Прибыль от продаж	1963	9852	7889	501,88%
Рентабельность продаж, %	0,033%	0,026%	1	78,64%
Рентабельность затрат,%	0,05%	0,04%	1	79,19%

 

За 2011 г. прибыль от продаж ООО «Компания «Добрыня» увеличилось  в 5 раз или на 7889 т.р., но из-за увеличения акцизного налога и увеличения себестоимости  товаров выручка по сравнению  с прошлым годом уменьшилась  на 102 т.р. или на 11,86%. Рентабельность продаж имеет небольшую положительную  динамику в 0,01%, а рентабельность затрат снизилась из-за увеличения коммерческих расходов и себестоимости продаж.

Таблица 6. Основные средства ООО «Компания «Добрыня»

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Основные средства всего	262	261	-1	99,6%
Здания и сооружения	129	129	0	100,0%
Машины, оборудование и транспортные средства	98	97	-1	99,0%
Инвентарь	35	35	0	100,0%

 

Стоимость основных средств в 2011 г. в сравнении с 2010 г. уменьшилась на 1 т.р.  Основные средства предприятия составляют здания, сооружения, инвентарь, машины, оборудования и транспортные средства. Стоимость за год уменьшили только машины, оборудование и транспортные средства на 1 т.р или на 1%. В остальном все осталось без изменений.

Рис. 2 Структура основных средств ООО «Компания «Добрыня» за 2011 г.

 

В структуре основных средств преобладают здания и сооружения, они составляют 49% от общего объема, далее машины, оборудования и транспортные средства – 37%, и, инвентарь – 14%

Таблица 7. Показатели эффективности  использования основных средств  ООО «Компания «Добрыня» в 2010-2011 г.г.

 

 

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Среднесписочная численность  работников, чел.	250	280	30	112,0%
Выручка от продаж, тыс. руб.	2572802	2883583	310781	112,1%
Прибыль от продаж, тыс. руб.	1963	9852	7889	501,9%
Основные фонды, тыс. руб.	261	262	1	100,4%
Фондоотдача, руб.	3193,367	2998,761	-194,61	93,9%
Фондоемкость, руб.	0,0003	0,0003	0,00002	106,5%
Фондовооруженность, тыс. руб.	0,86	0,93	0,07	108,6%
Фондорентабельность, %	913,0%	3767,5%	28,54	412,6%

 

Степень использования основных средств характеризуется показателями фондоотдачи и фондоемкости, фондорентабельности и фондооворуженности.

Показатель фондоотдачи  характеризует, сколько приходится продукции, работ и услуг в  денежном выражении на рубль основных фондов. В данном случае в 2011 г. показатель фондоотдачи упал на 194,61 или 6,1%.

Показатель фондоемкости обратный фондоотдаче, характеризует стоимость основных фондов, приходящихся на единицу продукции. Фондоемкость в 2011 г. имела незначительную тенденцию к росту в 0,00002%, что свидетельствует о динамике улучшении использования основных фондов.

Показатель фондовооруженности увеличился 0,07 пункта или на 8,6%, что свидетельствует об увеличении технической вооруженности и как следствии производительности труда.

Показатель фондорентабельности имеет хорошую тенденцию, увеличевшись с 913% до 3767%.

Таблица 8. Динамика и структура  оборотных активов в ООО «Компания  «Добрыня»

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Оборотные средства, всего	925824	995929	70105	107,6%
Запасы	373558	444035	70477	118,9%
НДС	15024	13774	-1250	91,7%
Дебиторская задолженность	442942	512210	69268	115,6%
Денежные средства	19165	14119	-5046	73,7%

 

Данные таблицы 8 говорят  о том, что сумма оборотных  средств увеличилась на 70105 т.р. или  на 7,6%. Основную часть оборотных  активов занимают запасы, которые  увеличились по сравнению с прошлым  годом на 70477т.р. или на 18,9%.

Сумма НДС на начало периода  составила 15024 т.р и уже к концу года снизилась до 13774 т.р, или на 8,3%. Сумма дебиторской задолженности возросла на 69268 т.р. или 15,6%. Тогда как сумма денежных средств уменьшилась на 5046 т.р. или 26,3%. Увеличение суммы оборотных средств произошло из-за увеличения запасов и дебиторской задолженности.

Рис. 3. Структура оборотных  средств ООО «Компания «Добрыня»  в 2011г.

Наибольшую долю в структуре  оборотного капитала составляет дебиторская  задолженность – 51%, наименьшую –  НДС 1%.

Таблица 9. Показатели эффективности  использования оборотных средств

Показатели	Годы		Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	2010	2011
Выручка от продаж, тыс. руб.	2572802	2883583	310781	112,1%
Колличество дней анализируемого периода, дней	360	360	0	100,0%
Оборотные средства, тыс. руб.	926103	995929	69826	107,5%
Продолжительность одного оборота  средств, дней	168,43	171,43	3	101,8%
Продолжительность одного оборота  средств, раз	2,14	2,12	-0,02	99,1%
Коэфициент загрузки средств в обороте, руб.	36	34,5	-1,5	95,8%