Операции коммерческого банка с драгоценными металлами, их экономическое содержание и порядок оформления

Содержание

Введение			3
1 Теоретические основы операций коммерческого банка с драгоценными металлами			5
1.1		Нормативно-правовая база деятельности КБ на рынке драгоценных  металлов	5
	1.2	Роль  и экономическое значение по операциям с драгоценными металлами коммерческих банков на рынке драгоценных металлов	8
2 Порядок оформления операций коммерческого банка с драгоценными металлами			12
	2.1	Операции с драгметаллами  в Сбербанке	12
	2.2	Рейтинговый обзор: операции банков с драгметаллами	16
3 Проблемы и перспективы развития рынка драгоценных металлов в России			20
	3.1	Тенденции развития рынка  драгметаллов	20
	3.2	Проблемы развития рынка драгметаллов и пути их разрешения	22
Заключение			26
Список использованных источников			27
Приложения			28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 Актуальность темы: «Операции коммерческого банка с драгоценными металлами, их экономическое содержание и порядок оформления» состоит в том, что в настоящее время в российской экономике наблюдается нестабильность. И поэтому, для того, чтобы «сохранить наши сбережения» банки предлагают вложить их в драгоценные металлы. Они предлагают купить золото, серебро, платину и палладий, уверяя нас в том, что те обладают высокой ликвидностью, то есть мы, не только сохраним свои деньги, но и можем получить дополнительный доход. Для того чтобы убедиться в этом надо тщательно исследовать этот банковский сектор.

Цель  работы – изучить теорию операций коммерческого банка с драгоценными металлами, нормативные документы и провести рейтинговый обзор среди банков, осуществляющих эти операции.

В соответствии с  поставленной целью решались следующие  задачи:

- изучить теорию  операций коммерческого банка с драгоценными металлами;

- рассмотреть экономическое содержание и порядок оформления операций с драгметаллами в Сбербанке;

- сравнить какой коммерческий банк является лидером в проведении операций с драгоценными металлами;

- выявить проблемы и перспективы развития рынка драгоценных металлов в России.

Методы  исследования:

- обработка,  анализ научных и интернет источников;

- анализ научной литературы, учебников и пособий по исследуемой проблеме.

Объект  исследования – Коммерческие банки.

Предмет исследования – Операции коммерческого банка с драгоценными металлами.

Теоретической и методологической основой нашей  работы стали труды ведущих отечественных специалистов, таких как: C.Б. Варламова [8], С.А. Андрюшин [9], М.Ю. Погудаев [10], А.С. Чертков [11], раскрывающие особенности операций коммерческих банков с драгоценными металлами, их экономическое содержание и порядок оформления.

 При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие различные аспекты работы банка, ряд учебных пособий по банковскому делу.

Структурно  работа состоит из введения, трёх глав и заключения, изложенных на 27 страницах машинописного листа. Список литературы включает 12 источников. Приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1 Теоретические основы операций коммерческого банка с драгоценными металлами

 

1.1 Нормативно-правовая база деятельности КБ на рынке драгоценных металлов

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» [1], Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет банк как – кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юр. лиц [3].

В отношении драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». В соответствии с законом драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Настоящий перечень драгоценных металлов может быть изменен только федеральным законом. Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления [4].

Драгоценные камни – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г. №8 «Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням».

Слитки драгоценных металлов – стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией Участников Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия [8].

В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием - в количественных единицах лигатурной массы (фактической массы сплава, содержащего драгоценный металл) металла.

Химическая чистота металла должна быть не ниже 999,5 долей химически чистого металла на 1000 долей лигатурной массы [5].

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Приказ ЦБ РФ «О введение в действие положения «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» от 1 ноября 1996 г. № 50.

В соответствии с этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

Согласно этому нормативному документу коммерческие банки вправе осуществлять следующие виды операций и сделок на рынке драгоценных металлов: банковский операция драгоценный металл:

• покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);
• привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;
• размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;
• предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;
• оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища [8].

Основными способами вложения средств в драгоценные металлы для физических лиц являются:

• покупка драгоценного металла в физической форме (т.е. приобретение мерных или стандартных слитков; инвестиционных или коллекционных монет);
• инвестиции в счета, номинированные в драгоценных металлах.

Лицензия может быть выдана кредитной организации одновременно с лицензией, дающей право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации [8].

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Нарушение установленных правил извлечения, производства, использования, обращения (торговли, залоговых операций, сделок, совершаемых банками с физическими и юридическими лицами), получения, учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней или изделий, их содержащих, а равно правил сбора и сдачи в государственный фонд лома и отходов таких металлов, камней или изделий влечет наложение административного штрафа на должностных лиц организаций, совершающих операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями во всех видах или изделиями, их содержащими, в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей [6].

Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, в нарушение правил наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев.

Совершение сделки в крупном размере или организованной группой, группой лиц по предварительному сговору, наказываются лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового [7].

 

1.2 Роль и экономическое значение по операциям с драгоценными металлами коммерческих банков на рынке драгоценных металлов

Нужно отметить, что Банк России, как это следует из ст.48 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», не может заключать сделки купли-продажи с субъектами добычи и производства напрямую. Согласно ст.45 и 46 того же Закона Банк России вправе покупать, хранить, продавать драгметаллы, предоставлять кредиты под обеспечение драгметаллами. По Постановлению N 756 Банк может осуществлять и любые другие сделки со слитками, не запрещенные законодательством. Контрагентами Банка России при этом являются исключительно кредитные организации [2].

ЦБ РФ жестко регламентирует условия совершения указанных сделок в своих нормативных актах. Посредником в сделке выступают Сбербанк России, Внешторгбанк и иные специально уполномоченные банки, отвечающие определенным требованиям. ЦБ РФ заключает с этими кредитными организациями договор поставки золота в резервы Банка России в соответствии с типовым образцом, а также соглашение о залоге, под который осуществляется авансирование. В качестве залога банки могут вносить иностранную валюту, драгметаллы, строго определенные государственные ценные бумаги, поручительства субъектов РФ и иные виды обеспечения, допускаемые по решению Совета директоров ЦБ РФ [8].

Размер авансирования определяется условиями договора, заключенного кредитной организацией с субъектом добычи (производства), и составляет не более 30%. Установлены жесткие требования к срокам перевода суммы аванса, полученного кредитной организацией от Банка России, на счет добывающего предприятия (в течение 3 дней), а также к порядку ценообразования по договору как между ЦБ РФ и кредитной организацией, так и между кредитной организацией и субъектом добычи (производства).

Общие правила совершения сделок купли-продажи слитков между Банком России и специально уполномоченными банками содержатся в Указании ЦБ РФ от 7 октября 1998 г. N 376-У. Такие сделки заключаются в соответствии с типовым документом - Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов на территории Российской Федерации.

Цена, по которой Банк России покупает драгметаллы у специально уполномоченных банков, рассчитывается как значение действующих на момент расчета фиксингов на золото, серебро и платину на лондонском рынке наличного металла «спот» минус 5,5% для золота и 9% для серебра и платины. Цена, по которой Банк России продает слитки, рассчитывается как значение действующих на момент расчета фиксингов на золото, серебро и платину на лондонском рынке наличного металла «спот» плюс 0,5% [8].