Экологическое страхование

Страховые платежи уплачиваются страхователем по тарифным ставкам, устанавливаемых в процентах  годового оборота предприятия [9].

Страховое возмещение выплачивается при причинении вреда физическим или юридическим лицам в размерах, предусмотренных гражданским законодательством, и определяется в результате рассмотрения дел в судебном или другом предусмотренном законом порядке. Страховое возмещение включает в себя компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества; расходы по очистки территории; расходы, необходимые для спасения жизни и имущества застрахованного лица; расходы, связанные с предварительным расследованием и т.д.

Страховые тарифы устанавливают  в зависимости от класса опасности  предприятия. Например, для неопасных  предприятий — 0,5% от валовой продукции (вариант — от добавленной стоимости), для слабо опасных — 1% от валовой  продукции, для опасных — 2% и для  весьма опасных — 4%. Эти нормативы  также могут устанавливаться  с помощью экспертных оценок [7].

Исходя из размера страховых  сумм и страховых тарифов определяется страховая премия (страховой взнос), уплачиваемая страховщиком единовременно  или в рассрочку. Договор, заключаемый, как правило, сроком на 1 год, вступает в силу с момента уплаты страховой  премии или первого взноса. Страховые  взносы предприятий в соответствии с Постановлением Правительства  РФ № 1387 от 22 ноября 1996 г. "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования  в Российской Федерации" относятся  на себестоимость в размере до 1% от объема реализации продукции (работ, услуг).

Аккумулируемые страховщиками  страховые взносы далее распределяются следующим образом. Основная часть  полученных взносов служит для формирования страховых резервов, то есть впоследствии станет источником страховых выплат (при этом важным моментом является то, что до наступления страхового случая временно свободные средства страховых резервов используются как  инвестиционные ресурсы и приносят страховщику дополнительный доход). Часть взносов используется на финансирование расходов страховой компании на ведение  дела, в т.ч. на выплату комиссионных вознаграждений страховым агентам  и брокерам. Кроме того, часть  собранных страховых взносов  идет на формирование резерва (фонда) предупредительных  мероприятий.

Возможны случаи, когда  загрязнение может проявиться через  много лет. Через столько же значительный промежуток времени выявятся новые  обстоятельства, существенно увеличивающие  первоначально рассчитанные суммы  убытков. В связи с этим возникает  вопрос о том, на какой срок после  наступления страхового события  распространяется ответственность  страховщика. Страховые компании стремятся  сократить его, так как это  облегчает и им расчет необходимы размеров и тарифных ставок. Но тогда  страхование вступает в противоречие с интересами потерпевших и общества, которые заинтересованы в покрытии убытков в независимости от сроков их возникновения. При проведении экологического страхования целесообразно ориентироваться  на общие сроки исковой давности по российскому гражданскому законодательству.

2 Анализ структуры и динамики изменения сборов и выплат по экологическому страхованию

Доля страховой премии по страхованию гражданской ответственности  предприятий, эксплуатирующих опасные  объекты во всем объеме добровольного  страхования в 2008 году составляла 10 %, а в 2009 году снизилась до 9,3 %, причем в первом полугодии этот показатель был довольно высоким – 12,9 %, что свидетельствует о том, что основное снижение показателя произошло во втором полугодии этого года.

В 2009 году страховой рынок  России, как и вся экономика, прошел пиковую фазу кризиса. Некоторые  сегменты (в основном добровольные виды страхования) сильно пострадали, а в других (обязательное страхование) влияние кризиса было не столь  заметно.

Восстановление мирового страхового рынка началось еще до того, как российский рынок страхования  проходил свою низшую точку. Значительную поддержку как мировым, так и  российским страховым компаниям, оказало  восстановление фондовых рынков. Оно  позволило провести положительную  переоценку инвестированных в ценные бумаги страховых резервов и улучшить финансовые показатели.

В 2009 году темпы падения сборов страховых премий (без учета обязательного медицинского страхования) составили 7,5%.

По данным официальной статистики в первом полугодии 2010 года доля страховых премий по страхованию гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные объекты составила 10,9%, то есть увеличилась на 1,6%, что в принципе немного, но уже свидетельствует о положительной динамике и достижении докризисного уровня.

В целом для рынка были характерны следующие тенденции:

Снижение объемов полученных премий;

Увеличение коэффициентов  выплат;

Увеличение концентрации рынка. 

