Формирование и развитие банковской системы республики беларусь

Введение

Неотъемлемой  частью современной хозяйственной  жизни являются банки, которые являются связующими между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и  населением. Сегодня функционирование рыночной экономики просто немыслимо  без наличия разветвленной банковской системы.

Банковская  система – это стержень экономики, это кровеносная система страны. Обеспечивая концентрацию и перелив  финансовых ресурсов, банковская система  питает и стимулирует развитие экономики  государства. От ее работы во многом зависит  результативность проводимой экономической  политики, а в конечном итоге –  экономическое положение государства  в целом.

В современных  условиях особое значение приобретает  выяснение места и роли центрального и коммерческих банков в экономике, исследование взаимоотношений, складывающихся между банками разных уровней, создание оптимальных условий для более  полного использования потенциала центрального и коммерческих банков с целью решения макро- и микроэкономических проблем.

Характерным для современного банковского дела является то, что постоянно совершенствуется не только «традиционный» кредитно-денежный инструментарий, но все время возникают  новые формы и методы банковского  воздействия на экономическую жизнь  общества. Этим и объясняется актуальность данной темы.

Кроме того, актуальность темы заключается в  том, что банковский сектор является наиболее прибыльным и поэтому ее изучение крайне важно, так как оптимизация  деятельности банковской системы приведет к скорейшему увеличению национального  богатства.

Целью моей курсовой работы является исследовать  и проанализировать проблемы развития банковского сектора Республики Беларусь. Исходя из целей работы вытекают следующие задачи:

• определить сущность банковской системы;
• охарактеризовать банковскую систему РБ;
• определить пути и этапы формирования банковской системы РБ;
• оценить состояние банковского сектора РБ на данном этапе;
• определить основные проблемы развития банковской системы РБ;
• определить цели, задачи и направления развития банковской системы РБ;
• оценить роль государства в регулировании банковского сектора;

Методы  исследования – анализ источников материала, изучение различных версий по данному вопросу, а также систематизация данных.

В первой части работы будут рассмотрены  теоретические основы понятия «банковская  система», цели создания, этапы развития, функции и задачи банковской системы.

Вторая  часть посвящена рассмотрению и  анализу итогов функционирования банковской системы на территории нашего государства, а также путям их дальнейшего развития.

Для написания данной курсовой работы использовались печатные периодические издания, книжные  издания, интернет-ресурсы. Среди отечественных исследователей выделяются своими работами Я.С. Друзик, Т.П.Данько, З.М.Окрут.

 

В Беларуси проблемам изучения становления  и развития банковской системы уделяется недостаточно большое внимание. Следует констатировать, что часть вопросов, относящихся к этой проблематике, осталась вне поля зрения исследователей. При всей значимости исследований работы, посвященных изучению функционирования системы, её месту в экономике и обеспечение условий её функционирования, практически отсутствуют.

 

 

 

Общая характеристика банковской системы

1.1. Понятие и структура банковской системы 
         В современной экономике банковские операции осуществляются не только банками, но и другими кредитными организациями. Большое разнообразие видов банковских и небанковских кредитных организаций, занимающихся банковской деятельностью, значительная национальная специфика их состава и организации функционирования в разных странах затрудняют определение понятия банковской системы и её структурирование. 
         Так, в настоящее время в экономической литературе не существует единого толкования понятия «банковская система». Применяется широкое и узкое понимание этого термина. В широком смысле банковская система рассматривается как совокупность функционирующих в данной стране кредитных, расчётных и других отношений, а также форм и видов кредитования, в которых участвуют банки. Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институциональной точки зрения – как совокупность банков (или кредитных организаций) государства в их взаимосвязи в определённый исторический период. При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие – банки и небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности. Представляется, что в последнем случае смешиваются понятия банковской и кредитной систем. 
         Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система. В одну кредитную систему банки и небанковские кредитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспределяют их во временное пользование другим путём проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Однако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских операций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка. Сферой их деятельности являются, как правило, относительно узкие сегменты финансового рынка страны, где требуются достаточно специфические знания и технологии проведения операций (например, рынки ипотечного, лизингового кредита и т.д.) /1, с. 338/. 
         Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность банковских учреждений, является центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчётного и финансового обслуживания экономики. Центральные банки регулируют ликвидность банковской системы и балансы банковских учреждений. При этом цели регулирования сводятся в конечном счёте к стабилизации покупательной способности денег и процентных ставок, стимулированию экономического роста, борьбе с инфляцией. 
 
