Коммерческие банки

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Марта 2013 в 15:16, реферат

Описание работы

В экономически развитых странах наиболее существенную роль в решении проблемы увеличения собственных источников финансирования операций коммерческих банков играет, как правило, капитализация части прибыли. Однако, в ситуации, имевшей место в период развития рыночной экономики в России, в связи с такими факторами, как инфляция, кризис неплатежей, банкротство ряда корпораций-эмитентов ценных бумаг, прибыль как источник роста банковского капитала имела менее важное значение для отечественных коммерческих банков, чем увеличение собственного капитала за счет дополнительных взносов в уставный и резервный фонды средств учредителей.

Содержание работы

Введение 3
1. Коммерческие банки. Сущность и понятие коммерческого банка. 5
1.1. Понятие коммерческого банка. 5
1.2. Организационное устройство коммерческого банка. 6
1.3. Функции и принципы деятельности коммерческого банка. 7
2. Классификация банковских операций. Активные и пассивные 11
банковские операции.
3. Анализ деятельности коммерческого банка. 14
3.1. Основные факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка. 14
3.2. Основные методы и приемы анализа деятельности коммерческого 17
банка.
3.3. Анализ ликвидности, активных и пассивных операций. 26
3.4. Анализ прибыли коммерческого банка. 29
Заключение 33
Список литературы 34

Скачать архив (193.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Экономика_Реферат.docx

— 220.75 Кб (Скачать файл)

Раздел "Справочно": 

1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери  по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего - 1542790, в том числе вследствие:     

1.1. выдачи ссуд - 484071;      

1.2. изменения качества  ссуд - 1058549;      

1.3. изменения официального  курса иностранной валюты по  отношению к рублю, установленного Банком России - 79;

1.4. иных причин - 91

2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери  по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности  в отчетном периоде (тыс. руб.), всего - 1483409, в том числе вследствие: 

2.1. списания безнадежных  ссуд - 0;

2.2. погашения ссуд - 1420516;

2.3. изменения качества  ссуд - 62704; 

2.4. изменения официального  курса иностранной валюты по  отношению к рублю, установленного Банком России - 7;

2.5. иных причин - 182.

 

Следующий этап анализ ликвидности (баланс банка). Важны нормативы ликвидности, значения которых, зависят, от эффективности  депозитной и кредитной политики банка. Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности, т.е. ликвидности в течение одного операционного дня – Н2. Его уровень зависит от объема общей суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования. Анализ соблюдения банком коэффициента Н2 в динамике, должен быть не менее 15%. Чем больше обязательства банка до востребования, тем больше он должен иметь и быстроликвидных активов для удовлетворения требуемого уровня норматива Н2.

Наряду с показателем  мгновенной ликвидности (Н2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И определяется показатель текущей ликвидности банка (Н3), определяемый в виде отношения ликвидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов и остатков на счетах к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Его минимально допустимое значение – 50%.

Долгосрочную ликвидность  банка характеризует показатель Н4. Рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов к собственному капиталу и обязательствам банка со сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120%.

Соотношение ликвидных и  суммарных активов банка позволяет  оценить показатель общей ликвидности  Н5, характеризующий долю ликвидных  активов в общей сумме реальных активов. Минимально допустимое значение устанавливается в размере 20%.

Предусмотрен ряд показателей (Н6, Н7, Н8, Н9.1, Н10.1), с помощью которых регулируются максимальные размеры риска осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций. Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заемщика, а так же группу экономически или юридически связанных между собой заемщиков. Максимально допустимое значение -25%.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитных рисков. Крупной считается совокупная ссудная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков с учетом взвешивания на коэффициент риска, превышающая 5% собственного капитала. Максимально допустимое значение устанавливается в размере 800%.

Коэффициент Н9.1 отражает самый крупный риск на одного акционера (участника) банка. Определяется в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте в отношении одного акционера, взвешенных на коэффициенты риска к собственному капиталу банка. Максимально допустимое значение в размере 50%. Показатель Н10.1 максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д. Рассчитывается как отношение совокупной суммы требований кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении инсайдеров кредитной организации и связанных с ними лиц к собственному капиталу банка. Максимально допустимое значение устанавливается в размере 3%.

Так как банки могут  участвовать в капитале других организаций, введен показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц, это показатель Н12. Рассчитывается в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации, т.е. приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. Максимально допустимое значение в размере 25%.

Банки обязаны соблюдать  установленные настоящей Инструкцией  обязательные нормативы ежедневно.

Таблица 3.3. Значения обязательных нормативов, используемых для расчета обязательных нормативов.

H1=

7,00

H2=

89,19

H3=

172,03

H4=

28,53

H7=

690,66

H9.1=

0,00

H10.1=

0,61

H12=

0,00

H15=

0,00

H16=

0,00

H16.1=

0,00

H16.2=

0,00

H17=

0,00

H18=

0,00

H19=

0,00

Ариск0=

691401

Лат=

5224808

Овм=

2616647


 

Таким образом, при проведении анализа финансового состояния  коммерческого банка определяют уровень показателей, затем выявляют основные тенденции в его развитии, сравнивают полученные данные с результатами работы других банков.

