Общие основы организации безналичных расчетов и их экономическое содержание

1. Общие основы организации безналичных расчетов и их экономическое содержание.

 

 

 

            

1.1.  Возникновение  и развитие  безналичных расчетов.

 

 

           После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система; серьезные изменения затронули денежно-кредитную систему в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты с использованием векселей, чеков, выполнялись банковские переводы. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов в стране не существовало.

В ходе проведения кредитной  реформы 1930 – 1932гг. коммерческий кредит и косвенный банковских кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:

а) рассчитываться с несколькими  поставщиками с одного особого счета, на     котором предварительно бронировались средства для расчетов;

б) получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату  командировочных уполномоченному  покупателя, осуществлявшему приемку  товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

Кредитная реформа 30-х  гг. подвела определенные итоги в  экономическом развитии страны и  была нацелена на создание экономических  предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

В период  существования  плановой социалистической экономики  система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения, но главным  ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков.

              В 90-х гг. продолжилось дальнейшее совершенствование платежной системы России, включающей как платежную систему Банка России, так и платежные системы кредитных организаций, с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

        Объемы платежей, проведенные за 1998 год через системы расчетов  кредитных организаций – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, расчеты через расчетные небанковские кредитные операции, - составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота (в 1997 году 36,5%, 11,7% и 0,1% ).

          Объемы платежей, проводимых через  различные системы расчетов, из-за  сложившихся экономических условий  в течение года подвергались  колебаниям. После роста в первой  половине 1998 года в августе платежи  сократились и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению операций улучшилось.

          В декабре 1998 года активизировалось   внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной  сети расчетных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система  расчетов, работающая в режиме реального времени. Внедрялась система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе и телекоммуникационной среде.

           В 1998 году  отмечались позитивные  изменения в общей структуре  платежей, осуществляемых через  расчетные сети коммерческих  банков:

• доля электронных платежей в общем объеме возросла с 3,5% в 1997 до 55,3% в 1998 году;
• доля электронных платежей сокращенного формата(т.е. содержащих только обязательные реквизиты для совершения операций по счетам и по которым дополнительно направляется платежный документ на бумажном носителе) сократилась с 82,9% в 1997 году до 38,5% в 1998 году;
• доля телеграфных платежей сократилась с 9,1% в 1997 году до 4,5% в 1998 году;
• доля почтовых платежей сократилась с 4,5% в 1997 году до 1,75 в 1998 году.

      В 1999 году значительное расширение  сферы электронных платежей, позволяющих  проводить расчеты в более  короткие сроки было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга  территориальных учреждений и подразделений  расчетной сети банков – участников электронной системы межбанковских расчетов.

      В 2000 году доля электронный платежей  о общем объеме достигла 100% уровня¹.   

      Было  определено понятие аналога собственноручной  подписи, применяемого для подписания  электронных платежных документов, что позволяет использовать при  проведении расчетов электронные   документы наравне  с платежными  документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

        Система безналичных расчетов  продолжает совершенствоваться  и в настоящее время. В данный  момент действует положение о  безналичных расчетах в Российской  Федерации № 2-П от 12.04.2001г.

 

 

1.2.  Основные формы расчетов, используемые в мировой практике.

 

        

Организация расчетов в той или  иной стране во многом обусловлена  и сложившимися традициями, деловыми обыкновениями и банковскими  обычаями в использовании различных  элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии – кредитовым переводам. В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. 

         Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. В ФРГ, Франции, Италии и других странах широкое распространение получили расчеты – разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е.  письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система  электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

Расчеты при помощи электронных  устройств и современных средств  связи осуществляется через ЭВМ  в банках или автоматические расчетные  палаты (АРП). Автоматическая платежная  система функционирует при лондонской расчетной палате, членами которой являются шесть клиринговых банков. В США действуют межбанковская платежная система расчетных палат Нью-Йорка и 32 АРП Федеральной резервной системы.

Для современного перемещения средств  от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

          Аккредитив  является одной из важнейших  посреднических операций, выполняемых  коммерческими банками западных  стран. 

          Аккредитив  – это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи по определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении. Участниками аккредитивной операции обычно выступают: клиент, давший поручение банку об открытии аккредитива; банк, открывший аккредитив; банк, использующий аккредитив; банк, исполняющий аккредитив; лицо, в пользу которого он открыт.

