Отчет по практике в ОАО Банк «Возрождение»

За счет увеличения доли «Доходных активов» произошло сокращение по следующим статьям:

- Доли «Иммобилизации»   на 0,38%;

- Доли «Прочих активов»  на 2,01%.

Рис. 4. Структура капитала

 

Также за анализируемый период произошло увеличение доли «Ликвидных активов» на 2,27% (табл. 9).

Таблица 9

Структура активов

Статьи	за 2009 г.	за 2010г.	за 2011 г.	изменение
				3-2	4-3		4-2
ликвидные активы	12,05	12,82	14,33	0,76	1,51		2,27
доходные активы	84,23	85,17	84,35	0,94	-0,82		0,12
иммобилизация	1,24	0,90	0,86	-0,34	-0,04		-0,38
прочие	2,48	1,12	0,47	-1,37	-0,65		-2,01
итого	100	100	100	-	-		-

 

 

Более наглядно структуру  «Активов» можно увидеть на диаграмме (рис. 5).

Рис. 5. Структура активов

В целом по балансу банка  можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход  и ликвидных активов, что вызвало  рост  прибыли за анализируемый  период. Данный факт свидетельствует  о высокой степени надежности ОАО Банк «Возрождение»  Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение «Нераспределенной прибыли». В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как «хорошее».

Следующим этапом анализа  финансовых результатов деятельности АК банка РФ является анализ финансовых коэффициентов.

Анализ финансовых коэффициентов  можно разбить по следующим направлениям:

- Анализ доходности активов;

- Анализ ликвидности активов;

- Анализ степени использования  обязательств;

- Анализ рентабельности;

- Анализ риска активных  операций;

- Анализ пассивов;

- Анализ прибыли и определение  процентной маржи.

Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 10).

Таблица 10

Расчет коэффициентов

наименование	за 2009	за 2010	за 2011
Доходность активов
К1=Араб/А	0,8423	0,8517	0,8435
К2=Прибыль/А	0,0064	0,0050	0,0080
К3=Доход/А	0,1634	0,1339	0,3619
К4=Прибыль/Араб	0,0076	0,0059	0,0094
К5=Доход/Араб	0,1941	0,1572	0,4291
ликвидность активов
К1=Лакт/А	0,12052	0,1282	0,1433
К2=Лакт/вклады	0,3211	0,2885	0,2831
К3=Лакт/привл.    ср-ва	0,1955	0,1889	0,2164
К4=1/15+16+17	0,209	0,1249	0,1225
К5=1+2/15+16+17	0,2942	0,2670	0,2572
К6=1+2+3+4/15+16+17	0,5128	0,3840	0,3634
К7=1+2+3+4-15-16/17	0,4466	0,3230	0,2877
степень использования  обязательств
К1=Араб/А	0,8423	0,8517	0,8435
К2=Араб/обяз.	1,3662	1,2553	1,2740
К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов	2,3873	2,0416	1,7083
рентабельность
К1=Прибыль/А	0,0064	0,0050	0,0080
К2=Прибыль/Араб	0,01660	0,01551	0,02354
К3=прибыль/капитал	0,01659	0,01552	0,02354
Риск активных операций
К1=Резерв/А рисковые	0,027	0,0235	0
К2=Нетто-капитал/А рисковые	0,4231	0,3583	0,3824
Пассивы
К1=иммобил./Капитал	0,0322	0,02798	0,0253
К2=капитал/осн.ср-ва	38,617	40,428	39,507
Показатели достаточности  капитала
К1=Капитал/А	0,3835	0,3216	0,3379
К2=Капитал/Вкл.населения	4,2846	3,5910	2,9302
К3=Капитал /Векселя	1,710	1,440	2,2714
К4=Уст фонд/капитал	0,2126	0,2194	0,2105
Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А  раб)	0,4473	0,4316	0,3944

 

 

Анализ доходности активов.

Доля работающих активов  увеличивается в валюте баланса  и достигает требуемого уровня (70-90%) 84,35%, но при этом коэффициенты прибыльности и доходности активов увеличиваются. Это свидетельствует о более  эффективном использовании ресурсов.

Так коэффициент прибыльности активов увеличился в 0,5 раза и составил 0,080 за 2010 год по сравнению с 2009 года.

Коэффициент доходности активов  увеличился в 1,5 раза и составил 0,3619.

 Коэффициент прибыльности  работающих активов увеличился  в 2010 году по сравнению с 2009 года в 0,5 раза и составил 0,0094.

Анализ ликвидности активов.

 Эффективность банковской  деятельности сопровождается увеличением  ликвидности. Так доля ликвидных  активов в валюте баланса увеличилась  и достигла уровня 0,1433.

Покрытие вкладов (средств  клиентов) ликвидными активами в 2009 году осуществлялось лишь в размере 32,11%, а в 2011 году всего лишь на 28,31%.

Дополнительные коэффициенты (рассчитанные по методике Щиборщ) подтверждают предыдущие выводы, которые также  свидетельствуют об увеличении ликвидности.

Степень покрытия средств  клиентов ликвидными активами (за минусом  средств ЦБ) увеличились, при этом  в 2009 году данный коэффициент составлял 0,1955 а в 2011 году он составил 0,2164.

Анализ степени использования  обязательств.

Степень использования обязательств сократилось, о чем свидетельствуют  значения следующих коэффициентов:

- отношение работающих  активов к обязательствам сократилось  и составило 1,2740;

- отношение ссудной задолженности  к средствам клиентов сократилось  в 2 раза и составило 1,7083.

