Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

 

Где К – собственные средства банка;

 

Kpi – коэффициент риска активов;

Аi – активы банка;

Рki – величина резерва на возможные потери или резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

Код8957- сумма требований к связанным с банком лицам, взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3;

КРВ – величина кредитного риска по внебалансовым счетам;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

Код8992 – резерв по срочным сделкам;

РР – величина рыночного риска.

Показатель  общей достаточности капитала отражает процентное соотношение собственных средств к активам, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, показывает сколько рублей собственного капитала банка приходится на 1 рубль его рисковых активов и рассчитывается по следующей формуле:

                      К

ПК 2 =  х 100% 

А - Ариск 0

где К - собственный капитал;

А - активы;

Ариск 0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

Показатель  оценки качества капитала выражает соотношение дополнительного и основного капитала банка и рассчитывается по следующей формуле:

К_доп

ПК 3=---------- х 100 %

К_ос

 

где Кдоп - дополнительный капитал банка;

 Косн - основной капитал банка.

Рассчитанные  показатели оценки капитала ОАО «Россельхозбанк» за период 2010 - 2012 годов отражены в таблице 6.

 

Таблица 6

Динамика показателей  оценки капитала

ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

Показатели	Нормат ивное значен ие	Годы			Темп прироста (2011от2010)		Темп прироста (2012 от 2011)
		2010	2011	2012	абс.	%	абс.	%
1. Показатель достаточности собственных средств (HI)	≥	14,5	18,6	21,7	4,1	28,27	3,1	16,67
2. Показатель общей  достаточности капитала (ПК2)	≥	11,12	14,29	16,97	3,17	28,46	2,68	18,73
3.Показатель  оценки качества капитала (ПКЗ)	≤	55,65	74,21	44,66	18,56	33,35	-29,55	-39,81

 

 

Проанализировав динамику показателей оценки капитала ОАО «Россельхозбанк» можно сделать вывод, что все показатели находятся в пределах нормативного значения. Следовательно, показатель достаточности собственных средств находился в положительной динамике, а именно в 2011 году по отношению к 2010 году увеличился на 28,87%. Это объясняется тем, что темп роста активов находится в одинаковых пределах с темпом роста собственного капитала. Показатель общей достаточности капитала превышает нормативное значение и у него наблюдается положительная динамика, значение которого за анализируемый период времени находится в диапазоне 11,12 - 16,97. Значение следующего показателя - оценки качества капитала устанавливается ЦБ на уровне не более 30% (дополнительный капитал не более 30% от основного или 23% от величины собственного капитала), за анализируемый период, данный критерий находится в пределах превышения нормативного значения, а именно особенно резкое увеличение наблюдается в 2011 году по отношению к 2010 на 33,35%, следовательно увеличилась доля дополнительного капитала, что свидетельствует о расширении масштабов использования более качественного и менее краткосрочного капитала. Однако в 2012 г. по сравнению с 2011 г. данный показатель снизился 39,81% и составил 44,66.

Следующим этапом анализа является оценка активов. Для  ОАО «Россельхозбанк» расчеты этих показателей за период с 2010-2012 гг. отражены в таблице 7.

1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд:

СЗбн

ПА1=------------ х 100 %

СЗ

 

где СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность;

СЗбн - безнадежные ссуды.

2. Показатель  качества активов (ПА2) - это процентное  соотношение непокрытых резервами  активов, резервы под которые  составляют не менее 20%, к собственным средствам (капиталу):

 

                                                  А20 – РП20

ПА2=------------------- х 100%

К

где А20 - активы, резервы  на возможные потери которые должны быть сформированы в размере более 20%;

РП20 - резервы на возможные  потери; К - собственные средства.

3. Показатель  доли просроченных ссуд (ПА3) - это удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд:

                                                        СЗпр

ПА3=----------- х 100%

                                                                    СЗ

где СЗпр - ссуды, просроченные свыше 30 календарных дней.

4. Показатель  размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) - _ процентное отношение фактически сформированного РВПС к общему объему ссуд:

РВПСф

ПА4=----------- х 100%

К

 

где РВПСф - фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам.

Рассчитанные  показатели оценки активов ОАО «Россельхозбанк» за период 2010-2012 годов отражены в таблице 7.

Таблица 7

Динамика  показателей оценки активов ОАО  «Россельхозбанк»

за 2010-2012 гг.

 

 

Показатели	Норматив ное значение	Года			Темп прироста 2011/2010		Темп прироста 2012/2011
			2010	2011	2012	абс.	%	абс.	%
1. Показатель  качества ссуд (ПА1)	≤4	0,52	0,38	1,73	-0,14	-26,92	1,35	355,26
2. Показатель качества активов (ПА2)	≤ 4	5,74	3,23	27,38	-3,51	-43,72	24,15	747,68
3. Показатель доли просроченных ссуд (ПАЗ)	≤ 4	0,56	0,38	2,80	-0,18	-0,32	2,42	636,84
4. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4)	≤ 7	2,44	2,36	7,87	-0,08	-0,03	5,51	233,47

 

Проанализировав показатели оценки активов ОАО «Россельхозбанк» можно сделать вывод, что темпы прироста всех показателей в 2011 к 2010 году были отрицательными. Особенно ярко выраженным было падение показателя качества активов на 43,72%. Это снижение объясняется тем, что в 2008 году были сформированы в малом объеме резервы на возможные потери. Показатель качества ссуд также продемонстрировал падение на 26,92% в 2011 году, это произошло за счет снижения безнадежных ссуд. Однако в 2012 году по отношению к 2011 году безнадежные ссуды снова возросли, а ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность сократились, составив 668206 тыс. руб.

