Диагностика эффективности модели бизнес-процессов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 3

1.3. Выбор методики расчета показателей компании ОАО «НС Луч». 4

2. ДИАГНОСТИКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МОДЕЛИ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ ОАО «НС ЛУЧ» 8

2.1. Расчет показателей эффективности модели бизнес-процессов компании ОАО «НС Луч». 8

2.2. Анализ тенденций рассчитанных показателей. 15

3. РАЗРАБОТКА УПРАВЛЕНЧЕСКОГО  РЕШЕНИЯ ОАО "НС ЛУЧ"..............25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 40

ГЛОССАРИЙ 41

ПРИЛОЖЕНИЕ А.БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 43

ПРИЛОЖЕНИЕ Б.ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 44

 

 

ВВЕДЕНИЕ

С момента  своего образования ОАО «НС ЛУЧ» занимается разработкой и реализацией проектов комплексной геологоразведки и освоения нефтегазоносных месторождений за рубежом на суше и на континентальном шельфе, строительством объектов нефтяной инфраструктуры, проведением работ в области повышения нефтеотдачи, а также поставками оборудования и материалов на нефтегазовые объекты в различных регионах мира.

На протяжении всего времени главной задачей  ОАО «НС ЛУЧ» является обеспечение российских национальных интересов на мировом рынке энергоносителей путем участия в зарубежных нефтегазовых проектах, привлекательных с точки зрения экономической эффективности для нашей страны.

В ряде этих стран  при участии специалистов ОАО «НС ЛУЧ» построены ключевые объекты нефтяной промышленности.Так, в Ираке обустроен и в 1972 году введен в эксплуатацию первый национальный нефтегазодобывающий промысел Северная Румейла; а позже обустроены месторождения Южная Румейла и Западная Курна (1-я очередь). В Сирии разработано крупнейшее месторождение Румелан. В Иране в начале 1990-х годов на шельфе Каспийского моря ОАО «НС ЛУЧ» после выполнения инженерно-геологических изысканий пробурена разведочная скважина глубиной 6000 м. В Йемене при участии ОАО «НС ЛУЧ» в качестве генподрядчика 1980-х - начале 1990-х годов обустроен и введен в эксплуатацию нефтепромысел на месторождении Западный Аяд. В Ливии - в 1970-1975 годы проведена экспертная оценка запасов нефти и газа, выполнен анализ разработки 35-ти новых нефтяных и газовых месторождений; с 1979 по 1987 годы на месторождениях Сарир и Нафура на условиях подряда пробурено 123 скважины; в 1985-1986 годы подготовлены технико-экономические обоснования по доразведке и опытной эксплуатации 2-х блоков месторождения Хамада.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Выбор методики расчета показателей компании ОАО «НС ЛУЧ».

 

На основании  изученной теоретической литературы разработаем алгоритм модели анализа  динамики финансовых результатов компании.

Часть 1. Структура и динамика показателей оценки эффективности модели бизнес-процессов ОАО «НС ЛУЧ».

Таблица 1.3.1

Динамика  показателей финансовых результатов  оценки эффективности модели бизнес-процессов

Показатель

2005

2006

2007

2008

2009

2010

+–Δ

темп роста

+–Δ

темп роста

+–Δ

темп роста

+–Δ

темп роста

+–Δ

темп роста

+–Δ

темп роста

Выручка

Себестоимость

Валовая прибыль

Прибыль от продаж

Чистая прибыль

 

Таблица 1.3.2

Структура показателей  оценки эффективности модели бизнес-процессов

Показатель	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Выручка
Себестоимость
Валовая прибыль
Прибыль от продаж
Чистая прибыль

 

 

 

 

Часть 2. Коэффициентный анализ эффективности модели бизнес-процессов  компании ОАО «НС ЛУЧ».

 

Rпрод. = ЧП / СС        (1.1)

Rос. = ЧП / ОС          (1.2)

Rпродаж = ЧП / В        (1.3)

ROA = ЧП / A          (1.4)

ROЕ= (ЧП/ Ср. год.ст-ть капитала)*100%    (1.5)

Rпроиз= (П/ СС)*100%       (1.6)

 

где:

Rпрод. – рентабельность продукции;

Rпроиз. - рентабельность производства;

Rос. – рентабельность основных средств;

ROЕ - рентабельность  собственного капитала;

Rпродаж – рентабельность продаж;

ROA – рентабельность  активов;

ЧП – чистая прибыль;

С – себестоимость;

ОС – основные средства;

В – выручка;

A – средняя величина активов за период;

П – прибыль  от продажи;

После расчета  показателей оценки эффективности  модели бизнес-процессов компании следует  заполнить таблицу.

