Отчет по практике в ООО «СК «Сибирь»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Материал таблицы показывает: увеличение выручки на 11,06% или 525,6 тыс.руб. при  увеличении себестоимости продукции  также на 11,06% или 367,94 тыс.руб., а также  увеличилась балансовая прибыль  на 25,92% или 116,31 тыс. руб., чистая прибыль  возросла на 25,91% или 93,05 тыс. руб.

В динамике финансовых результатов  можно отметить следующие положительные  изменения. Прибыль от реализации растет быстрее, чем выручка от реализации. Это свидетельствует об относительном  снижении затрат на закупку продукции. Чистая прибыль растет быстрее, чем  прибыль от реализации, прибыль до налогообложения.

Немаловажное значение в финансовой системе предприятия имеют показатели рентабельности предприятия Приложение 1.

В таблице 6 отражены показатели рентабельности Общества за 2009 –2010 гг. в соответствии с финансовыми показателями предприятия:

 

Таблица 6.

Показатели рентабельности

Показатель	2009 г.	2010 г.	Отклонение
Рентабельность активов	0,02	0,03	+0,01
Рентабельность собственного капитала	0,1	0,1	-
Рентабельность продукции	0,3	0,3	-

 

Как видно из таблицы рентабельность продукции и собственного капитала остались неизменны, но возросла рентабельность активов на 0,01%.

 

 

 

 

 

 

 

Проведем анализ показателей деятельности предприятия в табл. 7.

Таблица 7.

 

Показатель	2009г.	2010.	Отклон. (+-)	Темп роста
Товарооборот	4750,6	5276,2	525,6	111,06
Валовый доход	1425,2	1582,8	157,6	111,05
Увд	30	29,99
Издержки обращения	1116,45	1210,8	44,35	103,8
Уио	24,55	22,95
Прибыль от реализации	258,75	372	113,25	143,77
Уровень прибыли от реализации
к Т/О	5,45	7,05	1,6	-
к ВД	18,16	23,5	5,34	-
к ИО	22,18	30,72	8,54	-
Операционные доходы	255	285	30	111,76
Операционные расходы	61	81	20	132,79
Внереализационные расходы	118	129	11	109,32
Внереализационные доходы	114	118	4	10,35
Прибыль до налогообложения	448,75	565,06	116,31	125,92
Уровень прибыли до налогообложения	9,44	10,71
Налог на прибыль (20%)	89,75	113,01	23,26	125,92
Прибыль от обычной деятельности	359	452,05	93,05	125,92
Уровень прбыли к Т/о	8	9	1	112,5
Чрезвычайные доходы	-	-	-	-
Чрезвычайные расходы	-	-	-	-
Чистая прибыль	359	452,05	93,05	125,92

 

      Из данных таблицы 7. мы видим  что в отчетном периоде товарооборот  вырос на 525,6 тыс. руб. или на 11,06%  это произошло за счет  не значительного увеличения  издержк обращения на 44,35 тыс.  руб. 

      Чистая прибыль предприятия увеличилась  на 93,05 тыс. руб. или  25,92 % это  произошло прежде всего из-за  увеличения валового дохода на 157,6 тыс. руб. так же на увеличение  прибыли повлияло увеличение  операционных доходов, на 30 тыс.  руб., внереализационных доходов  на 4 тыс. руб..

 

Анализ факторов влияющих на формирование суммы прибыли  Таблица 8.

 

Показатель	Факт за прошлый год	Отчетный год		% выполнение	Отклонение			В % к прошлому году
		план	Факт		От плана	От пр. года
Объем т/о	4750,6	4950	5276,2	106,58	326,2	525,6	111,06
Валовой доход	1425,2	1485,2	1582,8	106,5	97,6	157,6	111,05
У ВД	30,00	30,00	29,99	99,92	29,92	29,98	99,99
Т/о на рубль прибыли	3,33	3,33	3,33	1	3,34	3,33	-

 

Влияние на выполнение плана и динамику Таблица 9.

Наименование факторов	Влияние на выполнение плана		Влияние на динамику
	Расчет	Сумма	Расчет	Сумма
Влияние изменения общего т/о	30*326,2/100	97,86	30*525,6/100	157,68
Влияние среднего уровня дохода	5276,2*29,92/100	1578,63	5276,2*29,92/100	1578,63
		1676,49		1736,31

 

 

           По данным таблиц 8,9 видно, что валовый доход в отчетном периоде вырос на 157,6 т. р. этому способствовало увеличение объема товарооборота на 525,6 т.р. или 11,06%.

         На изменение  издержек обращения предприятия  влияют как управляемые так  и не управляемые факторы.

