Операции коммерческого банка с драгоценными металлами, их экономическое содержание и порядок оформления

Сделки купли-продажи, в том числе по договорам комиссии и поручения, осуществляются с поставкой драгметаллов в физической форме или с отражением по металлическим счетам. Виды таких сделок (споты, свопы, опционы, фьючерсы и др.) общеприняты в международной банковской практике [11].

Для привлечения во вклады и размещения драгметаллов банки открывают обезличенные металлические счета. Драгметаллы, учитываемые на этих счетах, не обладают индивидуальными признаками, а имеют лишь количественную характеристику массы металла и стоимостную балансовую оценку.

Займы в драгметаллах предоставляются путем поставки драгметаллов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы займа в драгметаллах осуществляется в форме физической поставки слитков или путем перечисления драгметаллов с обезличенных металлических счетов заемщика [11].

Выдача кредитов под залог драгметаллов может производиться не только специально уполномоченными банками, но и кредитными организациями, не имеющими лицензии на осуществление операций с драгметаллами. Однако при передаче предмета залога залогодержателю хранение заложенных драгметаллов допускается только в специально уполномоченных банках. Поэтому, если кредит выдается иным банком, стороны в кредитном договоре должны определить специально уполномоченный банк, с которым банк-кредитор заключит договор хранения заложенных ценностей. В случае неисполнения заемщиком обязательств, вытекающих из кредитного договора, банк-кредитор вправе реализовать залог только через специально уполномоченный банк [11].

При заключении договора хранения специально уполномоченные банки открывают металлические счета ответственного хранения, на которых слитки учитываются с сохранением индивидуальных признаков (наименование, количество, проба, серийный номер и др.). Драгметаллы, принятые на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

При заключении договора хранения драгметаллов в индивидуальном банковском сейфе лицензия на совершение операций с драгметаллами банку не требуется. Объектом такого договора могут быть не только слитки, но и иные ценности, как валютные, так и не относящиеся к категории валютных. Договор заключается в соответствии со ст.922 ГК РФ [11].

Доверительное управление драгметаллами осуществляется путем заключения индивидуального договора. Данные договоры заключаются в порядке, установленном главой 53 ГК РФ.

             Вывод:

  К  драгоценным   металлам  относятся золото, серебро и  металлы  платиновой группы: платина, палладий, родий, рутений, иридий, осмий. По своему назначению  драгоценные   металлы  предназначены для промышленного использования (техника, электроника, медицинское оборудование, протезирование и т, д.), также они являются предметом инвестиций (изготовление монет, ювелирных изделий), используются как сокровища, резервы.

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Порядок оформления операций коммерческого банка с драгоценными металлами

 

2.1 Операции с драгметаллами в Сбербанке

Сбербанк  России является активным участником российского и международного рынков драгоценных металлов [9].

При совершении операций на первичном рынке драгоценных металлов Сбербанк России применяет схемы комплексного обслуживания золотодобывающих предприятий и предприятий смежных отраслей с использованием различных банковских инструментов:

- ведение обезличенных металлических счетов, ведение счетов и совершение расчетов в рублях и иностранной валюте;

- выдача займов в драгоценных металлах добывающим предприятиям, производителям драгоценных металлов из лома и отходов;

- предоставление краткосрочных кредитов для обеспечения сезона добычи драгоценных металлов; покупка добытых и произведенных драгоценных металлов;

- предоставление долгосрочных финансовых ресурсов для оплаты импортного оборудования с использованием документарных аккредитивов, открытых в счет кредитных линий зарубежных банков;

- хранение драгоценных металлов и т. д.

На  розничном рынке драгоценных  металлов Сбербанком России предоставляются  следующие услуги:

- открытие и ведение обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии;

- предоставление займов в золоте, серебре, платине и палладии профессиональным участникам рынка драгоценных металлов (в том числе ювелирным компаниям и индивидуальным предпринимателям);

- продажа и покупка драгоценных металлов в обезличенном виде (с использованием обезличенных металлических счетов), стандартных и мерных слитков, в том числе слитков из золота (массой от 1 до 1000 граммов), серебра (массой 50, 100, 250, 500 и 1000 граммов), платины (массой 5, 10, 20, 50, 100 граммов), палладия (массой 5, 10, 20, 50, 100 граммов) изготовленных аффинажными предприятиями и соответствующих российским государственным и международным стандартам [9].