Таблица 3.4. Информация по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации ОАО «СБ «Губернский» по состоянию на 01.01.2011г.

Код

Полное  наименование

Значение

KAP

Собственные средства (капитал)

1333416

H1

Норматив  достаточности капитала

6,9963

AR

Сумма активов  банка, взвешенных с учетом риска

6356003

AR1

Активы, включенные в 1-ю группу риска

0

AR2

Активы, включенные во 2-ю группу риска

6050

AR3

Активы, включенные в 3-ю группу риска

0

AR4

Активы, включенные в 4-ю группу риска

6349953

AR5

Активы, включенные в 5-ю группу риска

0

KRV

Величина  кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

150293

KRS

Величина  кредитного риска по срочным сделкам

0

OP

Величина  операционного риска

248563

KF

Коэффициент фондирования

1,0000

H2

Норматив  мгновенной ликвидности

89,1865

LAM

Высоколиквидные активы

2333696

OVM

Обязательства (пассивы) до востребования

2616647

H3

Норматив  текущей ликвидности

172,0314

LAT

Ликвидные активы

5224808

OVT

Обязательства (пассивы) до востребования и на срок до 30 дней:

3037125

H4

Норматив  долгосрочной ликвидности

28,5342

KRD

Кредитные требования, с  оставшимся сроком до погашения  свыше  365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, первышают  365 или 366 календарных дней

3380106

OD

Обязательства (пассивы) банка  по кредитам  и  депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке  долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

10512375

H7

Максимальный  размер крупных кредитных рисков

690,6592

KSKR

Совокупная  величина крупных кредитных рисков

9209360

H9.1

Максимальный  размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам)

0,0000

KRAS

Совокупная  величина  кредитных требований банка, а также кредитного риска  по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников (акционеров)

0

H10.1

Совокупная  величина риска по инсайдерам банка

0,6090

KRIS

Совокупная  величина  кредитных требований к инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами

8120

H12

Норматив  инспользования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

0,0000

KINS

Совокупная  величина  инвестиций банка в  акции (доли) других юридических лиц

0

H15

PНКО. Норматив текущей ликвидности

  

LAT1

Ликвидные активы

  

O

Обязательства (пассивы)

  

H16

РНКО. Соотношение  совокупной величины собственных средств  НКО и специально созданных участниками  расчетов резервов к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам

  

F

РНКО. Величина созданных участниками расчетов резервов (фондов)

  

KR

РНКО. Задолженность  по кредитам, предос-тавленным участникам расчетов, в том числе просрочен. задолженность

  

KBR

Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные РНКО от Банка России

  

Н16.1

Норматив  предоставления РНКО от своего имени  и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов

  

KZ

Величина  задолженности по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным РНКО средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам

  

H16.2

РНКО. Норматив максимального размера вексельных обязательств

  

VO

Номинальная стоимость выпущенных РНКО векселей, а также внебалансовые обязательства РНКО, вытекающие из индоссамента векселей, акцептов и авалей

  

RR

Величина  рыночного риска

2401861

Х

Признак кредитной  организации, осущестивляющей эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (цифра "3")

  

H17

Норматив  минимального соотноше-ния размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала)

  

H18

Норматив  минимального соотноше-ния размера ипотечного покрытия и  объема эмиссии  облигаций с ипотечным покрытием

  

H19

Норматив  максимального соотноше-ния совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала)

  

ARISK0

Ариск0

691401


Переменные  величины, рассчитываемые банками, учитывающие  особенности расчетов отдельных показателей, входящих в расчет обязательных нормативов

Код переменной

Переменные используются при расчете  нормативов

Значение

9020

H1 (PP1.1)

  

9021

H16(Ф)

  

9022

H1 (PP2)

  

9023

H1 (PP3)

  

9024

H1 (PP4)

1803314

9025

H1 (PP5)

  

9026

H16 (Кр)

  

9027

H3 (Овт)

  

9028

H3 (Овт)

  

9029

H3 (ЛАт)

786

9030

H16.1 (Kз)

  

9031

Н2 (ЛАм)

  

9032

Н2 (Овм)

  

9035

H1 (PK4)

1283353

9036

H1 (Kф)

1,0000

9038

H1 (Ар4)

285447

9039

H3 (ЛАт)

  

9060

Ариск0

  

Следующие переменные рассчитываются банками  в соответствии с требованиями п. 1.3. Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И.  При этом: 
- если КО (РНКО) включает в расчет обязательного норматива остатки на балансовых счетах и(или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и(или) кодов расшифровок, приведенных в  Инструкции №110-И для расчета обязательного норматива, то эти остаки включаются в переменную со знаком "+"; 
- если КО (РНКО) не включает в расчет обязательного норматива остатки на балансовых счетах и(или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и(или) кодов расшифровок, приведенных в  Инструкции №110-И для расчета обязательного норматива, то эти остаки включаются в переменную со знаком "-".

