Кредитный портфель банка на примере ОАО «СбербанкРоссии

Сбербанк сегодня  – это современный универсальный  банк, который предлагает широкий  спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня —  современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных  групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей  деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства  жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие  в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению  качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем  за год превысил 1,8 трлн руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К  2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В конце 2011 Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG. В январе 2012 банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании. После приобретения Volksbank International в структуру Сбербанка вошли подразделения в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В августе Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю банка.

Интеграция бизнеса «Тройки  Диалог», переименованной в «Сбербанк  КИБ» («Sberbank CIB»), позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов – от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.

В 2011 году Сбербанк был признан  самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых  корпораций по итогам 2010 года, стал третьим  по капитализации банком в Европе.

В апреле 2011 года рейтинговое агентство  Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

В июне 2011 года Президент, Председатель Правления Сбербанка России Герман Греф стал лауреатом премии «Коммерсант  года» в номинации «Коммерсант-Возрождение». Премия главе Сбербанка присуждена за эффективный кризисный менеджмент и возрождение качества активов.

 

4. Виды деятельности ОАО "Сбербанк РФ".

Сбербанк России – это  крупнейший банк в Восточной Европе оказывающий своим клиентам полный спектр банковских услуг на высочайшем уровне. Условно всех клиентов банка можно поделить на 4 группы: Физические лица, Малый бизнес, Корпоративные клиенты, Финансовые организации.

Физические лица: кредиты, вклады и счета, банковские карты, онлайн услуги, переводы, драгоценные металлы  и монеты, аренда сейфов, инвестиции в ценные бумаги, реестр залогов  Сбербанка, наличная валюта и дорожные чеки

Малый бизнес: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, документарные операции, инкассация, драгоценные металлы и монеты, размещение денежных средств, консультации предпринимателей, лизинг, реестр залогов  Сбербанка.

Корпоративные клиенты: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, размещение денежных средств, инвестиционно-банковские услуги, валютно-обменные операции, аккредитация страховых компаний, зарплатные проекты, драгоценные металлы  и монеты, хеджирование валютных рисков, инкассация, обслуживание ВЭД и валютный контроль, корпоративное казначейство, торговое финансирование и документарные операции, оценщики, лизинг, реестр залогов Сбербанка, сюрвейеры, углеродное финансирование. Финансовые организации: инвестиции в ценные бумаги, торговое финансирование и документарные операции, корреспондентские отношения, конверсионные операции, депозитные операции, банковские услуги, операции с драгоценными бумагами, хеджирование валютных рисков, операции под ликвидное обеспечение, инкассация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Экономический анализ деятельности банка.

2.1. Нормативно – правовая база анализа прибыли и рентабельности банка.

Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №17 - ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Федеральный закон от 31 июля 1998г. № 146 - ФЗ "Налоговый кодекс Российской Федерации" Ч. 1.,Ч.2.

Инструкция ЦБР от 16 января 2004г. №110 - И "Об обязательных нормативах банков".

Положение ЦБР от 26 июня 1998г. №39 - П "О порядке начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

Положение ЦБР от 29 марта 2004г. № 255 - П "Об обязательных резервах кредитных организаций".

Положение ЦБР от 10 февраля 2010 года №215-П "О методике расчета  собственных средств(капитала) кредитных организаций".

Указание ЦБР от 16 января 2004г. №1379 - У "Об оценке финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной  для участия в системе страхования  вкладов".

Указание ЦБР от 31 марта 2000г. № 766 - У "О критериях определения  финансового состояния кредитной  организации".

Указание ЦБР от 24 марта 2003 года №1260-У "О порядке приведения в соответствии размера уставного  капитала и величины собственных  средств (капитала) кредитных организаций".

 

2.2. Этапы и методы экономического анализа деятельности банка.

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько  этапов, отличающихся по составу и  трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Главная особенность построения этапов - их логическая взаимосвязь, которая предполагает движение от начального этапа к конечному, от более простого к более сложному. Каждый предыдущий этап является базой для следующего этапа, каждый следующий этап является логическим завершением предыдущего. Качество анализа и его результаты зависят от правильности определения приоритетов на каждом из этапов.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют  приемы и методы, с помощью которых  он осуществляется. Важно выделить основные направления исследования изучаемого объекта. В противном  случае достаточно сложно систематизировать  информацию, полученную в результате проведенной аналитической работы.

В то же время следует  отметить, что к методам анализа  деятельности банка, положенным в основу дистанционного надзора, относят:

- структурный анализ отчетности (позволяющий определить удельные  веса, относительные показатели);

-метод группировки абсолютных  показателей для расчета относительных  показателей или исчисления финансовых  коэффициентов;

-нормативный метод (расчет  экономических нормативов/коэффициентов,  например, по методикам ЦБ РФ);

-метод оценки уровня  показателей по сравнению с  нормативами ЦБ РФ, по сравнению  с базой (динамические сопоставления  показателей), по отношению к уровню  по группе сопоставимых банков. Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ издал Инструкцию 110-И от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банка", которая устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определенных коэффициентов с заданным уровнем.

2.3. Характеристика ресурсов банка. Анализ и оценка структуры собственных и привлеченных средств банка.

Ресурсы банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются посредством пассивных  операций.

По способу образования  ресурсы делятся на собственные  и привлеченные средства.

Собственные средства –  уставный капитал, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенная прибыль банка. На долю собственных  средств приходится в среднем 20–30% от всей ресурсной базы.

Привлеченные средства –  средства, полученные от клиентов и  заимствованные в банковском секторе. Это средства юридических и физических лиц, размещенные на депозитных, расчетных  и других счетах, заемные средства, а также получаемые банком от выпуска  собственных ценных бумаг, осуществления  других операций, увеличивающих ресурсную  базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредитования. Привлеченные средства занимают 70–80% всех банковских ресурсов и выступают  основным источником их формирования.

Банковские ресурсы можно  классифицировать по их стоимости, влиянию  на ликвидность и доходность банка  и т. д. К примеру, разделить по стоимости ресурсы можно на дешевые  и дорогие. Так, вклады до востребования  являются для банка дешевым ресурсом, а срочные депозиты и займы  на межбанковском рынке – дорогим.

 

      Теоретически для получения максимального дохода необходимо направлять возможно максимальную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность на практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать  в доходных активных операциях. Часть  таких средств должна быть в кассе  банка и на его корреспондентском  счете для выполнения им своих  текущих обязательств, а часть  в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Общая сумма таких средств, не приносящих банку доход, приводится в балансовом отчете коммерческих банков, входящем в их общую финансовую отчетность, а также в их публикуемом балансе по статье "Денежные средства, счета в Центральном банке" Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств (зданий и оборудования), или, иначе говоря, вкладывается в активы, не приносящие доход. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и на неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать  нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющих на структуру  их активных операций - соотношение  капитала банка и его рисковых активов, рассмотренное, а также  другие нормативы, связанные с выдачей  кредитов и' обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения  прибыли следует учитывать, что  любая финансовая операция может  принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая  норма прибыльности операции, тем  больше и связанный с ней финансовый риск в связи с этим структура  портфеля активов всегда представляет собой некоторый компромисс между  желанием получить прибыль и стремлением  уменьшить риск финансовых вложений.

Доля неработающих активов  определяется как внутренними факторами, зависящими от руководства банка, так  и внешними, обусловленными требованиями регулирующих органов в области  обязательного резервирования части  привлеченных средств банка Влияние  обязательного резервирования на доходность банка можно пояснить следующим  образом.

Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному  составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.