Коммерческие векселя и особенности их обращения в РФ

Финансовый вексель  отражает отношение займа денег  векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством  финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п.

Разновидностями финансового  векселя являются:

1)Бронзовый вексель  – это вексель, за которым  не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя – получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

2)Дружеский вексель – выдается одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица, находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить платеж за товары.

Бронзовые и дружеские  векселя возникают при затруднительном финансовом положении “кредитора” или при проведении им мошеннической операции. Такие векселя фальсифицируют денежный оборот, провоцируя налоговые неплатежи. В России бронзовые и дружеские векселя запрещены.

3) Банковский вексель – это одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка – эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок, т.е. вексель, плательщиком по которому выступает банк.

4) Обеспечительский вексель  - когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик не обязателен и ненадежен, от него может быть потребован обеспечительский вексель. В данном случае вексель используется как обеспечение ссуды. Вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, в  противном же случае банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.

Все выпускаемые векселя  делятся на две большие группы: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) — это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Отличительной чертой простого векселя является то, что должником  всегда является лицо, выписавшее вексель, т.е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.

Переводной вексель - это поручение (приказ) кредитора, обязывающее должника оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель  имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Особенностью выпуска  и обращения переводного векселя  является то, что он не может служить  простым средством платежа. Ремитент, получая вексель, не уверен, что указанный  в нем трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта.

Акцепт - это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя. Следует отметить, что владелец векселя может передать его другому лицу и без акцепта плательщика. Однако неакцептованный вексель пользуется значительно меньшей популярностью по сравнению с векселями, по которым получен акцепт плательщика. Акцепт может быть полным или частичным.

Частичный акцепт означает, что должник согласен выплатить  только часть суммы. Следовательно, другая часть суммы платежа остается неакцептованной. Векселедержатель должен согласиться с частичным акцептом и направить протест против неакцептованной суммы. Таким образом, векселедержатель имеет право предъявить регрессивные требования ко всем обязанным по векселю лицам. Данный порядок предусмотрен Женевской конвенцией. Полный акцепт означает, что трассат полностью выплатит указанную в векселе сумму в установленные сроки.

Вексель может быть предъявлен к акцепту в любое время, начиная  со дня его выдачи и до даты наступления  платежа. Допускается предъявление векселя к акцепту и после  истечения срока платежа.

В случае отказа плательщика от акцепта предъявленного векселя или отказа от осуществления платежа уже акцептованного векселя векселедержатель имеет право опротестовать вексель, т.е. предъявить регрессивные требования к предыдущим владельцам векселя, чьи подписи стоят на индоссаментах.

Переход векселя от одного лица к другому осуществляется путем  совершения на оборотной стороне  векселя передаточной надписи, которая  называется индоссаментом. Лицо, совершающее  передаточную надпись, называют индоссантом, а лицо, получившее в результате этой надписи вексель в свое пользование - индоссатом. В зависимости от объема сведений, содержащихся в передаточной надписи, различают несколько видов индоссаментов.

Во-первых,  индоссамент  может быть бланковым, именным или  препоручительным. При бланковом индоссаменте в передаточной надписи не указывается лицо, по приказу которого должен быть совершен платеж. В этом случае вексель считается выданным на предъявителя. Индоссант подписывает вексель и передает его новому владельцу. Если происходит дальнейшая передача векселя, то переход осуществляется путем простого вручения без новой передаточной надписи. Вексель на предъявителя можно сделать именным, если в передаточной надписи указать лицо, по приказу которого совершается платеж.

Именной (полный) индоссамент означает, что при совершении передаточной надписи в векселе указано лицо, которому он передается. В этом случае мы имеем именную ценную бумагу.

Препоручительный индоссамент  совершается с целью доверить лицу, указанному в передаточной надписи, произвести определенные операции. Обычно поручение дается банку на получение денежных средств от плательщика, на осуществление протеста при неплатеже, на передачу векселя в залог и т.д. Получатель векселя по препоручительному индоссаменту не становится собственником векселя, он только выполняет указанное в передаточной надписи поручение. Все дальнейшие индоссаменты на векселе тоже могут быть только препоручительными.

 Во-вторых, индоссамент  может быть полным или частичным.  Полный индоссамент переносит на индоссата все права по векселю. Частичный индоссамент переносит только часть прав. По российскому законодательству частичный индоссамент запрещен.

В-третьих, индоссамент  может быть оборотным и безоборотным. Совершая оборотный индоссамент, векселедержатель не делает никаких оговорок по поводу векселя. Это означает, что в случае регресса он полностью отвечает по вексельным обязательствам.