9040

H1 (Ар1)

  

9042

H1 (Ар2)

-2285225

9043

H1 (Ар3)

  

9044

H1 (Ар4)

2285225

9045

H1 (Ар5)

  

9046

H2 (ЛАм)

  

9047

H2 (ОВм)

  

9048

H3 (ЛАт)

  

9049

H3 (Овт)

  

9050

H4 (Крд)

  

9051

H4 (ОД)

  

9054

H7 (сумма Кскрj)

  

9055

H9.1 (сумма Краj)

  

9056

H10.1 (сумма Крсиj)

  

9057

H12 (Кинj)

  

9058

HKO H15 (Лат1)

  

9059

HKO H15 (О)

  

3.3. Анализ ликвидности, активных и пассивных операций

Риск ликвидности является основным банковским риском, аккумулирующим в себе проявление частных банковских рисков. Невозвращенный вовремя кредит, неблагоприятное изменение рыночных процентных ставок, валютных курсов или курсов ценных бумаг – все это приводит к уменьшению имеющихся в распоряжении банка денежных средств, обеспечивающих выполнение обязательств.

Однократный отказ банка  от своевременного выполнения своих  обязательств, даже вызванный временными и устранимыми причинами, сказывается необратимым образом на его состоянии,  и в крайнем случае может привести к банкротству. Это становится сигналом для клиентов и вкладчиков банка о его неблагополучии и вызывает отток размещенных денежных средств в банке. Поэтому управление банковской ликвидностью является ключевой задачей управления банком.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированному по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированным по срокам их погашения и расположенным в порядке возрастания сроков.

В зависимости от степени ликвидности, активы хозяйствующего субъекта разделяются на группы:

А1 – наиболее ликвидные активы, это все денежные средства банка и ценные бумаги;

А2 – быстро реализуемые активы, включающие дебиторскую задолженность;

А3 – медленно реализуемые активы; баланс статьи раздела II актива «запасы и затраты» за исключением «расходов будущих периодов», а так же «долгосрочные финн вложения», «расчеты с учредителями» из раздела I актива.

А4 – трудно реализуемые активы, это основные средства, нематериальные активы, незавершенные капитальные вложения, оборудование к установке.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

П1 – наиболее срочные пассивы, это кредиторская задолженность и прочие пассивы;

П2 – краткосрочные пассивы, краткосрочные кредиты и заемные средства;

П3 – долгосрочные пассивы, это долгосрочные кредиты и заемные средства;

П4 – постоянные пассивы. К ним относятся статьи раздела I пассива «Источники собственных средств». Для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы уменьшается на сумму статьи «Расходы будущих периодов».

Для определения ликвидности баланса  следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если А, > П1, А, > П2, А, > П3, А< > П4.

Таблица 3.5. Сведения об активах и пассивах ОАО «СБ «Губернский» по строкам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2011г.

Наименование  показателя

Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)

до востребования и на 1 день

до 5 дней

до 10 дней

до 20 дней

до 30 дней

до 90 дней

до 180 дней

до 270 дней

до 1 года

свыше 1 года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

АКТИВЫ

1. Денежные средства

2342526

2342526

2342526

2342526

2342526

2342526

2342526

2342526

2342526

2342526

2. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

888568

888568

888568

888568

888568

888568

888568

888568

888568

888568

3. Ссудная и приравненная к ней задолженность

1171

1171

3533

7247

37342

50261

118405

209585

5383954

5797955

4. Ценные бумаги, имеющиеся в  наличии для продажи

2825690

2825690

2825690

2826199

2837247

2844147

2847773

2848905

2848905

2848905

5. Вложения в ценные бумаги, удерживаемые  до погашения

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6. Прочие активы

7099

7162

7162

7162

9072

9072

9072

9072

9072

9072

7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ (ст.1+2+3+4+5+6)

6065054

6065117

6067479

6071702

6114755

6134574

6206344

6298656

11473025

11887026

ПАССИВЫ

8. Средства кредитных организаций

0

0

0

0

0

150000

232581

232581

232581

232581

9.Средства клиентов, из них:

665956

682393

855259

979708

1015466

1315678

1528137

2179912

4070413

16141061

9.1. вклады физических лиц

115289

131726

146160

168926

177172

190444

219919

810890

2688848

14705169

10. Выущенные долговые обязательства

20654

20654

20654

22654

42130

58630

59140

59140

59502

59502

11. Прочие обязательства

7589

7589

7589

8871

8871

9251

15579

15579

15579

15579

12. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ст.8+9+10+11)

694199

710636

883502

1011233

1066467

1533559

1835437

2487212

4378075

16448723

13. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией

329291

329291

329291

329291

329291

329291

329291

329291

329291

329291

ПОКАЗАТЕЛИ  ЛИКВИДНОСТИ

14. Избыток (дефицит) ликвидности (ст.7-(ст.12+13))

5041564

5025190

4854686

4731178

4718997

4271724

4041616

3482153

6765659

-4890988

15. Коэффициент  избытка (дефицита) ликвидности (ст.14/ст.12)*100%

726,2

707,1

549,5

467,9

442,5

278,5

220,2

140,0

154,5

-29,7

Информация о работе Коммерческие банки