3. Проблемы и перспективы  развития экологического страхования

3.1 Проблемы развития экологического  страхования

В 1990-х годах большое  развитие получило экологическое законодательство, но его разработка еще не закончена. При рассмотрении экологической  безопасности предприятия обычно выделяют постоянный риск и аварийный риск. Постоянный риск определяется используемой технологией и не может быть существенно  изменен. Предприятие выбрасывает  в атмосферу, сбрасывает в водную среду отходы своей жизнедеятельности  и должно, естественно, возмещать  наносимый вред. Фактически речь идет о ренте за использование природных  ресурсов, соответствующих налогах  и сборах.

Имеется целый ряд нерешенных экономико-правовых вопросов, связанных  с постоянным риском. При проведении расчетов для конкретных предприятий  часто оказывалось, что предприятию  экономически выгоднее отравлять окружающую среду, чем проводить мероприятия  по очистке сбрасываемых отходов. Налоги и сборы за использование природных  ресурсов, особенно невосполнимых (нефть, газ, уголь, другие полезные ископаемые) представляются весьма заниженными. В  результате добывающие отрасли промышленности оказываются в весьма привилегированном  положении.

Обычно нормативы устанавливаются  в виде предельно допустимых концентраций (ПДК) и аналогичных величин. Однако отходы жизнедеятельности предприятия, как правило, содержат самые разные вещества, оказывающие вредное действие на организм человека. Возникает проблема суммарной оценки, т.е. определения  интегрального показателя экологического вреда данного предприятия, но она  далека от корректного решения.

Не в последнюю очередь  это связано с адекватной оценкой  здоровья населения и влияния  на него различных экологических  факторов. Известно, что при увеличении обращаемости населения в медицинские  учреждения, естественно, увеличивается  выявленная заболеваемость, но не латентная  заболеваемость, присущая данному контингенту. Она может быть установлена лишь при сплошном обследовании, а потому в большинстве ситуаций остается неизвестной.

Полезными характеристиками здоровья населения могли бы быть коэффициенты смертности (дифференцированные по полу и возрасту) и реальная средняя  продолжительность жизни для  интересующего нас контингента. Однако в настоящее время подобные характеристики больше зависят от динамики общей социально-политической обстановки в стране, чем от влияния конкретных экологических факторов. Экологические вопросы часто являются предметом политических спекуляций.

Развитие экологического страхования в России осложняется  кризисным состоянием экономики  в целом и тяжелым финансовым положением большинства предприятий - источников повышенной опасности. В  условиях низкой платежеспособности потенциальных  страхователей более-менее стабильно  может развиваться только обязательное страхование, т.к. на оплату взносов  по добровольному страхованию у  предприятия просто не остается средств. Кроме того, у финансово неблагополучных  предприятий имеют место более  высокая степень износа основных фондов, менее экологичные технологические  процессы, поэтому и степень риска  наступления у них страховых  случаев выше, а стоимость страхования - дороже. Получается такая ситуация, когда многие предприятия, имеющие  наибольшую потребность в страховании  экологического риска, остаются невовлеченными в систему экологического страхования.

Особенностью экологического страхования являются огромные масштабы ущерба вследствие экологических аварий или катастроф. Это означает, что  отдельно взятой страховой компании трудно брать на себя такие риски, поэтому крайне актуальной представляется задача образования страховых экологических  пулов, которые обладали бы необходимыми финансовыми резервами для выплаты  страхового возмещения при наступлении  страхового случая.

Современный российский страховой  рынок составляют многочисленные мелкие частные компании, совокупный капитал  которых равен капиталу одной  не самой крупной западной компании. Для финансовой устойчивости таких  страховщиков представляет опасность  принимать на себя крупные риски, ущерб по которым (даже с учетом сострахования  или перестрахования) носит катастрофический характер и имеет место высокая  степень кумуляции риска. Поэтому  экологическое страхование должно проводиться при участии государства  в лице его федеральных или  региональных органов власти, которые  могут разрабатывать и реализовывать  на практике специальные целевые  программы, издавать соответствующие  нормативные акты, регулирующие проведение экологического страхования, а также  инициировать участие в экологическом  страховании государственных страховых  компаний.

В целом емкость отечественного страхового рынка пока не достаточна для полного обеспечения страховой  защиты от экологических аварий и  катастроф, поэтому важным условием проведения страхования должно быть перестрахование крупных экологических  рисков за рубежом.