         Каждая банковская система имеет свои особенности. В частности, банковская система Германии является весьма разнообразной по видам деятельности и формам собственности. Во главе банковской системы находится центральный банк (Дойче Бендесбанк); каждое отделение банка обслуживает в среднем около 1600 человек. Банковская система Англии характеризуется устойчивыми традициями, а также сложившимся правовым регламентированием. Для банковской системы Швейцарии характерным является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. 
         Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции центральный банк выполняет, как правило, только по отношению к банковским учреждениям, а также другим организациям, специализирующимися на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию центрального банка. На остальные звенья кредитной системы центральный банк и его учреждения могут оказывать прямое воздействие лишь в отдельных случаях, а в большинстве – только опосредованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и финансовых операций различных секторов рынка кредитно-финансовых услуг /2, с. 239/. 
         Итак, можно дать определение, банковская система – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом. 
         Объединение банков в единую систему осуществляется государством, которое в законодательных актах устанавливает организационные основы банковской системы, её структуру и принципы функционирования. Государство регулирует деятельность банков посредством государственной регистрации и лицензирования, установления нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также банковского надзора. При этом вмешательство государства в деятельность банков ограничено законодательно установленными пределами, и банки самостоятельны в своей деятельности. Государство не отвечает по обязательствам банков, если это не предусмотрено законодательством или оно само не приняло на себя такие обязательства. Банки также не отвечают по обязательствам государства. 
         Банковская система страны находится в постоянном развитии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковской системы. Это обусловлено действием следующих основных факторов: 
·        степенью зрелости рыночных отношений в стране: чем выше уровень развития рыночного хозяйства, тем большая часть национального богатства вовлекается в рыночный оборот, становится объектом денежных и кредитных отношений; 
·        развитием денежных отношений в стране. На функционирование банков непосредственное влияние оказывают не только объём денежного оборота, в том числе во внешнеэкономической сфере, но также виды денег и других финансовых активов, используемых в обменных и других операциях; 
·        темпами экономического роста, уровнем концентрации и централизации капитала в промышленном секторе. Банки являются финансовыми посредниками, их основным назначением является аккумулирование и перераспределение на кредитной основе средств юридических и физических лиц. В связи с этим потенциал роста банковской системы тем выше, чем большими темпами развивается экономика; 
·        степенью жёсткости государственного регулирования банковской системы. В ХХ в. в развитых странах использовалось два основных подхода: строгий законодательный запрет на осуществление банками нетрадиционных банковских операций и отсутствие законодательных ограничений на проведение всеми кредитными организациями, включая банки, любых операций на финансовых рынках. Второй подход позволяет банкам универсализировать свою деятельность, предоставлять клиентам полный набор современных услуг, постоянно расширять их спектр, что даёт гораздо больше возможностей для развития банковской системы; 
·        научно-техническим прогрессом в области коммуникаций и информационных технологий. 
         Банковская система является одним из центральных звеньев рыночной экономики, её функционирование оказывает существенное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан /1, с. 339/. 
         Какими же свойствами, признаками характеризуется банковская система? 
1.     Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неё нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчинённые другим целям. 
К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет своё особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности. 
2.     Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для неё самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется её составными элементами и отношениями, складывающимися между ними. 
3.     Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчинённых единому целому. Это означает, что её отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого. 
Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезнет первый ярус – центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платёжных средств совершать расчёты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и новым, коммерческим банкам. 
4.     Банковская система не находится в статистическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента. 
Во-первых, банковская система как целое всё время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. 
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы. 
5.     Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле её нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими её свойствами. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении. 
6.     Банковская система – «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка. 
В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счёт основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счёт своих традиционных процентных поступлений. Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счёте перестают существовать. 
7.     Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчётен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы). 
Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, её акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое /2, с. 285/. 
Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она: 
-  предоставляет общественному хозяйству расчётно-платёжные средства в объёме, необходимом для обслуживания экономических и социальных процессов; 
-       обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в процессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчётных, кредитных и других банковских операций; 
-        аккумулирует свободные денежные средства юридических, физических лиц и государства для инвестирования в развитие экономики; 
-        воздействует на величину и направление денежных потоков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства. 
Значение банковской системы проявляется также в том, что её устойчивость оказывает существенное влияние на эффективность экономики страны, темпы экономического роста. 
Однако роль банковской системы в обеспечении деятельности государства, хозяйствующих субъектов и граждан зависит от типа экономической системы, специфики экономического развития страны и действующего законодательства. Так, в административно-командной экономике функционирование банковской системы носило подчинённый характер: банковская деятельность планировалась и жёстко регулировалась, была направлена на решение основной задачи – выполнение народнохозяйственных планов. В рыночной экономике банковская система играет более самостоятельную и активную роль, однако степень её влияния на экономическое развитие отдельных государств существенно различается в зависимости от исторически сложившихся условий, места в кредитной и финансовой системах, а также национального законодательства, регулирующего банковскую деятельность.