Анализ рентабельности.

Динамика коэффициентов  рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности банковской работы, т.к. в 2009 году все коэффициенты данной группы приняли положительное значения. Если же сравнивать значения коэффициентов по  2010 году и 2011 году, то можно сказать, что:

- отношение прибыли к  активам немного увеличилось  и составило 0,0080;

- отношение прибыли к  работающим активам также увеличилось  составило 0,024;

Анализ риска активных операций.

Отношение резерва на возможные  потери по активным операциям к величине активных операций сократилось и  составило 0,00000001, что свидетельствует  о сокращении риска активных операций. О снижении риска также свидетельствует  динамика коэффициента, характеризующего отношение нетто-капитала к рисковым активам, в целом сократилось  и составило в  2011 году 0,3824.

 Анализ пассива.

Коэффициент иммобилизации  имеет стабильную динамику к снижению, так за анализируемый период произошло  снижение в 1,5 раза и составил 0,0253 что  свидетельствует об не активной устойчивости собственных средств для покрытия непроизводственных затрат.

Показатели достаточности  капитала увеличились, что при прочих равных условиях это может свидетельствовать  о снижении риска.

 Анализ прибыли и  определение процентной маржи.

Прибыли банка имеет положительную  динамику, что свидетельствует о  хорошем финансовом состоянии банка.

Относительная процентная маржа  сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об ухудшении  эффективности основной деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В целях повышения эффективности  и устойчивости собственной коммерческой деятельности, Банк на регулярной основе осуществляет оценку, прогноз и управление основными банковскими рисками  – кредитными, рыночными, операционными, репутационными (ответственность Департамента анализа и управления рискам) рисками  ликвидности и прочими балансовыми  рисками (ответственность Департамента Казначейство совместно с Департаментом  анализа и управления рисками), стратегическими (ответственность Департамента Стратегии  совместно с Департаментом анализа  и управления рисками), и правовыми  рисками (ответственность Юридического Департамента совместно с Департаментом  анализа и управления рисками).

Выстраивание и совершенствование  риск-менеджмента в Банке осуществляется с учетом лучшей банковской практики, нормативного регулирования и рекомендаций Банка России, а также общепризнанных международных стандартов и рекомендаций  Базельского комитета по банковскому  надзору.

Для выполнения задач преддипломной  производственной практики в Рузском филиале ОАО Банк «Возрождение» были выполнены следующие операции:

1. Изучена нормативно - правовая база деятельности банка, в частности связанная с безналичным расчетным обслуживанием корпоративных клиентов.

2. Выявлены особенности безналичного расчетного обслуживания корпоративных  клиентов в Рузском филиале Банка «Возрождение».

3. Изучены основные формы и инструменты безналичного расчетного обслуживания корпоративных клиентов.

4. Проанализирован бухгалтерский баланс ОАО Банк «Возрождение».

5. Анализ основных  организационно-экономических и финансовых показателей оценки деятельности ОАО Банк «Возрождение».

6. Систематизация собранного материала.

Также в ходе выполнения задач преддипломной практики на меня были возложены следующие функции:

• Подготовка и заполнение документов по установке корпоративным клиентам системы дистанционного банковского обслуживания.
• Доведение до корпоративных клиентов о необходимости заключения с банком дополнительного соглашения к договору банковского счета в связи с изменением тарифов с 1 февраля 2008 г.
• Доведения до клиентов банка, у которых закончился срок полномочий руководителя о необходимости их продления.
• Регистрация безакцептных соглашений в журнале учета.
• Подготовка писем клиентам о закрытии их счетов в связи с отсутствием операций по ним за последние два года.
• Сравнительный анализ стоимости услуг на расчетное обслуживания корпоративных клиентов по банкам Московской области.
• Сравнительный анализ процентных ставок по депозитам и векселям для корпоративных клиентов по банкам Московской области.
• Согласование со всеми службами документов на закрытие расчетных счетов корпоративных клиентов.
• Подготовка для выдачи корпоративным клиентам сертификатов ключей подписи.

 

 

 

 

 

 

Список используемых источников

I. Нормативно-правовая  литература:

1.   Гражданский кодекс Российской Федерации: часть I от 30.11.1994 г. (ред. От 26.06.2006г.),  часть II от 26.01.1996 г. (ред. от 02.02.2006г.),   часть I I I от 26.11.2001 г. (ред. от 03.06.2006г.).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ  и часть вторая от 5.08.2000 г. N 117-ФЗ (с изм.4.11.2005 г.)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (ред. от 26.04.2007 г.).
4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 24.07.2007 г.)  (с изм. от 03.05.2006 г.).
5. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 г.  (с изм. от 26.04.2007 г.).
6. Федеральный закон «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 г. (ред. от 24.07.2007 г.);
7. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 7.08. 2001 г. (с изм. от 12.04.2007 г.).
8. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г.
9. Положение Центрального банка России №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007г. (с изм. от 11.10.2007 г.).
10. Положение Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. (с изм. от 12.12.2006 г.).
11. Положение Банка России №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 г. (с изм. от 9.06.2007 г.).
12. Инструкция банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 10.01.2004 г. (с изм. от 13.08.2004 г.).
13. Инструкция Банка России РФ №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам и депозитам» от 14.09.2006 г.
14. Устав ОАО Банк «Возрождение» от 12.07.2011 г.