 

 

 

 

Таблица 1.3.3

Показатели  эффективности управления предприятием

№ п/п	Показатели эффективности управления предприятия	Период			За весь рассматриваемый период
		2005	…	2010	min	среднее	max
1.	Рентабельность продукции
2.	Рентабельность производства
3.	Рентабельность основных средств
4.	Рентабельность собственного капитала
5.	Рентабельность продаж
6.	Рентабельность активов

 

Часть   3. Факторный анализ прибыли от продаж.

Для анализа  используем способ абсолютных отклонений – модифицированный вариант цепных постановок.

Рассчитаем  влияние трех основных факторов:

1. Влияние на прибыль изменения количества реализованной продукции. Влияние количественного (первичного) фактора рассчитывается при базовых значениях двух качественных факторов (цены и себестоимости)

 

   (1.7)

2. Влияние на прибыль изменения полной себестоимости единицы продукции:

 

     (1.8)

 

 

 

3. Влияние на прибыль изменения цены единицы  продукции:

 

    (1.9)

 

В следующей  главе, на основе разработанного алгоритма, проведем анализ финансовых результатов  компании.

 

2.  ДИАГНОСТИКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МОДЕЛИ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ ОАО «НС ЛУЧ»

1. Расчет показателей эффективности модели бизнес-процессов компании ОАО «НС ЛУЧ».

 

Открытое  акционерное общество «Челябинская региональная газораспределительная  компания» (ОАО «НС ЛУЧ») было создано на основании Соглашения между ОАО «Газпром» и Правительством Челябинской области и зарегистрировано 30 декабря 2003 года.

ОАО «НС Луч» – компания, призванная безопасно и бесперебойно обеспечивать потребителей природным газом.

Основными направлениями  деятельности ОАО «НС ЛУЧ» являются транспортировка газа непосредственно потребителям на территории Челябинской области; проведение единой технической политики и решение вопросов, связанных с эксплуатацией газораспределительных систем, а также газификация региона и внедрение энергосберегающих технологий, позволяющих надежно и бесперебойно обеспечивать различные группы потребителей газом.

В компании 9 филиалов, к зонам ответственности  которых относится практически  вся территория области, за исключением  города Челябинска и закрытых административно-территориальных  образований.

За период своей деятельности ОАО «НС ЛУЧ» превратилось в современное многопрофильное предприятие, которое обслуживает более 11,4 тыс. км газопроводов, объём поставляемого Обществом газа – около 4 млрд. куб. м в год. Газ поставляется более чем в 561 тыс. квартир и домов, 522 промышленным предприятиям, 652 котельным, более 1,5 тыс. предприятиям коммунально-бытовой сферы и 108 сельскохозяйственным объектам.

Далее проведем анализ показателей модели бизнес-процессов  компании.

Абсолютные  показатели финансовых результатов  компании ОАО «НС ЛУЧ» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Абсолютные  показатели финансовых результатов  компании

ОАО «НС ЛУЧ», тыс. руб.

Показатель	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Выручка	403 643	637 028	794 937	702 836	705 937	843 038
Себестоимость	315 973	443 930	650 782	543 048	715 256	776 297
Валовая прибыль	142 983	95 937	120 486	62 974	59 937	60 973
Прибыль от продаж	137 842	92 873	121 937	86 836	67 037	80 746
Чистая прибыль	87 903	43 973	53 876	40 972	33 087	28 947

 

Динамика  показателей оценки эффективности  модели бизнес-процессов представлена в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Динамика  показателей оценки эффективности  модели бизнес-процессов

 ОАО «НС ЛУЧ», тыс. руб.

Показатель	2005		2006		2007		2008		2009
	+–Δ	темп роста	+–Δ	темп роста	+–Δ	темп роста	+–Δ	темп роста	+–Δ	темп роста
Выручка	115 064	14%	206 847	17%	-68 973	-5%	72 978	5%	62 934	3%
Себестоимость	153 974	20%	187 793	18%	-       51 973	-3%	92 084	6%	36 098	3%
Валовая прибыль	-         37 974	-12%	20 974	9%	-         24 985	-10%	-   22 849	-10%	16 973	10%
Прибыль от продаж	-         41 974	-12%	21 846	22%	-         26 891	-11%	-23 849	-12%	16 937	12%
Чистая прибыль	-         35 063	-17%	472	0,3%	-         6 873	-4%	-   5 864	-7%	-         7 673	-10%

 

В следующей  таблице представлена структура  финансовых результатов компании.

 

 

Таблица 2.3

Структура показателей  оценки эффективности модели бизнес-процессов

Показатель	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Выручка	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Себестоимость	63%	71%	74%	75%	86%	81%
Валовая прибыль	17%	24%	10%	8%	5%	7%
Прибыль от продаж	27%	10%	12%	23%	3%	15%
Чистая прибыль	8%	6%	7%	3%	8%	6%