Сбербанк  России – не только крупнейший банк нашей страны, но и самый крупный  оператор отечественного рынка драгоценных  металлов. Сбербанк предлагает своим клиентам обслуживание металлических счетов.

Обезличенный  металлический счет – аналог вклада, средства на котором выражаются в  граммах драгоценных металлов –  золота, серебра, платины или палладия.

Организации, в том числе финансовые, малые предприниматели и граждане могут прибегнуть к услугам Сбербанка, чтобы получить прибыль от операций с металлическими счетами. Металлы в обезличенном виде можно приобретать, зачислять их на свой счет или продавать их со своего счета (операция перевода предусмотрена лишь для бизнеса), а также передавать Сбербанку на доверительное управление по аналогии с ПИФ [9].

Обезличенные металлические счета не привязаны к конкретным слиткам драгоценных металлов, как правило, золота, серебра, палладия, платины. Целью открытия такого счета (как и в случае с организациями) является получение прибыли. Доходы с металлических счетов в последние годы были значительно выше, чем по слиткам золота и паевым фондам. Причина тому – отсутствие НДС, который нужно платить за слитки, и специфические настроения на рынках акций и товарных рынках, которые привели к росту цен на драгоценные металлы.

Бизнесу – финансовым организациям, малому и среднему бизнесу, а также крупным предприятиям – Сбербанк предлагает специальные программы для профессиональных участников рынка драгметаллов. Они отличаются расширенными по сравнению с услугами для физических лиц возможностями, иными принципами вложения и, конечно, куда большими суммами инвестиций.

Недавно Сбербанк создал еще один банковский продут – займы в драгметаллах. Сбербанк предлагает эти кредиты малому бизнесу и корпоративным клиентам, основная производственная деятельность которых связана с драгметаллами (например, ювелирным компаниям, переработчикам сырья и драгметаллов) [8].

Это краткосрочные  займы – они выдаются на полтора  года. Ставки по этим займам ниже, чем  по денежным. Эти кредиты в целом – часть игры на изменениях курса драгоценного металла, и в их использовании есть что-то от лотереи: в зависимости от того, как поменяется стоимость металла, кредит может стоить как очень дорого, так и очень дешево – в зависимости от условий сделки и ситуации на рынке драгоценных металлов.

Кроме того, корпоративные клиенты Сбербанка, в первую очередь золотодобывающие компании, могут рассчитывать на комплексное  обслуживание с использованием целого ряда банковских инструментов. Помимо обезличенных металлических счетов банк предоставляет им услуги по храненияю драгоценных металлов, а также предлагает различные страховые инструменты.

Это можно  сделать только в специально уполномоченных на работу с металлом отделениях Сбербанка. В данный момент этим занимаются около 8 500 офисов по стране, из которых более 500 еще и продают золотые слитки и инвестиционные монеты. Отметим, что сейчас банк старается сделать свои услуги более доступными – постепенно сделать это будет можно в большинстве филиалов и даже в интернет-банке. Так, офисы нового стандарта предоставляют эти услуги, устаревшие же отделения еще могут иметь проблемы с открытием обезличенных металлических счетов [8].

Открытие  ОМС начинается с заключения соответствующего договора с Сбербанком. Далее необходимо приобрести у Сбербанка некое требуемое количество обезличенного металла по внутреннему курсу продажи, который рассчитывается самим банком. Если ОМС открывается на имя частного лица, владелец счета должен быть не моложе 18 лет.

Сбербанк  ведет такие счета в граммах драгоценных металлов, а не рублях или долларах. Операции с ОМС тоже осуществляются в граммах: с золотом, платиной и палладием – с точностью до 0,1 грамма, а с серебром – с точностью до 1 грамма.

Информационные  и торговые системы Сбербанка  позволяют вести непрерывный постоянный мониторинг цен как на международном, так и на внутреннем рынке драгметаллов, что позволяет Сбербанку исполнять заявки клиентов на покупку-продажу в любой момент времени [8].

Для удобства всех категорий клиентов предусмотрена возможность совершать эти операции не только в отделении, открывшем счет, но и в других в филиалах Сбербанка. Но открывать такие счета до сих пор можно в ограниченном количестве подразделений.