Определенный интерес представляет и чековая форма расчетов, хотя расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении сделок и контрактов, но в международных расчетах имеет место значительное использование чеков.

Являясь оборотным документом, чек  переходит из рук в руки, от одного держателя к другому и таким  образом в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.

Являясь документом платежа, чек по преимуществу должен быть бумагой на предъявителя. Однако практика идет другим путем: большинство чеков выписывается на определенное лицо – получателя, или его приказу, что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем.

По способу указания получателя средств по чеку различают следующие  чеки:

• именные – выписанные на определенное лицо с равнозначной оговоркой (платить только тому-то).
• Ордерные – выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу», или без таковой (платить тому-то или его приказу)
• Предъявительские – чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека, а также выписанные вообще без указания получателя.

В 90-е годы получила распространение  и тенденция расширения валовых  расчетов в режиме реального времени  через центральные банки.

     В настоящий момент  наибольший интерес  представляет «Продукт» Mondex – это электронные наличные  в виде карточки с микропроцессором. При использовании электронных денег, пользователь производит оплату стоимости товара до момента покупки, и стоимость покупки записывается на карточку продавца, накапливающую в течение дня определенную сумму произведенных продаж, которая может быть переведена на банковский счет посредством  компьютера или телефона.

   В настоящее время на  четырех континентах проводится  внедрение  пилотных проектов Mondex. Например, в британских университетах действуют многофункциональные системы на базе  электронных денег: пропуска, доступ к ЭВМ, пользование библиотекой, оплата  товаров и услуг.

        В США и Европе разворачивается  электронная торговля на базе  Интернета.  Банки  видят   в  Интернете  большой  коммерческий  потенциал  и  возможность  перевода  своего  бизнеса  на  качественно  новый  уровень.  Существует  четыре  основные  модели  электронного  банковского  обслуживания    в  Интернете:  интегрированный  подход,  автономный  Интернет – банк,  виртуальный  банк,  виртуальный  финансовый  супермаркет.

Интернет – технологии в банковской сфере  наиболее  динамичными  темпами  развиваются  в  Европе.  Наиболее  передовые  позиции  на  данном  направлении,  как  считают  специалисты,  занимают  немецкие  банки. 

Интернет – банки  предоставляют  своим  клиентам  весь  спектр  банковских  услуг  в  режиме  реального  времени.  В  их  число  входит  осуществление  расчетов  и  иных  стандартных  банковских  операций,  а  также  брокерские  услуги.  Также  клиентам  предложен  доступ  к  экономическим  и  финансовым  данным  в  онлайновом  режиме,  которые  являются  самыми  посвящаемыми  из  разделов  на  сайте  банков. 

Развитие  банковских  услуг  в  Интернете  способствует:

• Во- первых,  расширение  рынка  за  счет  удаленных  пользователей  при  относительно  небольшом  вложении  средств  на  содержание  маленького  штата  сотрудников;
• Во –вторых,  снижению  расходов  на  содержание  филиалов  и  проведение  операций  за  счет  полной  автоматизации  данных  процессов  в  Интернет – банках.

Как  показала  практика,  одно  из  слабых  звеньев  виртуальных  банков – это  отсутствие  непосредственного  контакта  с  клиентами  и,  соответственно,  индивидуального  подхода  к  ним.  Правда,   виртуальные  банки  стараются  подключать  дополнительные  каналы  обслуживания.  При  этом,  клиенты  получают  дополнительные  консультации  и  оперативную  информацию  через  чат – лайны,  форумы  и  операторские  центры.

Передовой   зарубежный опыт  развития   Интернет – банков  поможет российским  банкам  применить его на  практике,  с учетом  особенностей  банковской  системы России. 

Уже  на  данный  момент,  российские  банки  активно  внедряют  интернет – услуги,  в  общем  объеме  которых,  основную  долю  занимают  расчетные  услуги.  Это  и  управление  счетом  через  Интернет,    система  удаленных  клиентских  серверов  для  владельцев  платежных  карт,  подсистема  «Толстый  клиент»,  предназначенная  для  ускоренной  подготовки  и  передачи  в  банк  платежных  документов  и  другое.