Кредитные организации

в) исчисление и оценка удельных весов. Применяется при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов Сбербанка.

Исходя из периодичности проведения анализ может быть ежедневным, еженедельным, месячным, квартальным, полугодовым и годовым.

Для Сбербанка характерна следующая периодичность проведения анализа: территориальные банки и отделения проводят анализ своей деятельности и подчиненных учреждений по итогам за полмесяца, месяц, квартал и год, а отделения при необходимости - за неделю и день. Наиболее эффективным является еженедельный и ежедневный анализ, так как по итогам этих анализов могут приниматься оперативные управленческие решения.

В зависимости от спектра изучаемых вопросов анализ подразделяется на полный и тематический. Оба эти вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности.

При полном анализе изучаются все стороны деятельности учреждения банка, т.е. как внешние, так и внутренние связи.

При тематическом - затрагивается круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности.

Исходя из целей и характера исследования анализ бывает предварительным, оперативным, итоговым и перспективным. Предварительный анализ применяется для выявления возможности осуществления каких-либо операций. Оперативный анализ осуществляется в ходе текущей работы для оценки соблюдения нормативов, выполнения основных показателей бизнес-плана и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности учреждения банка за определенный период и выявлении резервов повышения доходности. Перспективный анализ применяется для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений развития Сбербанка.

Для полного, систематического анализа, правильных выводов и принятия соответствующих управленческих решений Сбербанка на всех уровнях обеспечивают сбор, накопление, разработку динамических рядов, удельных весов всех основных показателей работы Сбербанка, а также сведений, характеризующих экономику регионов.

Выводы, сделанные на основе анализа, используются для управления Сбербанком, т.е. служат обоснованием для разработки предложений по повышению эффективности деятельности, совершенствованию текущего и стратегического планирования и управления.

 

3.2.Результаты  финансовой деятельности Сбербанка  РФ

Результаты представлены по итогам января-февраля 2012 г. по российским правилам бухгалтерского учета. Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2 месяца 2012 года в сравнении с аналогичным периодом 2011 года: чистый процентный доход увеличился на 28,8%; чистый комиссионный доход увеличился на 20,0%; операционные доходы до совокупных резервов возросли на 25,0%; расходы на создание совокупных резервов составили 9,4 млрд. руб. против расходов в размере 4,0 млрд. руб. за аналогичный период 2011 год. Операционные доходы после совокупных резервов увеличились на 20,2%; операционные расходы возросли на 21,3%; прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 70,7 млрд. руб. против 59,1 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года; чистая прибыль составила 61,7 млрд. руб. против 52,8 млрд. руб. за 2 месяца 2011 г.

Чистый процентный доход по сравнению с 2 месяцами 2011 года увеличился на 28,8%. Рост чистого процентного дохода обусловлен увеличением процентных доходов:

процентные доходы банка возросли на 26,9%, что связано и с ростом объема работающих активов, и с изменением структуры в пользу более доходных продуктов.

процентные расходы увеличились на 23,9%. Увеличение расходов объясняется ростом объема привлекаемых банком ресурсов, а также более высоким уровнем процентных ставок на рынке привлечения средств юридических лиц и банков .

Чистый комиссионный доход вырос на 20,0% за счет наращивания объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Так, комиссионный доход от операций с банковскими картами и эквайринга увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 1,7 раза, что обеспечило более половины всего прироста комиссионного дохода банка.

Чистые расходы по операциям на финансовых рынках, включая переоценку валютной составляющей балансовых счетов, за 2 месяца 2012 года составили 1,8 млрд. руб. по сравнению с расходами в размере 0,02 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Это обусловлено существенным укреплением рубля к доллару США: с начала года курс доллара изменился с 32,2 руб./долл. США до 29,0 руб./долл. США или на 10%.

Чистый доход от торговых операций с ценными бумагами составил 1,2 млрд. руб.

Расходы по совокупным резервам за 2 месяца 2012 г. составили 9,4 млрд. руб. против 4,0 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Рост расходов обусловлен созданием резервов по вновь выдаваемым кредитам.

Операционные расходы увеличились по сравнению с январем-февралем 2011 г. на 21,3%, прежде всего, за счет изменения уровня оплаты труда, осуществленной преимущественно во второй половине 2011 года.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 70,7 млрд. руб., чистая прибыль - 61,7 млрд. руб. Оба показателя существенно выше соответствующих результатов прошлого года (59,1 млрд. руб. и 52,8 млрд. руб. соответственно) .

Активы банка с начала текущего года выросли на 304,6 млрд. руб. или на 2,9% и превысили 10,7 трлн. руб. При этом на динамику балансовых статей существенное влияние оказала отрицательная переоценка их валютной составляющей из-за снижения курса доллара и евро к рублю.

За февраль активы увеличились на 203,0 млрд. руб. или 1,9%. Основа роста активов - кредиты клиентам:

в феврале банк предоставил российским предприятиям в рублях и иностранной валюте свыше 325 млрд. руб. кредитных средств. Остаток кредитного портфеля корпоративных клиентов за февраль того года увеличился на 30 млрд. руб. или 0,5% до 6,5 трлн. руб. При этом реальный прирост, очищенный от валютной переоценки, составил 97 млрд. руб. или 1,5%.

