Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

 

Прочие активы выросли на 33,7% (на 01.01.2012г.) и на 67,5% (на 01.01.2013 г.).

Рассмотрим пассивы  ОАО «Россельхозбанк» за 3 года. Используя  Таблицу 3.

 

 

 

Таблица 3

Структура обязательств ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

Номер п/п	Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс.руб.			% к итогу
		На 01.01.2011	На 01.01.2012	на 01.01.2013	на 01.01.2011	На 01.01.2012	на 01.01.2013
II.	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	3844967	0	10000000	0,4	-	0,7
12	Средства кредитных  организаций	236263213	217904594	325245296	25,8	17,5	23,3
13	Средства клиентов (некредитных  организаций)	564917586	878778679	867495479	61,7	70,6	62,1
13.1	Вклады физических лиц	125186770	149567284	185266179	13,7	12,1	13,3
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	523221	-	-	0,04
15	Выпущенные долговые обязательства	97861108	130596016	169066688	10,7	10,5	12,1
16	Прочие обязательства	12380076	17746040	26013071	1,4	1,4	1,9
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	140536	576585	337868	0,2	0,1	0,02
18	Всего обязательств	915407486	1245601914	1398681623	100	100	100

 

Большую долю обязательств банка занимают средства клиентов (некредитных организаций). На начало 2011 года они составляли 564917586 тыс.руб. (61,7% от всех обязательств). Так на начало 2012 года они уже составили 878778679 тыс.руб. (70,6%), а на 01.01.2013 г. они снизились до 867495479 тыс.руб. (62,1%).

Довольно значительную долю обязательств занимают средства кредитных организаций, в среднем  около 20%. Однако следует заметить, что  их доля была уменьшена на начало 2012 года (17,5%), но на начало 2013 года наблюдается  рост средств кредитных организаций (23,3%).

Проанализируем вторую часть пассивов баланса банка (источники  собственных средств), пользуясь  Таблицей 4.

Наибольшую долю источников собственных средств занимают средства акционеров – более 90%. На 01.01.2012 г. доля данных пассивов и вовсе равна 106,79%. Причиной является непокрытый убыток прошлых лет, который покрывался за счёт средств участников.

Резервный фонд как источник собственных средств уменьшается. На 01.01.2011 г. был равен 5023249 тыс.руб., на 01.01.2012 г. – 5783533 тыс.руб., а на 01.01.2013 г. 6728406 тыс.руб.. Доля резервного фонда в источниках собственных средств в среднем около 4%.

 

Таблица 4

Структура источников собственных  средств банка 

ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

Номер п/п	Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс.руб.			% к итогу
		На 01.01.2011	На 01.01.2012	на 01.01.2013	на 01.01.2011	На 01.01.2012	на 01.01.2013
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	108048000	148048000	188048000	93,25	106,79	104,93
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0

Продолжение таблицы 4

 

Номер п/п	Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс.руб.			% к итогу
		На 01.01.2011	На 01.01.2012	на 01.01.2013	на 01.01.2011	На 01.01.2012	на 01.01.2013
22	Резервный фонд	5023249	5783533	6728406	4,33	4,17	3,75
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-550789	-1064280	-694942	-0,47	-0,77	-0,39
24	Переоценка основных средств	1863578	1861701	1823684	1,61	1,34	1,02
25	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	471408	-17261878	-17223861	0,41	-12,45	-9,61
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	1013712	1272150	523795	0,87	0,92	0,29
27	Всего источников собственных средств	115869158	138639226	179205082	100	100	100

 

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи, на протяжении трёх периодов имеет отрицательную  величину. При этом размер данных пассивов растёт, что уменьшает общую сумму источников собственных средств. На 01.01.2011 г. их величина равна (-550789) тыс.руб., а на ту же дату 2013 г. (-694942) тыс.руб..

В общем, источники собственных  средств уверенно растут, если на начало 2012 года они были равны 138639226 тыс.руб., то на ту же дату 2013 года выросли до 179205082 тыс.руб..

Пользуясь Таблицей 5, оценим, как ведут себя пассивы банка, в динамике.

Средства кредитных  организаций так же имеют положительную  величину отклонения. Так на 01.01.2012 г. они сократились на 18358619 тыс.руб. (-7,7%), на 01.01.2013 г. – увеличилась на 107340702 тыс.руб. (49,3%).

Таблица 5

Динамика пассивов баланса  ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

Наименование статьи	Отклонение
	в тыс.руб.		в %
	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2012	01.01.2013
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	-	-	-	-
Средства кредитных  организаций	-18358619	107340702	-7,7	49,3
Средства клиентов (некредитных  организаций)	313861093	-11283200	55,5	-1,3
Вклады физических лиц	24380514	35698895	19,5	23,9
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	-	-	-	-
Выпущенные долговые обязательства	32734908	38470672	33,5	29,5
Прочие обязательства	5365964	8267031	43,4	46,6
Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	436049	-238715	310,3	-41,4
Всего обязательств	330194428	153079709	36,1	12,3
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	40000000	40000000	37,1	27,1
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0
Резервный фонд	760284	944873	15,13	16,33
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-1615069	-1759222	-93,2	-34,7
Переоценка основных средств	1678123	38017	90,1	2,1
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	-34525634	-34485739	-0,01	-0,22
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	258438	-748355	25,5	-58,9
Всего источников собственных средств	40505232	40565856	34,9	29,3

 

Средства клиентов (некредитных  организаций), снижаются. На начало 2012 года составляют 55,5%, а на ту же дату 2013 года – сократились до         (-1,3%).

Выпущенные долговые обязательства на начало 2011 года увеличились на 32734908 тыс.руб. (33,5%), на начало 2013 года рост составил 38470672 тыс.руб. (29,5%).

Обязательства банка  уменьшились. На 01.01.2012 г.составили  330194428 тыс.руб. (36,1%), на 01.01.2013 г. 153079709 тыс.руб. (12,3%).

Резервный фонд банка так же имеет положительную величину отклонения. Так на 01.01.2012 г. он составил 760284 тыс.руб., на 01.01.2013 г. – 944873 тыс.руб..

Источники собственных  средств ОАО «Россельхозбанк» растут. Об этом свидетельствует положительная  величина отклонения. На 01.01.2012 г. они выросли на 40505232 тыс.руб., на 01.01.2013 год – 40565856 тыс.руб..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Оценка финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

 

Значимость проблемы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков обусловлена огромной ролью банковской системы в обеспечении процесса функционирования экономики, финансовой системы, государства и общества в целом.

Процесс управления финансовой устойчивостью  коммерческого банка представляет собой сложную задачу, при решении  которой необходимо провести анализ различных сторон деятельности банка, его финансовой устойчивости. Анализ финансовой устойчивости позволяет комплексно оценить работу банка и выявить ряд главных факторов, негативно влияющих на процесс управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Проведем оценку показателей капитала, активов, ликвидности и доходности.

Рассмотрим данные ОАО «Россельхозбанк» за период с 2010 по 2012 годы и проанализируем различные виды достаточности банковского  капитала и их динамику.

Для оценки капитала можно использовать следующие показатели:

- показатель достаточности собственных  средств (Н1);

- показатель общей достаточности  капитала (ПК2);

- показатель оценки качества  капитала (ПК3).

Показатель достаточности собственных средств характеризует достаточность капитала банка для покрытия принятых рисков (процентного, кредитного) и рассчитывается по следующей формуле:

 

                                                   К

Н1=--------------------------------------------------------------------------- х 100 %    

        ∑Kpi х (Аi – Рki) + код8957 + КРВ + КРС – код8992 + РР