Организация современной кредитной системы

Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых  становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной  чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу относится возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости является фундаментальным  качеством кредита. На практике оно  реализуется не всегда. Это может  быть вызвано инфляционными процессами, которые приводят к снижению покупательной  способности денежной единицы. В  результате заемщики возвращают ссуду  в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение  кредита в условиях инфляции требует  особых гарантий от обесценения ссужаемых  средств, которой на практике часто  выступает ссудный процент. Банки  нередко практикуют взыскание более  высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения

 

1.3 Функции  кредита

 

Для полного  выяснения сущности кредита как  экономической категории следует  не только установить объективные причины  его возникновения, роль кредитора  и заемщика в организации кредитных  отношений, но и определить функции  кредита, которые также имеют  объективный характер.

Перераспределительная функция. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основания для выделения перераспределительной функции кредита, заключающийся в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.

Перераспределительная функция кредита оказывает существенное влияние на структурные сдвиги в экономике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита перераспределяться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта – гаранта (юридического или физического лица).

Функция замещения действенных денег  кредитными операциями (эмиссионная). В современном кредитном хозяйстве  созданы необходимые условия  для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично – денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном  хозяйстве действительные деньги (золотая  монета) не обращаются: в обращении  находятся денежные знаки, выпускаемые  на основе кредита. Это дает возможность  ряду авторов считать, что функция  кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временном замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно – материальных ценностей, выплаты заработной платы и т. д.)

 

 

 

 

Таблица 1 - Данные по производству монет в  России и за рубежом.

Номинал	Тип монеты, сплав		Диаметр (мм)	Толщина (мм)	Масса (г)	Себестои- мость (коп)	Затраты/ номинал
Монеты  России
1 копейка	Биметаллическая, сталь с мельхиоровым покрытием		15,5	1,25	1,5	4,6	461%
5 копеек	Биметаллическая, сталь с мельхиоровым покрытием		18,5	1,45	2,6	7,2	144%
10 копеек	Монометаллическая, латунь		17,5	1,25	1,95	22,7	227%
50 копеек	Монометаллическая, латунь		19,5	1,5	2,9	33,7	67%
1 рубль	Монометаллическая, сплав: медь, никель		20,5	1,5	3,25	57,9	58%
2 рубля	Монометаллическая, сплав: медь, никель		23	1,8	5,1	90,8	45%
5 рублей	Биметаллическая, медь с мельхиоровым покрытием		25	1,8	6,45	97,4	19%
Мелкие  монеты стран ЕС
1 cent		Сталь с медным покрытием	16,25	1,36	2,3	5,1	15%
2 cent		Сталь с медным покрытием	18,75	1,36	3,06	6,7	10%
5 cent		Сталь с медным покрытием	21,25	1,36	3,92	8,5	5%
10 cent		Cu 89% Al 5% Zn 5%               Sn1%	19,75	1,51	4,1	55,1	17%
20 cent		Cu 89% Al 5% Zn 5%               Sn1%	22,25	1,63	5,74	77,2	12%
50 cent		Cu 89% Al 5% Zn 5%               Sn1%	24,25	1,88	7,8	104,8	6%
Монеты  США
1 cent		Цинк, плакированный  медью (2,5% веса)	19,05	1,55	2,5	17,4	62%
5 cent		Медно –  никелевый сплав	21,21	1,95	5	106,7	76%
10 cent		Медь, плакированная мельхиором	17,91	1,35	2,268	37,4	13%
25 cent		Медь, плакированная мельхиором	24,26	1,75	5,67	93,6	13%
50 cent		Медь, плакированная мельхиором	30,61	2,15	11,34	187,2	13%
1 dollar		Медно –  никелевый сплав	26,5	2	8,1	143,5	5%
«золотой» доллар		88,5 Cu-6Zn-3,5Mn 2Ni	26,5	2	8,1	112,3	4%

 

 

Контрольная функция. Эта функция означает, что  размещение, использование и возврат  кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий  предоставления кредита. Контроль необходим  при формировании кредитного портфеля кредитора, при использовании и  возврате кредита, а также при  оценке динамики процентной ставки.

Функция ускорения концентрации и централизации  капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной  стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного производства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Глобализация экономики приводит к повышению роли международного кредита в формировании структуры экономики, ее специализации, интеграции в мировую систему разделения труда.

Функция экономии издержек производства. Она  присуща кредитору, который создает  условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов  экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при  отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается в рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат.

Тесная  связь кредита с кругооборотом  производственных фондов предприятий  приводит к попытке ряда экономистов  выделить процесс опосредования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин.

Функция – специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительной функцией кредита.

Это относится  в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется  некоторыми экономистами функцией кредита. Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое  отношение побуждает к рациональному  использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя  отдать ее банку с процентами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Формы и классификация кредитов

 

2.1 Характеристика  форм кредита

 

Формы кредита  тесно связаны с его структурой. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно  рассматривать в зависимости  от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика;
• по другим признакам.

 

Признак квалификации	Форма кредита
Ссуженная стоимость	Товарная Денежная Смешанная
Статус кредитора, заемщика	Банковская Коммерческая Государственная Международная Гражданская (личная)
Целевая потребность заемщика	Производительная Потребительская
Другие признаки	Прямая и косвенная Явная и скрытая Основная и дополнительная Развитая и неразвитая

 

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно  различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном  обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления.

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма  кредита, однако применяется и его  товарная форма. Последняя форма  кредита используется как при  продаже товаров в рассрочку  платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует  о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным  образом в денежной форме. Можно  отметить, что там, где функционирует  товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная  форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве. Это и понятно, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно  используется как государством, так  и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом  обороте.

Наряду  с товарной и денежной формами  кредита применяется и его  смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда  кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно  предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для  установки и наладки приобретенной  техники. Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращен деньгами, или  наоборот (предоставлен деньгами, а  возвращен в виде товара), то здесь  более правильно считать, что  имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита  часто используется в экономике  развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно  в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике  продажа товаров в рассрочку  платежей сопровождается постепенным  возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если  банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами. Это меняет и форму кредита.