В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы (рис. 1). 
 
Рис. 1. Виды банковской системы 
         Централизованная банковская система существовала в условиях командно-административной экономики. Её характерной чертой являлась государственная монополия на банковское дело: государство выступало собственником банков и отвечало по их обязательствам, планировало и жёстко регулировало их деятельность. Структура банковской системы была суперцентрализованной – по сути, в стране функционировали одни или несколько государственных банков с множеством отделений на местах. Они выполняли функции центрального и коммерческих банков и подчинялись правительству. На счетах этих банков автоматически аккумулировались все свободные денежные средства предприятий и часть денежных сбережений населения. Средства распределялись в соответствии с кредитными планами, базирующихся на планах социального и экономического развития страны. Взаимосвязи между банковскими организациями осуществлялись на основе централизованного управления их деятельностью и директивных планов аккумулирования и перераспределения ресурсов. 
         Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Для неё характерна децентрализованная система управления и разграничение ответственности между банками и государством по их обязательствам. Функционирует множество банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. За банковской деятельностью осуществляется надзор, её регулирование происходит преимущественно экономическими методами. Банки проводят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках. 
         Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в неё банки находятся на одной иерархической ступени, между ними не существует разделения функций и отношений соподчинения, а взаимодействие осуществляется на основе только горизонтальных связей. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах действовали только коммерческие банки, которые выполняли все банковские функции, включая эмиссионную. К одноуровневой банковской системе относят также централизованную банковскую систему, функционировавшую в командно-административной экономике – здесь действовал практически один банк-монополист, выполнявший функции центрального банка и расчётно-кредитное обслуживание экономических субъектов через свою филиальную сеть. 
         Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень. В такой системе банки разных уровней различаются целями деятельности, выполняемыми функциями и ролью в экономике. Взаимоотношения между банками разных уровней организованы по вертикали. Хотя банки второго уровня юридически не подчинены центральному банку, он законодательно наделён полномочиями по контролю и надзору за их деятельностью, её регулированию. В связи с этим отношения между центральным и другими банками строятся не только на договорных началах, но и административно-властных. Между банками второго уровня (коммерческими банками) взаимодействие осуществляется по горизонтали – на основе равноправного партнёрства и конкуренции. Отношения между ними носят исключительно договорной характер, а взаимосвязь осуществляется в процессе координации деятельности. Банки этого уровня равны перед законом и должны иметь равные конкурентные возможности.  
         Особенности исторического и экономического развития страны определяют своеобразие банковской системы. Это касается банков как первого, так и второго уровней. Так, например, центральные банки могут быть организованы в форме унитарных государственных банков (Великобритания, Франция, ФРГ, РФ и др.) и акционерных банков (Швейцария, Япония и др.), в том числе в виде системы независимых банков, в совокупности выполняющих функции центрального банка (США). Ещё большей спецификой характеризуется структура второго уровня. В одних странах существует множество коммерческих банков, преимущественно небольших (например, в США, Японии), в других их количество относительно невелико и в основном это сравнительно крупные банки (Канада, ФРГ); для одних стран характерно преобладание универсальных банков (ФРГ, Турция), для других – специализированных. 
         Одной из проблем развития национальных банковских систем в современных условиях глобализации является проблема участия в них иностранного капитала. В целом ряде стран его доля в совокупных активах национальной банковской системы в настоящее время достигает 70 – 80% (например, в Венгрии, Польше). С одной стороны, снятие ограничений на деятельность нерезидентов в банковской сфере усиливает конкуренцию на внутреннем рынке банковских услуг и на основе использования передового мирового опыта способствует распространению новых банковских технологий и повышению уровня менеджмента банков, а также расширению спектра и росту качества банковских услуг, предоставляемых хозяйствующим субъектам и населению. С другой стороны, при недостаточном развитости банковской системы страны большинство национальных банков не в состоянии конкурировать с иностранными, а центральные банки постепенно теряют часть контроля за банковской системой /1, с. 341/.

