Особенности и проблемы функционирования финансовой системы Российской Федерации

 В-третьих, следует добиться  укрепления денежного обращения в стране. С этой целью Правительство РФ должно выработать реальную антиинфляционную политику. В комплексе мер следует предусмотреть контроль за ценами и заработной платой путем установления пределов их роста. Определяющее значение в борьбе с инфляцией имеет, конечно, рост выпуска товаров с учетом спроса населения;

 В-четвертых, устранению кризисных  явлений в финансовой  системе  будет способствовать выплата  внешних долгов.

 В-пятых, необходимо добиться  прекращения оседания в зарубежных банках части выручки от экспорта отечественного сырья и продукции, произведенной в России.

 Однако, несмотря на существующие  недостатки сложившейся в стране  финансовой системы, следует отметить, что в целом она весьма эффективна, о чем свидетельствуют темпы  роста российской экономики в  последние несколько лет. 

 

Традиционно финансовую систему  разделяют на две подсистемы: централизованные(государственные, или публичные) и децентрализованные финансы.

Государство в качестве центрального звена по управлению обществом представляет собой систему из политической, экономической, социальной и иных структур. При  этом основу экономической структуры  составляют отношения, которые возникают  в данном государстве. В этих отношениях участвуют следующие субъекты: государственные  органы власти, хозяйствующие субъекты и домохозяйства(население). У каждого из названных субъектов существуют свои права и обязанности; в целях осуществления своих прав и выполнения обязанностей они вступают в определенные отношения, в том числе и товарно-денежные, что приводит к возникновению финансовой системы.

Таким образом, финансовая система- это совокупность звеньев финансовых отношений и элементов государственных  финансов, которые действуют в  тесном взаимодействии с кредитными организациями различного назначения.

Современная финансовая система  РФ представляет собой шестизвенную систему, которая состоит из самостоятельных подзвеньев. Каждое звено финансовой системы имеет свои конкретные функции и обслуживает определенную группу финансовых отношений в государстве.

Под общегосударственными (централизованными) финансами понимают аккумулирование  денежных средств в распоряжении государства для финансирования социальных, управленческих, правоохранительных, оборонных и производственных задач. Они образуются, главным образом, из налоговых, таможенных и прочих платежей, а также доходов, которые были получены от размещения государственных финансовых ресурсов, на фондовых рынках от реализации государственных ценных бумаг, от реализации(приватизации) государственной собственности или от сдачи ее в аренду.

Финансы страхования предназначены  для формирования специального фонда, денежные средства которого направляются на устранения последствий различных  страховых случаев, на частичное  и полное возмещение убытков, полученных хозяйствующими субъектами в ходе осуществления  ими своих производственно-финансовых функций. Эти финансы образуются за счет страховых взносов застрахованных лиц (страхователей), в качестве которых  поступают как физические, так  и юридические лица.

Финансы организаций играют главную роль в формировании финансов страхования, и финансов государства. Их задача заключается в формировании своих фондов денежных средств и  управлении ими в целях осуществления  финансово-хозяйственной деятельности.

И наконец, финансы населения(домохозяйства) предназначены для личного потребления и образования резервного фонда личных расходов.

И так рассмотрим по подробнее  децентрализованные финансы.

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Структура финансовой системы Российской Федерации³

 

 

 

Финансы предприятий (коропоративные финансы) - совокупность денежных отношений, возникающих у субъектов хозяйствования по поводу формирования фондов денежных средств, их распределения и использования на нужды производства и потребления.

 

В сферу финансовых (денежных) отношений предприятия входят:

1. Отношения между предприятием и его инвесторами (акционерами,\

участниками, собственниками) по поводу формирования и эффективного использования собственного капитала, а также выплат дивидендов и процентов.

2. Отношения между предприятием, поставщиками, покупателями по

поводу расчётов, а также  способов обеспечения исполнения финансовых обязательств.

3. Отношения между предприятием и финансовыми институтами

(банками, страховыми компаниями, другими финансовыми организациями).

4. Отношения между предприятием-инвестором и другими предприятиями

(организациями) по поводу  его инвестиций и выплат по  ним дивидендов и процентов.

5. Отношения между предприятием и государством по поводу уплаты

налогов и других обязательных платежей.

6. Отношения между материнским и дочерним предприятиями по поводу

внутрикорпоративного перераспределения  средств.

7. Отношения между предприятием и правообладателями по поводу

выплаты вознаграждения по договору коммерческой концессии.

8. отношения между предприятием и наёмными работниками по поводу

оплаты труда, удержания  налогов.

9. Другие финансовые отношения предприятия.