Безоборотный индоссамент  совершается с определенной оговоркой  «без оборота на меня», т. е. в случае неакцепта или неуплаты должником вексельной суммы лицо, совершившее безоборотный индоссамент, снимает с себя ответственность по вексельным обязательствам. В этом случае солидарную ответственность по векселю несут все лица, сделавшие оборотный индоссамент. Передаточная надпись обычно делается на оборотной стороне векселя. В ряде случаев, если предполагается, что вексель будет иметь много передаточных надписей, то для индоссаментов делается дополнительный лист, который называется аллонжем.

 

 

1.3. Обязательные реквизиты векселя

 

Вексель является письменным документом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Только письменная форма документа, отвечающая всем требованиям вексельного закона, может породить вексельные правоотношения. Это условие относится как к составлению векселя, так и ко всем последующим действиям, совершаемым в процессе обращения векселя – переуступке векселя по индоссаменту, акцепту и др. Каждый из этих актов, чтобы приобрести юридическую силу должен быть оформлен в письменном виде либо на самом векселе, либо, в отдельных случаях, допускаемых законом, отдельным актом. [7]

Вексельные реквизиты - совокупность обязательных данных, вносимых в вексель. При отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов документ не может быть признан векселем.

Обязательные реквизиты  простого векселя:

1) наименование — простой  вексель;

2) ничем не обусловленное  обязательство оплатить вексельную  сумму;

3) место платежа;

4)срок платежа;

5)  наименование и  адрес получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен;

6) место платежа;

7) место и дата составления  векселя;

8)  подпись векселедателя. 

Обязательные реквизиты  переводного векселя:

1) наименование — переводной  вексель;

2)  безусловное требование  уплатить по векселю вексельную сумму;

3) срок платежа;

4)  наименование и  адрес получателя платежа;

5) место платежа;

6)  подпись векселедателя;

7) место и дата составления;

8) наименование и местонахождение  плательщика.

Вексельная сумма - один из реквизитов векселя. Вексельная сумма должна быть математически определенной, выраженной в денежных единицах или иных вещах, определенных родовыми признаками: ее обозначение должно быть помещено в самом тексте векселя.

Валюта векселя - наименование денежной единицы, в которой выражена сумма векселя. Обычно в международном обороте в качестве валюты векселя используется валюта кредитора или валюта должника.

Вексельная метка - наименование документа словом "вексель", включенным в сам текст документа на том языке, на котором документ составлен.

Вексельная дата - отметка, помещаемая обычно в левом верхнем углу документа, о дате и месте его составления. Дата составления векселя отражается в документе в виде так называемой вексельной даты. При отсутствии даты составления документ не считается векселем.

Место составления векселя - при отсутствии его указания местом составления считается место, обозначенное рядом с наименованием векселедателя. При отсутствии и такого указания документ не имеет силы векселя.

Место платежа - при отсутствии его указания местом платежа считается место, обозначенное: в переводном векселе - рядом с наименованием плательщика, в простом - в качестве места составления векселя, либо рядом с наименованием (подписью) векселедателя. При отсутствии и одного из двух последних указаний документ не имеет силы векселя.

Подпись на векселе - элемент всякой надписи на векселе, порождающей вексельное обязательство. Всякая подпись на векселе должна выполняться с соблюдением той степени точности и тех мер предосторожности, которых потребует кредитор, непосредственный контрагент по вексельному обязательству, создаваемому данной подписью. Подложная или поддельная подпись не связывает вексельным обязательством то лицо, от имени которого подпись якобы поставлена, но налагает ответственность по векселю на лицо, учинившее эту подпись. Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати организации и двух подписей — директора и главного бухгалтера.

Ремитент - получатель денег по переводному векселю, лицо, в пользу которого выписан переводной вексель. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедержатель. Указание ремитента - обязательный реквизит векселя по Женевскому Единообразному закону о простых и переводных векселях.

Срок платежа - значение этого реквизита  состоит в том, что с наступлением срока платежа возникает право держателя требовать платеж по векселю, от срока платежа начинается исчисление других вексельных сроков. В частности, В.А. Галанов в своей работе отмечает, что вексельным законодательством разрешаются следующие сроки платежа по векселю:

- «по предъявлении»  — такая запись означает, что  платеж производится по предъявлении  векселя. Вексель должен быть  предъявлен к платежу в течение  не более одного года со  дня его составления, но векселедатель  может оговорить сроки предъявления  к оплате (например, по предъявлении, но не ранее 1 марта). В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;

- «во столько-то времени  от составления» — такая запись  означает, что оплата совершается  через определенное число дней  от даты составления векселя;