Таким образом, показатель в 2012 году к 2011 увеличился в 2,5 раза. Показатель доли просроченных ссуд также имеет отрицательную динамику. В 2012 году по отношению к 2011 году он снизился на 0,32%. Однако в 2011 году   он   увеличился   почти   в   5,5   раз.   Такое   изменение   объясняется

увеличением доли ссуд просроченные свыше 30 календарных  дней. Показатель размера резерва на потери по ссудам и иным активам увеличился в 2012 году к 2011 почти в 1,5 раза. Это произошло за счет увеличения доли фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

доходов. 

Глава 3. Методы повышения финансовой устойчивости

ОАО «Россельхозбанк»

От стабильной работы банковской системы зависит  нормальное функционирование всех субъектов народного хозяйства. Крах отдельных банков может привести к потере денежных средств и разорению предприятий, частных лиц, других банков, доверившим этим банкам свои деньги. Первоначальные банкротства могут повлечь за собой целую серию банкротств кредитных учреждений, тесно связанных друг с другом через денежный рынок, спровоцировать массовые изъятия населением своих средств из банков. Результатом такого сценария может стать глубокий кризис денежно-кредитной системы, рискующий быстро перерасти в кризис всей экономической системы страны, вызвать серьезную социальную напряженность в обществе. Именно поэтому общество должно иметь особую заинтересованность в стабильном функционировании банковской системы. При этом особую роль играет качество активов коммерческих банков.

Устойчивость  коммерческого банка предполагает не только преодоление кризисных ситуаций, но и формирование механизмов адаптации к возможности их повторения в будущем. Динамика стабильности (надежности) функционирования является индикатором развитости банковской инфраструктуры и адекватности мер государственного регулирования .

Механизм  управления общей ликвидностью банка  построен с учетом обеспечения решения краткосрочных и среднесрочных задач комплексного управления активами и пассивами.

При решении  краткосрочных задач осуществляются и используются следующие действия и инструменты:

- управление позицией по корреспондентским счетам для обеспечения 
платежей клиентов и платежей по обязательствам банка;

- обеспечение    платежей    банка    по    вложениям    в    финансовые 
инструменты,    по   хозяйственным    договорам,    подкрепление    филиалов, 
обменных пунктов и т. д.;

- определение объемов средств, необходимых для привлечения или возможного размещения кредитов overnight.

В отличие  от краткосрочных, управление среднесрочными рисками требует решения следующих задач:

• постоянного поддержания ликвидной структуры консолидированного 
  баланса банка в целом, недопущения опасных перекосов в сроках и объемах 
  пассивов и активов баланса;
• среднесрочного планирования структуры портфеля вложений Банка с 
  учетом прогнозов динамики пассивов, приоритетов развития операций и 
  услуг;

- определения   процентной   политики   на   основе   прогнозирования 
динамики процентных ставок;

- расчета возможных долгосрочных инвестиций Банка и вложений в 
дальнейшее развитие Банка.

Важным компонентом  финансовой устойчивости является ликвидность банка. Управление ликвидностью находится в тесной связи с качеством управления всей банковской деятельностью. Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода - они связаны с управлением активами и теория управления пассивами.

Ликвидность баланса коммерческого банка зависит от качественной структуры его активов. Чем больше в данный момент активов у банка, тем лучше он способен выполнить текущие обязательства перед своими клиентами.     Степень    ликвидности    какого-либо    актива    определяется

легкостью обращения  этого актива в денежную форму, а  также его способностью сохранять свою номинальную стоимость неизменной.

Понятие прибыльности является составной частью более  широкого понятия доходности банка. Наибольшая доходность банковской деятельности достигается при максимизации удельного веса активов, приносящих доход. Наличные (денежные) - средства банка, как известно, к таким активам не относятся, поэтому увеличение в структуре банковских активов доли активов, приносящих доход приведет к уменьшению их наиболее ликвидной части средств, необходимой для выполнения текущих обязательств перед банковской клиентурой в конкретный момент времени. Это неизбежно поставит под угрозу моментную ликвидность банка. И, наоборот, максимизация остатков средств в кассе и на корсчетах банка приведет к падению его доходности, что, в свою очередь, может привести в ослаблению ликвидности банка в будущем (поставит под угрозу общую банковскую ликвидность). Таким образом, для обеспечения нормальной, стабильной деятельности коммерческого банка необходимо обеспечить гибкое сочетание противоположных требований доходности и ликвидности банка.

Задача поддержания  ликвидности банка значительно  облегчается в случае, если привлеченные банком ресурсы имеют низкую цену, так как это уменьшает требования к доле активов, приносящих доход. Наиболее хорошо этому требованию удовлетворяют средства на счетах текущих пассивов: расчетных и текущих счетах хозорганов, а также средства граждан на счетах до востребования. Дешевизна средств на счетах текущих пассивов - второе, наряду с относительной стабильностью, важное преимущество данного вида привлеченных ресурсов, что необходимо учитывать при выборе источников банковских ресурсов.