 

1.2. Задачи и функции банковской  системы

В своем реформированном  виде банковский сектор должен в максимальной степени отвечать задачам построения основ рыночной экономики. Иными  словами, интересы банков должны способствовать и, во всяком случае, не препятствовать решению общенациональной задачи реструктуризации экономики и движения к рынку.

Банковская  система призвана обеспечивать экономически оправданное (в кратко - и долгосрочном плане) распределение финансовых ресурсов, стимулировать, а не подавлять конкурентные отношения, приватизацию, перестройку  ценообразование и ценовых пропорций.

Банковский  сектор должен удерживать в достаточно стабильном состоянии денежно-кредитную  систему, в частности, препятствие  бесконтрольному наращиванию дефицита госбюджета и раскручиванию гиперинфляционных процессов. Одно из необходимых условий для этого - независимость Нацбанка во взаимоотношениях с правительством.

Банки должны создавать условия для «открытия» экономики, обеспечивая обслуживание международного движения товаров, прямых и портфельных инвестиций, рабочей  силы, содействуя переходу к конвертируемости национальной валюты.

Банкирство, по определению, должно не только обеспечивать финансовую дисциплину, но и заставлять клиентуру учиться считать деньги, а в конечном счете - развивать экономическое мышление, предприимчивость участников хозяйственной жизни.

Современный банк представляет собой предприятие, которое специализируется на организации  доходного оборота ссудных капиталов.

Банк выполняет  следующие основные функции:

- привлечение  временно свободные денежные  средства;

- участие  в денежном обороте;

- посредничество  в осуществлении платежей;

- посредничество  в кредите;

- создание  кредитных средств обращения;

- посредничество  на фондовом рынке (в операциях  с ценными бумагами).

Основными функциями  Национального банка являются:

- денежно-кредитное  и валютное регулирование, а  также регулирование внешнеэкономической  деятельности и кредитного рынка;

- осуществление  эмиссии денег и ценных бумаг;

- осуществление  валютного контроля за законностью и правильностью совершения валютных операций;

- выполнение  функций центрального депозитария;

- консультирование, кредитование и осуществление  функций финансового агента правительства  и местных органов власти, организация  совместно с Министерством финансов  кассового исполнения республиканского  и местного бюджетов;

- регистрация  банков, учет филиалов и представительств  банков, выдача им лицензий на  совершение банковских операций, надзор за их деятельностью  по соблюдению ими безопасного  и ликвидного функционирования, организация межбанковских расчетов  и кассового обслуживания банков;

- регистрация  ценных бумаг банков;

- обеспечение  единого порядка бухгалтерского  учета и отчетности в банковской  системе республики, определение  форм и правил организации  безналичных расчетов в народном  хозяйстве;

- создание  золотовалютных резервов и управление  ими;

- осуществление  расчетно-кассового обслуживания  отдельных государственных органов;

- участие  в разработке проектов платежного  баланса;

- организация  инкассации и перевозки денежной  наличности и других ценностей;

- контроль за обеспечением безопасности банковской информации (Национальный банк определяет нормативные требования к компьютерным сетям);

- заключает  межнациональные соглашения с  центральными банками других  стран;

- устанавливает  для банков порядок составления  статистической отчетности.

Банковская  система является основной составной  частью кредитной системы, которая  входит в экономическую систему  страны. Таким образом, одной из главных  функций банковской системы является активное взаимодействие с другими  звеньями общественно-хозяйственного механизма:

- бюджетной  системой;

- налоговой  системой;

- системой  ценообразования.

 

 

2. Основные направления развития банковской системы Республики Беларусь

 

В целом белорусский финансовый рынок /включая банки, страховые и лизинговые компании и др./, по мнению экспертов, является одним из наиболее перспективных в странах СНГ и Восточной Европы. 

Банковская система РБ является составной частью кредитной  системы и представляет собой  совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится  Национальный банк РБ (центральный  банк), а на втором — сеть коммерческих банков.

 Важнейшими направлениями развития  структуры банковской системы  в ближайший период являются:

- снижение удельного веса активов  (пассивов), концентрируемых системообразующими  банками, и доведение уровня  данного параметра к концу  2011 года до 50 — 60% и, соответственно, повышение доли несистемообразующих банков;