 

Основная задача корпоративных  финансов — финансовое обеспечение  деятельности организации. Основным источником получения денежных ресурсов для  хозяйственной деятельности предприятия  являются денежные средства, вырученные от реализации продукции предприятия (продажи товаров, работ и услуг). При временном недостатке денежных средств, полученных от реализации продукции  предприятия, необходимых дляя обеспечения текущих финансовых потребностей бизнеса, обычно берутся краткосрочные банковские кредиты. Для обеспечения долгосрочных потребностей чаще выпускаются облигации или акции, либо берутся долгосрочные кредиты. Такие стратегические решения о взятии кредита или выпуске акций в конечном счёте определяют саму структуру капитала организации.

 

Одной из задач в области  финансов предприятия является нахождение оптимального соотношения между  доходностью бизнеса и финансовыми  рисками.

 

Другая важнейшая сторона  корпоративных финансов — это  решения об инвестициях, то есть решения  о вложении денежных средств с целью получения дополнительного дохода. Управление инвестициями — важнейшая сторона финансов на любом уровне, и корпоративный уровень не исключение. Перед принятием решения об инвестиции, нужно проанализировать следующие факторы:

• соотношение между: целью — периодом времени — инфляцией

— неприятием рисков — налогами - чистым доходом

• выбор между активной и пассивной стратегией хеджирования

(страховка, гарантия)

• оценка эффективности портфеля инвестиций

Финансы страхования. Имущественное страхование

   Имущественное страхование  в Российской Федерации - отрасль  страхования, где объектами страховых  правоотношений выступает имущество  в различных видах. Под имуществом  понимается совокупность вещей  и материальных ценностей, состоящих  в собственности и оперативном  управлении физического или юридического  лица. В состав имущества входят  деньги и ценные бумаги, а также  имущественные права на получение  вещей или иного имущественного  удовлетворения от других лиц.

   Экономическое содержание  имущественного страхования заключается  в организации особого страхового  фонда, предназначенного для возмещения  ущерба его участникам, который  возник в результате причинения  вреда. Застрахованным может быть  имущество, как являющееся собственностью  страхователя (участника страхового  фонда), так и находящееся в  его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не  только собственники имущества,  но и другие юридические и  физические лица, несущие ответственность  за его сохранность. Условия  страхования чужого и собственного  имущества могут существенно  различаться, что отражено в  конкретных правилах страхования.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может  быть заключен по его полной стоимости  или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию  строений - не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их возведение.

  Имущество, принятое  от других организаций и населения  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п., считается  застрахованным исходя из стоимости,  указанной в документах по  его приему, но не выше действительной  стоимости этого имущества (за  вычетом износа).

   Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

   Страховое возмещение  выплачивается за все погибшее  или поврежденное имущество, в  том числе и за имущество,  поступившее к страхователю в  период действия договора. При  гибели или повреждении застрахованного  имущества во время перевозки  страховое возмещение выплачивается  в случае, когда законодательством  или договором перевозки не  установлена ответственность перевозчика  за гибель или повреждение  груза.

   Страховое возмещение  выплачивается независимо от  местонахождения имущества во  время гибели или повреждения,  а за имущество, принятое от  других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения  его только в местах (магазинах,  складах, мастерских и т.п.), указанных  в заявлении о страховании.

   Страхование имущества  граждан проводится на случай  уничтожения, гибели, утраты или  повреждения имущества граждан  в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных  неблагоприятных событий. Под  имуществом граждан понимаются  предметы домашней обстановки, обихода  и потребления, используемые в  личном хозяйстве и предназначенные  для удовлетворения бытовых и  культурных потребностей семьи  по праву личной собственности.

   Объектом имущественного  страхования граждан не могут  быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции,  уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа  и т.д.

   Размеры ставок  предусматриваются правилами страхования  и определяются по договоренности  сторон.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и  приведению его в порядок в  связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется  по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Личное страхование

   Личное страхование  - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

   Жизнь или смерть  как форма существования не  может быть объективно оценена.  Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

   В отличие от  имущественного страхования в  личном страховании страховые  суммы не представляют собой  стоимость нанесенных материальных  убытков или ущерба, которые не  могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии  с пожеланиями страхователя исходя  их его материальных возможностей.

   Также как и  в имущественном страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того - долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

   Важной особенность  личного страхования является  то, что договор о страховании  может заключаться как с одним  лицом, так и с группой лиц.  Групповое, или коллективное, страхование  группы лиц, объединенных какой-либо  общей чертой, связью или интересом,  производится одним полисом.

 Страхование ответственности

   Страхование ответственности  представляет собой самостоятельную  сферу страховой деятельности. Объектом  страхования здесь выступает  ответственность страхователя по  закону или в силу договорного  обязательства перед третьими  лицами за причинение им вреда.

   В силу возникающих  страховых правоотношений страховщик  принимает на себя риск ответственности  по обязательствам, возникающим  вследствие причинения вреда  со стороны страхователя жизни,  здоровью или имуществу третьих  лиц.