Определенные трудности  в проведении экологического страхования  создает отсутствие необходимого опыта  и квалифицированных кадров, слабое развитие инфраструктуры экологического страхования. Проведение экологического страхования, оценка рисков и ущербов, процедура урегулирования убытков  требует участия большого числа  специалистов - страховщиков, экологов, юристов и др. Поскольку история  экологического страхования в России начала свой отсчет всего несколько  лет назад, то отечественные специалисты  не обладают большим практическим опытом.

Кроме того, для работы по экологическим рискам необходимы данные страховой статистики, причем за период более долгий, чем по традиционным рискам, т.к. экологические катастрофы происходят реже. Далеко не все статистические данные по экологической тематике являются общедоступными, часть данных вообще была засекречена. Поэтому российские страховщики, в отличие от своих  западных коллег, на сегодняшний день не располагают достаточной страховой  статистикой, позволяющей достоверно определять вероятность страховых  случаев и страховые тарифы. Использование  же западных методик тарифных расчетов также не является выходом из положения, т.к. в России, в силу ее исторических, географических и экономических  особенностей, уровень экологической  безопасности значительно ниже развитых стран, степень риска наступления  страховых случаев выше, а возможные  экологические катастрофы могут  носить более глобальный характер. Тем не менее, опираться на западный опыт при разработке своих методик российским страховщикам все равно необходимо и целесообразно, т.к. это, с одной стороны, позволит поставить на научную основу деятельность по экологическому страхованию на внутреннем рынке, и, с другой стороны, облегчит размещение рисков в перестрахование за рубежом.

Таким образом, экологическое  страхование представляет собой  перспективное и эффективное  средство создания благоприятных экономических  условий для вовлечения в процесс  обеспечения экологической безопасности капиталов коммерческих структур, повышения  надежности работы промышленных предприятий  и создания дополнительных рабочих  мест. Оно является надежным инструментом экономико-правового механизма охраны окружающей природной среды, требующим  дальнейшего развития.

3.2 Перспективы развития  экологического страхования

Сегодня в России, согласно статистике, в экологически нездоровой обстановке проживает около 70 млн. человек. Площадь экологически неблагоприятных  районов составляет 2 млн. км, что  равняется десятой части всего  земельного фонда России. По данным экологов, в таких районах проявляются четко выраженные признаки деградации природной среды, продолжается устойчивый процесс загрязнения окружающей среды и снижения продуктивности природных ресурсов, растет заболеваемость населения, увеличивается смертность. Эти регионы являются зонами повышенного экологического риска. В связи с этим встает вопрос о методах компенсации понесенных потерь.

В условиях преобладания государственной  формы собственности большинство  таких убытков возмещалось за счет резервных фондов государства. Однако в настоящее время государство  не может, да и не должно обеспечивать полного возмещения ущерба, причиненного гражданам, здоровью населения, окружающей среде предприятиями-источниками  повышенной опасности. Важно найти  другие источники покрытия ущерба, нежели средства бюджетов различных  уровней, экологических фондов, собственных  средств предприятий. Страхование  имеет, в сравнении с ними, особенные  преимущества, что подтверждается всей мировой практикой.

В России страхуется менее 10% потенциальных рисков (против 90-95% в  большинстве развитых стран), 90% собственности  предприятий, в том числе федеральных  и муниципальных, не обеспечено страховой  защитой, что превращает страну в  зону повышенного риска. Весь объем  страховых взносов в нашей  стране сопоставим с аналогичными показателями лишь одной западной страховой компании, замыкающей перечень ста крупнейших компаний мира.

В России экологическое страхование  существует относительно недавно и  слабо развито.

Состояние окружающей среды  вызывает все большую озабоченность  общественности. Однако в настоящее  время законодательная ситуация зачастую позволяет ответственной  стороне избегать наказания, даже если виновность подтверждается фактами, а  положение ответчика, к примеру, финансовое, позволяет компенсировать ущерб. Поэтому достижение баланса  между экономическими и экологическими интересами общества требует внедрения  в сферу управления природоохранной  деятельностью методов регулирования, сочетающих как юридические, так  и экономические подходы, позволяющие  реализовать принцип "загрязнитель — платит". Одним из элементов  такого регулирования является применение норм гражданского права в качестве инструмента для решения вопросов ответственности в случаях, когда  нанесение вреда окружающей среде  проявляется в таких традиционных формах как ущерб имуществу, жизни  и здоровью человека.