остаток розничных кредитов за февраль 2012 г. вырос на 58 млрд. руб. или 3,2% и достиг 1,9 трлн. руб. Реальный прирост, очищенный от валютной переоценки, составил 59 млрд. руб. или 3,3%.

Качество кредитного портфеля оставалось стабильным. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 марта прошлого года составила 3,35% против 3,36% на начало года. Банк сохранил достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 марта 2011 г. резервы по кредитам клиентов составили 646 млрд. руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,3 раза.

Объем вложений в ценные бумаги за февраль снизился на 1,1% и на 1 марта 2011 г. составил 1 445 млрд. руб.

В феврале продолжился рост основных источников фондирования операций банка:

средства юридических лиц увеличились на 81 млрд. руб. или на 3,7% и составили 2 252 млрд. руб.;

средства физических лиц выросли на 93 млрд. руб. или 1,7% до 5 640 млрд. руб.;

с международных рынков было привлечено 1,75 млрд. долл. США на срок 5 и 10 лет .

Капитал банка составил 1 513 млрд. руб. Изменение размера капитала связано с завершением сделки по приобретению 100% акций Volksbank International AG (VBI). Кроме того, в расчете капитала не учтена часть неаудированной прибыли текущего года из-за превышения дополнительного капитала над основным.

Таким образом, можно сказать, что Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков  России и Восточной Европы. Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг.

Анализ сложившегося состояния банковских услуг показывает, что вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств руководствуется надежностью банка. Большинство населения считает наиболее надежным банком Сбербанк, так как вклады в нем гарантируются государством, он имеет длительную историю обслуживания населения. Во-вторых - широкая сеть учреждений банка и качество обслуживания клиентов. Разветвленность сети банковских филиалов с высоким уровнем сервиса, несомненно, имеет важное значение для клиентов банка. Эти и другие факторы имеют первостепенное значение при выборе клиентом «своего» банка. Сберегательный банк среди лидирующей группы банков занимает особое место, с его более чем 200 млн. счетами физических лиц и 1,3 млн. считали юридических лиц, он так или иначе касается всех граждан России.

Сбербанк оказывает весь спектр современных банковских услуг для юридических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента. Из года в год чистая прибыль Сбербанка России растет, это обусловлено тем, что все больше и больше граждан пользуются услугами именно этого банка, так как его считают более надежным, перспективным и устойчивым банком в России. Во-вторых - широкая сеть учреждений банка и качество обслуживания клиентов.

 

Заключение

 

В данной курсовой работе были рассмотрены и раскрыты понятие и функции кредитных учреждений, их виды, а также особенности финансов кредитных учреждений, организация финансов кредитных институтов, перечислены основные НПА, регламентирующие деятельность кредитных учреждений, проведен анализ финансовой деятельности Сбербанка России .

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитные учреждения играют значительную роль в развитии и функционировании различных хозяйственных структур. Без них невозможно полноценное функционирование рыночной экономики, которое определяется развитием и особенностями деятельности кредитных учреждений. Ведущие экономисты признают, что одним из первоочередных приоритетов в деятельности любого правительства должно стать развитие финансового сектора и кредитных учреждений, как его составной части. Кредитные учреждения - это юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеют право осуществлять банковские операции.

Свою специфику имеют финансы кредитных организаций, под которыми понимается совокупность денежных перераспределительных отношений, связанных с формированием и использованием доходов, накоплений на основе оказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальном хозяйстве. Подводя итог, следует отметить, что раскрытие роли финансов кредитных учреждений в развитие экономики всегда как их назначение в экономике всегда положительно. Так как общество как пользовалось услугами кредитных организаций раньше, так и будет в будущем. Поэтому кредитные институты имеют важную роль, как в развитии рыночных отношений, так в жизни общества в целом.

 

Список использованной литературы

Конституция (Основной закон) Российской Федерации. М. : Известия, 2009. 32 с.

Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья, четвертая. - М.: Издательство «Омега-Л», 2010. - 474 с.

О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 - ФЗ.

О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: ФЗ от 25.02.1999 № 40-ФЗ.

О Центральном банке Российской Федерации: ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ.

1. Лаврушина О.И Деньги, кредит, банки : учебник. - М. : КОНКУРС, 2010. - 560 с.

2. Моляков Д. С. , Шохин Теория финансов предприятий. - М. : Финансы и статистика , 2009.

3. Павлова Л. Н. Финансы предприятий : учебник для вузов. - М. : Финансы, ЮНИТИ, 2001 - 639 с.

4. Попова Р. Г. , Самсонова И. Н. , Добросердова И. И. Финансы предприятий. - СПб. : Питер , 2010. - 224 с.

5. Романовский М. В. Финансы предприятий : учебник - СПб. : Бизнес-пресса , 2000. - 528 с.

6. Романовский М.В., Врублевская О.В., Сабанти Б.М. Финансы : учебник для вузов. - М. : Перспектива; Юрайт, 2010. - 520 с.

7. Солдаткин С.Н. Отраслевые особенности организации финансов : учеб. пособие - Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2010. - 200 с.

8. Шеремет А. Д. , Сайфулинн Р. С. Финансы предприятий. - М. : ИНФРА-М 2011. - 373 с.