Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

Любая активная банковская операция сопряжена с  определенным риском потери (убытка), поэтому одним из факторов ликвидности банка является   уровень   рисков.   Риск   банка   должен   быть   по   возможности

распределен так, чтобы в случае потерь отдельных  активов (полного или частичного невозврата вложенной в актив стоимости) общий ущерб банку был минимальным. Диверсификация банковских активов должна осуществляться различными способами: между различными видами банковских операций (кредитными, инвестиционными, курсовыми и прочими операциями); между предприятиями различных форм собственности и отраслевой принадлежности; между клиентами внутри одной отрасли или определенной территории и т.д. Требование диверсификации банковских активов часто закрепляется законодательно: например, путем ограничения общей суммы кредитов, предоставляемых одному заемщику.

Такие характеристики банковских активов, как мобильность (легкость обращения в денежную форму) и диверсификация можно объединить под общим понятием "качество активов" банка. Чем выше качество активов банка, тем выше его ликвидность.

Состояние ликвидности  банка зависит от степени "связанности" его пассивов с активами. Если в составе банковских пассивов большой удельный вес занимают крупные депозиты (кредиты), приходящиеся на одного - двух вкладчиков (кредиторов), то попытка внезапного досрочного изъятия таких пассивов может подорвать ликвидность банка.

Первой задачей  планирования потребностей в ликвидных  средствах является управление наличными деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса банкнот и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов. Учитывая, что сумма денег в кассе банка в течение его рабочих часов постоянно меняется по мере притока и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно, задачей руководства банка будет поддержание кассы на минимально допустимом уровне.

Второй подход базируется на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса. Даже самый мощный коммерческий банк не

застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложений на рынках ссудных капиталов денежных средств, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Такие явления наиболее характерны для стран, осуществляющих переход к рыночной экономике.

В процессе эволюционных преобразований социально-экономических систем, усложнения и совершенствования мировой практики банковского дела второй подход к вопросу ликвидности коммерческих банков получил дальнейшее развитие по двум основным направлениям: теории управления активами и теории управления пассивами коммерческих банков.

В    управлении    активами   банку   следует   обратить   внимание   на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть 
   необходимо   планировать   притоки   и   оттоки   наличности   и   разработать 
   графики платежей.
2. Сроки,      на     которые     банк     размещает     средства,     должны 
   соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение 
   денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах 
   пассива.

4. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в 
   целом и на доходности отдельных операций в частности.
5. Изменить   структуру   активов,   т.е.   увеличить   долю   ликвидных 
   активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем 
   выделения   на   самостоятельный   баланс   отдельных   видов  деятельности, 
   увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо 
   помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для 
   поддержания своей ликвидности, как правило, связаны с ростом расходов 
   банка       и       сокращением       их       прибыли.       Управление       рисками 
   несбалансированности   баланса   и   неплатежеспособности   банка   снижает 
   возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в 
   будущем.   Система   управления   рисками   несбалансированности   баланса 
   коммерческого банка требует создания специальной системы ежедневного 
   контроля уровня показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на 
   их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей 
   оперативно   получать   всю   необходимую   информацию   для   выполнения 
   аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика 
   банка.

В качестве источников для формирования базы данных рассматриваются: заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите   под   товары   отгруженные,   срок   оплаты   которых   не   наступил,

ежедневная  сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

Под управлением  активами понимают пути и порядок  размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Таким образом, коммерческие банки должны распределять привлеченные средства, в различные виды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться двумя методами размещения средств: Метод общего фонда средств, метод распределения активов.

В основе рассматриваемого метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов которые считаются подходящими. Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва, в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда входят средства на корсчетах в ЦБ, средства на корреспондентских счетах (вклады) в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования.

Во вторичные  резервы входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и - в некоторых случаях - средства на ссудных счетах.

Ссуды - самая  важная часть банковских активов, а  доходы по ссудам -самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности.

Средства, остающиеся после удовлетворения обоснованных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Использование метода общего фонда средств в  управлении активами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. В то же время указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы «ликвидность -прибыльность». Последнее зависит от опыта и интуиции банковского руководства.

Метод распределения активов, известный также как метод конверсии средств, позволяет преодолеть ограниченность метода общего фонда средств. Модель  распределения  активов устанавливает,  что  размер  необходимых банку  ликвидных  средств  зависит  от   источников   привлечения   фондов. центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров.

Установив принадлежность средств к различным центрам  с точки зрения их ликвидности и прибыльности, определяется порядок их размещения в каждым центром.

Главным преимуществом  рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли

достигается   устранением   избытка   ликвидных   активов,   противостоящих сберегательным и срочным вкладам и основному капиталу .

В качестве показателей  достаточности капитала в основном используют две группы коэффициентов:

• первая группа строится на основании отношения капитальных фондов 
  (в различном составе) к общим депозитам;
• вторая группа базируется на соотношении капитала (во всевозможных модификациях) и активов (различного состава).

Отношение собственного капитала к вкладам базируется на рассмотрении капитала ОАО «Россельхозбанк» в качестве средства защиты кредиторов. Это соотношение оказалось наиболее живучим и популярным из всех индикаторов, предложенных для измерения степени достаточности капитала.

Защитники теории управления пассивами утверждают, что банки  могут решить проблему ликвидности путем привлечения дополнительных средств с рынка. Данная теория, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности ОАО «Россельхозбанк», основывается на следующих двух утверждениях:

- коммерческий банк может решать  проблему ликвидности путем 
привлечения   дополнительных  денежных  средств,   покупая  их  на  рынке 
капитала. Реально данное утверждение нашло практическое воплощение в 
западных странах.

- коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к 
обширным займам денежных средств в Центральном банке либо у банков- 
корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Коммерческие  банки широко привлекают заемные  средства. За счет них формируется больше 80% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, должна достигать размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

В широком  смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств   по   мере   необходимости.   Способность   размещать   депозитные сертификаты и занимать евродоллары или средства в Центральном банке позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.

           В управлении пассивами ОАО «Россельхозбанк» необходимо:

1. Применять  метод   анализа  размещения   пассивов   по   их   срокам, 
   который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать, менять 
   их   структуру   в   зависимости   от   уровня   коэффициентов   ликвидности, 
   проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на 
   платежеспособность.
2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу ОАО «Россельхозбанк»:

а) обратить    внимание    на    структуру    депозитов:     срочные    и 
сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

б) определить   стратегию   поддержания   устойчивости   депозитов. 
Частью   такой   стратегии   выступает   маркетинг   -   повышение   качество 
обслуживания клиентов, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций.

           Основные проблемы и направления улучшения финансовой устойчивости «Россельхозбанк» отражены на рисунке 1.

         В целях укрепления надежности  и повышения финансовой устойчивости руководство ОАО «Россельхозбанк» планирует принятие следующих управленческих решений:

1. Увеличение  объема  доходных   активов,   в  частности  увеличение 
объемов кредитов на покупку автомобиля.

2. Оптимизация ресурсной базы банка. Для увеличения стабильности ресурсов    предлагается    проведение    эмиссии    ценных    бумаг.    Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.

Рисунок 1. Основные проблемы и направления повышения  финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанк»

3. Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников 
   дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии 
   ценных бумаг. Это положительно скажется как на ликвидности, так и на 
   доходности.
4. Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно 
   завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр 
   существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения 
   непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и 
   тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета   при   дополнительной   оплате   труда   сотрудников   различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.