Кредитный портфель коммерческого банка

 

Как видно из таблицы 3.1. у ОАО «ОТП банка» на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

По субъектам ссуды  банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим  лицам для кредитования текущей  производственной деятельности (корпоративные  ссуды);

2) ссуды, предоставленные  физическим лицам для удовлетворения  личных потребностей (потребительские  ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать  состав ссудной задолженности и  динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице3.2.                                                                                                                       Таблица 3.2.

Анализ структуры и  динамики кредитных операций ОАО  «ОТП банка»

Наименование  статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура в %
	на 1.01.2010г.	на 1.02.2010г.	на 1.01.2010г.	на 1.02.2010г.
1	3	4	5	6
1.Ссудная и  приравненная к ней задолженность,  всего в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные  МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные  МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная  задолженность по предоставленным  МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные  операции по счетам бюджета,  в том числе кредиты предоставленные  иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные  клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты  предоставленные клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная  задолженность по кредитам предоставленным  клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные  средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная  к ссудной задолженность, всего  в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные  металлы, предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные  кредиты	0	0	0,00%	0,00%

 

На основе расчетных  данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной  и приравненной к ней задолженности  ОАО «ОТП банка» составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2010г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2008г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Таблица 3.3. Анализ абсолютных и относительных показателей  динамики в ОАО «ОТП банке»

Наименование статьи	Изменение		Показатели  динамики, в %		Процентное  изменение итога задолженности  за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
	абсолют-ное  изменение (+/-), в тыс. руб.	относитель-ное  изменение (+/), в п. п.	Темп роста	Темп прироста
1	8	9	10	11	12
1.Ссудная и  приравненная к ней задолженность,  всего в том числе:	100013655	0,00	102,48%	102,48%	100,00%
2.Ссудная задолженность	99987217	0,00	102,48%	102,48%	99,97%
2.1.Предоставленные  МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%	9,70%
2.1.1.Предоставленные  МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%	9,70%
2.1.2.Просроченная  задолженность по предоставленным  МБК	0	0,00	-	-	-
2.2.Кредиты предоставленные  клиентам	90281863	-0,20	102,28%	102,28%	90,27%
2.2.1.Кредиты  предоставленные клиентам	89388826	-0,19	102,28%	102,28%	89,38%
2.2.2.Просроченная  задолженность по кредитам	893037	0,00	102,26%	102,26%	0,89%

 

                                                                                                       Продолжение таблицы   3.3.

 

2.3.Прочие размещенные средства	65991552	1,5989	824994,40%	824994,40%	65,98%
3. Приравненная  к ссудной задолженность, всего  в том числе:	26438	0,00	104,29%	104,29%	0,03%
3.1.Драгоценные  металлы, предоставленные клиентам	26438	0,00	104,29%	104,29%	0,03%
3.2.Вексельные кредиты	0	0,00	-	-	-

 

Ссудная задолженность  ОАО «ОТП банка» представлена преимущественно  кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2010г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2010г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

Сумма межбанковских  кредитов выданных ОАО «ОТП банком» на 1.01.2010г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2010г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной  задолженность (которая у Банка  состоит исключительно из предоставленных  драгоценных металлов) составила на 1.01.2008г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2010 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.

Таким образом, в целом  можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

 

                             3.2. Расчет кредитного портфеля банка

 

Расчет коэффициентов  кредитного портфеля ОАО «ОТП банка»

Критерий оценки		Название коэффициента	По состоянию  на 1.01.2008г	По состоянию  на 1.02.2008г	Абсолютное  изменение	Темп прироста, %
1		2	3	4	5	6
Степень кредитного риска	Количественная  оценка кред. риска.	К1	0,0193523	0,0191810	-0,0001713	-0,89%
		К2	0,1375099	0,1393284	0,0018185	1,32%
	Степень защиты банка от риска	К3	3,5882856	3,3687212	-0,2195645	-6,12%
		К4	0,0002664	0,0002729	0,0000065	2,44%
		К5	0,0053932	0,0056938	0,0003007	5,57%
		К6	0,1794143	0,1684361	-0,0109782	-6,12%
		К7	0,9523810	0,9523810	0,0000000	0,00%
		К8	0,0031833	0,0011532	-0,0020301	-63,77%
		К9	0,0191363	0,0193951	0,0002588	1,35%
		К10	0,0692489	0,0799723	0,0107234	15,49%
		К11	0,0098902	0,0098902	0,0000000	0,00%
Доходность  кредитного портфеля		К12	0,0091899	0,0089870	-0,0002029	-2,21%
		К13	0,5423786	0,5423786	0,0000000	0,00%
		К14	0,0093869	0,0091824	-0,0002045	-2,18%
		К15	0,0092397	0,0090385	-0,0002013	-2,18%
		К16	0,0029419	0,0025647	-0,0003772	-12,82%
Ликвидность кредитного портфеля		К17	1,4160348	1,4404712	0,0244364	1,73%
		К18	0,1860	0,1775	-0,0085000	-4,57%
		К19	111,1000	123,9800	12,8800000	11,59%

 

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый  период показали разные результаты. Это  вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель ОАО «ОТП банка» в большей степени, чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты степени  защищенности от риска ОАО «ОТП банка» за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г в  целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это  было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с  темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень  негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами  прироста просроченных ссуд по сравнению  с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных  коэффициентов этой группы также  носит отрицательный характер. Все  эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют  скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами  роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый  период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков. Приемлемым для этого  коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных  рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц ОАО «ОТП банку» удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой  ресурсной базе ОАО «ОТП банку" удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать, что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для ОАО «ОТП банка».

 

 

 

 

 

                                          Заключение

 

По результатам работы над темой курсовой работы мною были сделаны следующие  выводы.

Планирование кредитного портфеля состоит в выборе конкретных видов кредитных операций, которые будут составлять портфель, а также установлении его рациональной структуры. На формирование кредитного портфеля банка оказывают влияние множество факторов. Среди них можно выделить: макроэкономические – общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика ЦБ, финансовая политика правительства; отраслевые и региональные – состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком; специфика кредитного рынка – состав клиентов, их кредитоспособность и потребность в кредите, наличие банков-конкурентов; внутрибанковские – величина собственных средств (капитала) банка, структура пассивов, опыт персонала и другие факторы. Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

В управлении кредитным  портфелем ОАО «ОТП банка» большое  значение имеет изменение системы  управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.

Итак, подавляющую часть  денег, за счет которых работает и  живет ОАО «ОТП банк», составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками.