Кредитный портфель коммерческого банка

- как плохое, если заемщик  признан банкротом либо если  он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности  заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.п.).

В Положении № 254 указано, что в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды  следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая.

Обслуживание долга  по ссуде может быть признано хорошим, если:

- платежи по основному  долгу и процентам осуществляются  своевременно и в полном объеме;

- имеется только единичный  случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

- по ссудам, предоставленным  юридическим лицам, — до 5 календарных  дней;

- по ссудам, предоставленным  физическим лицам, — до 30 календарных  дней.

Обслуживание долга  должно быть признано неудовлетворительным, если:

- имеются просроченные  платежи по основному долгу  и/или по процентам в течение  последних 180 календарных дней:

- по ссудам, предоставленным  юридическим лицам, — свыше  30 дней;

- предоставленным физическим лицам, — свыше 60 дней;

- ссуда реструктурирована  и по ней имеются просроченные  платежи по основному долгу  и/или по процентам, а финансовое  положение заемщика оценивается  как плохое;

 

 

 

 

      2.2 Методика  планирования кредитного портфеля и его структуры

 

Весь процесс планирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Подразумевает планирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией ОАО «ОТП банка». Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

В свою очередь, установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

• избежать критических для сохранения платежеспособности потерь

от необдуманной концентрации любого вида риска;

• диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения

концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля – это распределение, рассеивание  кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Представляет собой  отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный  портфель. Отбор осуществляется, как  правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.  Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской  отчетности:

• вертикальный анализ;
• горизонтальный анализ;
• определение удовлетворительности структуры баланса;
• расчет величины чистых активов кредитора по балансу;
• расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

Третий блок – блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

 
       В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования  кредитного  портфеля. 
а) определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых  им  коэффициентов  риска; 
б) отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп; 
в) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита; 
г) оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному  объекту; 
д) определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка; 
     Для оценивания прибыльности кредитов ОАО «ОТП банк» должен иметь эффективную систему учета не только доходов, а и затрат по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и затраты, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска по каждой ссуде. Вычисление, минимизация и контроль уровня кредитного риска – одно из сложнейших заданий, стоящих перед менеджментом при формировании  кредитного  портфеля. 
Анализ кредитного портфеля ОАО «ОТП банка» производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

В настоящее время  материнский банк (OTP Bank Pic) обеспечивает текущую и плановую потребности дочернего банка в валютной ликвидности, а в случае острой необходимости может обеспечить фондирование рублевой потребности в ликвидности дочернего банка через инструменты срочного рынка и деривативы.

 

Диаграмма 2.2.

Прогноз ликвидности  на 6 месяцев

Российский «ОТП Банк»  осуществляет управление рублевой ликвидностью, обеспечивая фондирование текущих  и планируемых потребностей бизнеса, создавая резервы для покрытия возможных  рисков и инвестируя излишки рублевой ликвидности в средне- и долгосрочные активы.

«ОТП Банк» считает  шестимесячный горизонт планирования наиболее оптимальным как с точки  зрения эффективности планирования ресурсов под развитие бизнеса, так  и точки зрения возможности оперативной  мобилизации средств для адекватного реагирования на возможные шоки ликвидности в случае неблагоприятного изменения макроэкономической конъюнктуры.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Планирование кредитного  портфеля

3.1 Обоснование ресурсной  базы банка

 

    Открытое акционерное общество «ОТП Банк» было образовано в 1994 году. При учреждении Банк имел следующее наименование: Акционерный коммерческий банк "Сберегательный банк "Гермес" (Акционерное общество закрытого типа), «ГермесСбербанк».

В 2006 году вошел в одну из крупнейших банковских групп Европы – Группу ОТП (OTP Group). Вместе с новым динамичным брендом ОАО «ОТП Банк» получило доступ к ресурсам и опыту европейского материнского банка.

ОАО «ОТП Банк» продолжает устойчивое и динамичное развитие, его финансовое положение укрепляется, все основные показатели, характеризующие состояние банка, стабильно растут.

                                                                                                             Диаграмма 2.3.

                              Динамика по потребительским  кредитам 

 

ОАО «ОТП Банк» предоставляет  физическим лицам кредиты на потребительские  цели:

1. в национальной и иностранной валютах;
2. однократно или в виде кредитной линии;
3. в безналичной и наличной форме                                                            

ОАО «ОТП банк" может  выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются  такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий  субъект, ОАО «ОТП банк» для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы ОАО «ОТП банка» (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников в ОАО «ОТП банке» привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть  денег, за счет которых работает и  живет ОАО «ОТП банк», составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого  конкретного банка (разница в  величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия). Рассмотрим ресурсную базу ОАО «ОТП банка» в таблице 4.

                                                                                                   Таблица 3.1.

              Анализ кредитных ресурсов ОАО  «ОТП банка»

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2008г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2008г
Ресурсы
1. Собственные  (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства  на счетах кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка  России	665987	0
2.3 Кредиты и  депозиты других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные  проценты	0	0
2.5 Межбанковские  расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства  на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства  в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено  ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты  и другие привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение  ресурсов
1. Обязательные  резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские  операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские  кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная  задолженность	0	0

 

 

                                                                                                         Продолжение таблицы 3.1.

 

3.2 Межбанковские  депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты  в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские  расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные  вложения и прочие размещенные  средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные  ссуды	39552515	40445552
5. Участие в  капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в  ценные бумаги
7.1 В долговые  обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные  векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции  с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная  задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты  за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная  проценты по предоставленным  м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные  проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные  ресурсы	1587669307	1470710399