Коммерческие банки

Министерство образования  Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

Уральский государственный  экономический университет

Институт непрерывного образования

Факультет сокращенной подготовки

Кафедра экономической теории

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по экономической теории

 

Тема: Коммерческие банки

и их роль в экономике

 

 

 

 

 

 

Исполнитель: студент 1 курса  гр. ЗЭИ-10

 

Подовинников С.В.

 

Руководитель: кандидат экономических  наук,

профессор,

заведующий  кафедрой экономической  теории

Ильяшенко В.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2011 г.

 

Содержание

Введение 3

1. Коммерческие  банки. Сущность и понятие коммерческого  банка. 5

1.1. Понятие  коммерческого банка. 5

1.2. Организационное  устройство коммерческого банка. 6

1.3. Функции  и принципы деятельности коммерческого  банка. 7

2. Классификация  банковских операций. Активные и  пассивные  11

банковские  операции.

3. Анализ деятельности  коммерческого банка. 14

3.1. Основные  факторы, влияющие на деятельность  коммерческого банка. 14

3.2. Основные  методы и приемы анализа деятельности  коммерческого 17

банка.

3.3. Анализ  ликвидности, активных и пассивных  операций. 26

3.4. Анализ  прибыли коммерческого банка. 29

Заключение 33

Список литературы 34

 

Введение

В начале 90-х годов в  Российской Федерации произошли  коренные изменения целей, принципов организации и содержания деятельности банков. Образовалась новая двухуровневая кредитно-банковская система, на вершине которой находится Центральный Банк Российской Федерации, а ее основой являются коммерческие банки. Коммерческий банк – это кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. В некоторых странах коммерческим банкам запрещается осуществлять операции инвестиционных банков (долгосрочные вложения в ценные бумаги и др.), но в большинстве государств кредитные институты универсальны и понятия "коммерческий банк" и "инвестиционный банк" не разграничены. Работа банков на коммерческих условиях предопределила ориентацию их деятельности на получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности.

В экономически развитых странах  наиболее существенную роль в решении проблемы увеличения собственных источников финансирования операций коммерческих банков играет, как правило, капитализация части прибыли. Однако, в ситуации, имевшей место в период развития рыночной экономики в России, в связи с такими факторами, как инфляция, кризис неплатежей, банкротство ряда корпораций-эмитентов ценных бумаг, прибыль как источник роста банковского капитала имела менее важное значение для отечественных коммерческих банков, чем увеличение собственного капитала за счет дополнительных взносов в уставный и резервный фонды средств учредителей.

Сложившаяся ситуация обусловила недооценку руководством многих банков необходимости мобилизации резервов роста прибыли и овладения с этой целью методикой анализа этих резервов. В настоящее время, когда темпы инфляции резко снизились и наблюдается тенденция преодоления экономического спада в России, коммерческие банки начинают изыскивать возможности получения прибыли от основной своей деятельности - кредитования хозяйствующих субъектов. Для российских банков источником роста прибыли может стать увеличение доходности отдельных банковских операций, расширение спектра оказываемых банком услуг и нахождение оптимального соотношения операций, приносящих доход, с позиций поддержания необходимого уровня рентабельности, ликвидности и обеспечения финансовой устойчивости, как в анализируемом календарном периоде, так и в перспективе.

 

1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. Сущность и понятие коммерческого банка

1.1. Понятие коммерческого банка

Банк – это основное звено кредитной системы любого государства. В современном мире значение банков вышло за рамки собственно денежных и кредитных отношений.

Коммерческий банк – негосударственное  кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц. Процентные ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателями является банковской прибылью. Главной целью деятельности коммерческого банка является получение прибыли.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки  предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием расчетов, депозитов и т.д. Тем самым они  отличаются от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Банковская система стала одной из первых сфер экономики, где осуществляется демонополизация.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, так называемых финансовых посредников. Такие банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Так принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Именно этот процесс создания новых обязательств и составляет сущность финансового посредничества, позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. На начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались на паевой основе, в данное время характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Именно для акционерного общества характерно, что собственником его капитала является само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются. Они организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

1.2. Организационное устройство коммерческого банка

Высшим органом коммерческого  банка является общее собрание акционеров, которое проходит не реже 1 раза в год. Совет банка осуществляет общее руководство деятельностью банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов, прибыли банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка. Непосредственно деятельностью руководит правление. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций  – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого банка, организовываются филиалы и представительства. Это обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Так же филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ.

В зависимости от видов  деятельности, географического расположения и наличия филиалов, отделений и представительств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

Рис.1.1. Организационная  структура ОАО «СБ «Губернский»

1.3. Функции и принципы  деятельности коммерческого банка

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называются принципами.

Первым принципом коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими  активами. Способность банка отвечать по обязательствам.

Вторым является экономическая  самостоятельность, которая выражается в свободе распоряжения собственными и привлеченными средствами банка, его доходами. Так же выбор клиентов и вкладчиков.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Следовательно, весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Четвертый принцип защищает от вмешательства государства в оперативную деятельность коммерческих банков прямыми приказами и регулирует его деятельность только косвенными экономическими методами.

Так как коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

Аккумуляция и мобилизация  денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

• посредничество в кредите;

Посредничество в кредите  является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

• создание кредитных денег;

Создание кредитных денег. Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).

Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной  валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в  обращении. Когда клиент снимает  наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной  формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

• Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.  

• организация выпуска и размещения ценных бумаг;

Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. 

• оказание консультационных услуг.

Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в  консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

 

2. Классификация банковских операций. 
Активные и пассивные банковские операции

Банковские операции –  это банковские операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность.

Рис.2.1. Банковские операции

 

Банк как коммерческая структура выступает посредником  между теми, кто располагает денежными  средствами и теми, кто в них  нуждается. Следовательно, все банковские операции можно классифицировать следующим образом:

Рис.2.2. Классификация  банковских операций