Подобно обычным текущим счетам, на которых  допускается нулевой остаток, на счетах ОМС минимальная сумма может быть равна нулю, а максимальная сумма не ограничена. Кроме того, предприятия могут оформлять доверенности на управление своими счетами и отдавать их третьим лицам – документ предварительно нужно заверить у нотариуса.

Обезличенные  металлические счета не попадают под действие Федерального закона о  страховании вкладов, а значит, не страхуются в Агентстве страхования  вкладов. Это делает такую инвестицию более рискованной. Тем не менее, статус Сбербанка и мощная поддержка государства смягчают риски [8].

Как и  любой счет, ОМС имеет положительные  стороны и отрицательные, часто  свои у каждого банка. Например, эта  услуга в Сбербанке обладает следующими преимуществами: надежностью и профессионализмом  Сбербанка как крупнейшего оператора на рынке драгметаллов, высокой скоростью операций по ОМС, бесплатностью счета частных лиц. Другое преимущество, менее очевидное, заключается в том, что металл с ОМС можно продать в любой валюте  – это дает свободу и возможность играть на курсах валют, подбирая себе ту валюту, которая стоит, в зависимости от потребности, меньше всех или больше всех относительно золота

Впрочем, имеются и недостатки. Например, покупка и продажа драгметалла  производится по внутреннему курсу  Сбербанка на день операции. А он всегда отличается от рыночной цены металла в невыгодную для клиента сторону.

Но  в целом Сбербанк остается лидером  на рынке обезличенных металлических  счетов, на которого приходится большая  часть хранимого металла. Банк привлекает своих клиентов невысокой стоимостью обслуживания и высокой надежностью. Сбербанк предлагает Памятные и инвестиционные монеты, посвящённые XXII Олимпийским зимним играм 2014 года в г. Сочи, выпущенные в обращение Банком России [9].

 

2.2 Рейтинговый обзор: операции банков с драгметаллами

Сейчас 207 банков имеют лицензии на операции с драгоценными металлами. Для торговли памятными монетами из драгметаллов лицензия не нужна, и они отражаются на других счетах. Интересно, что счета  драгметаллов в своих балансах имеют около 130 банков, ненулевые остатки на 1 декабря – 108 банков, а вложения более 10 млн. рублей – 65 банков. То есть менее половины кредитных организаций, имеющих «драгоценную» лицензию, реально заинтересованы в развитии данного направления в своем портфеле. Да и вообще, с каждым годом количество банков, активно работающих на этом рынке, снижается.

Работа с драгметаллами  позволяет банку заявлять о том, что он универсальный, предоставляет  весь спектр услуг. Однако издержки работы с драгметаллами в физической форме довольно велики, поэтому этот тип активов не очень популярен. Возможно, потому на рынке не так много серьезных игроков [12].

Благородные металлы в целом потенциально интересны банкам, связанным с  золотодобытчиками, а также крупным кредитным организациям, которые могут себе позволить привлекать металлические вклады дешевле, чем обычные депозиты. Тем не менее 62% вложений в драгметаллы приходятся на старый добрый Сбербанк. Во-первых, у лидера рынка мощные финансовые ресурсы. Во-вторых, Сбербанк обладает самой крупной в стране филиальной сетью. Она охватывает даже самые отдаленные северные и восточные районы России, на которые приходится основной объем добычи золота.

Таблица 1 – Драгоценные металлы в банковских балансах, млн. рублей

Показатель	01.12.10		01.01.08		01.01.05		01.01.02
	Все банки	Сбербанк	Все банки	Сбербанк	Все банки	Сбербанк	Все банки	Сбербанк
Активы  в драгметаллах, в том числе	82170	51761	21792	9425	9312	4311	4163	239
– драгметаллы	42006	22178	16300	6161	5622	3301	3388	239
– кредиты  в драгметаллах	8411	6914	978	617	2334	895	12	0
– счета  в драгметаллах	31752	22669	4515	2647	1356	114	763	0
Обязательства в драгметаллах	99612	76960	43117	14249	6550	1243	1742	0
Внебалансовые требования	223915	103098	100608	20666	53283	5042	22395	3047
Внебалансовые обязательства	21997	1330	7603	326	46064	3152	15066	2