          К управляемым  факторам относятся степень использования  основных средств, формы обслуживания  на предприятии, повышение производительности  труда. К неуправляемым факторам  относятся рост закупочных цен  на материалы, тарифы на транспортные  услуги.

         Проведем  анализ степени выполнения плана  в таблица 10

 

 

 

Степень выполнения плана таблица 10

Показатель	Предшествующий период	Отчетный период	Абсолютная экономия	Темп роста
Объем т/о	4750,6	5276,2	525,6	111,06
ИО	1116,45	1210,8	94,35	108,45
Уио	23,5	22,94	-0,56	97,61
Сумма ИО пер.	750,55	1025,8	275,25	136,67
Сумма ИО пост.	365,9	185	-180,9	50,56
Сумма ИО/ по прошлому году		1199,46
Уио/ по прошлому году		22,73

 

 

        Издержки обращения,  по прошлому году скорректированные  рассчитываются по формуле:

ИО/ = (750,55*111,06/100) + 365,9 = 1199,46

        Рассчитаем  относительную экономию или перерасход  издержек обращения, а так же  влияние изменения объема т/о  на издержки обращения,  таблица  11,12.

Относительная экономия перерасход издержек обращения  Таблица 11.

По сумме, т.р. (ИОотч.-сумма ИО/ по пр. г.)	11,34
По уровню % к т/о (ИО-Уио/)	0,21

 

        По данным  таблицы 11 мы видим, что произошло увеличение издержек обращения в отчетном периоде, перерасход составил 11,34%

Влияние изменения  объема т/о Таблица 12

По сумме (сумма ИО/-ИОпредш.периода)	83,01
По уровню (Уио/-Уио предш. периода)	-0,77

 

    Выполним проверку расчетов:

1. Влияние т/о в сумме с относительной экономией должно быть равно абсолютному изменению общей суммы издержек

                  11,34+83,01=94,35 т.р.

2.    Влияние т/о и экономии по  уровню равно общему изменению  уровня издержек

                    0,21+(-0,77) = -0,56 %

     Итак для роста объема продаж  допустимо увеличение издержек  на 83,01 т.р.

На предприятии  сумма издержек обращения равна 94,35, перерасход издержек обращения  составляет 11,34 т.р. Уровень затрат по отношению к товарообороту составил 22,73 т.р.

     Динамика квартальных объемов  продаж отличается от годовых,  для того чтобы увидеть, на сколько происходит отличие на предприятии ООО «СК «Сибирь» рассчитывают индекс сезонности.

Проведем  расчет индекса сезонности в табл. 13.

Таблица  13.

 

Квартал	Год		Средняя величина
	2009	2010
I	836,5	857,1	848,8
II	1087,8	1278,0	1182,9
III	2188,2	2560	2374,1
IV	638,1	581,1	609,6
Всего	4750,6	5276,2	1253,85
Ср. квартальный т/о	1187,65	1319,05

 

       По данным таблицы 13. видно, что среднеквартальный т/о в 2009г. составляет 1187,65 (4750,6/4кв.) , в 2010г. его величина составляет 1319,05, для того чтобы правильно проанализировать т/о рассчитаем среднюю величину т/о за каждый квартал Приложение 2.

        По данным таблицы мы видим, что в 3 квартале индекс сезонности равен 189,34 %. Это наибольшая величина по показателям 2 лет. Этому способствовало увеличение покупательной способности населения, увеличение спроса на продукцию именно в летний период времени. Так как изделия ПВХ пользуются большим спросом весной летом и от части осенью.

 

 

Планирование  товарооборота проведем с помощью  метода экстраполяции:

таблица 14.

Показатель	2009	2010	Т р
Товарооборот	4750,6	4950	104,2

 

План товарооборота на 2011г. = 4950*104,2=5157 тыс. руб. Итак к 2011 году предприятие планирует увеличить товарооборот на 5157 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Основные производственные фонды, их структура, назначение

       Анализ основных фондов, как правило,  начинают с изучения их натурально-вещественного  содержания. Для этого прежде  всего используются данные отчетности  об их группировке по назначению, которые позволяют охарактеризовать  состав и структуру основных  фондов на определенный период (начало и конец года) и их  изменение.

Под составом основных фондов понимается их материально-вещественное содержание, а под их структурой — процентное отношение отдельных  видов основных фондов к общей  их сумме.

Необходимые для анализа данные на примере  предприятия «СК «Сибирь» в таблице 15.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15.

Наличие, состав и структура основных фондов

Группы основных фондов	На начало 2006 года		На конец периода		Изменение (+,-)
	Сумма, тыс. руб.	Удельн ный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удель- ный вес, %	Суммы, тыс. руб.	Удельного веса. %
Здания
Сооружения
Машины и оборудование	2525	61,81	3145	76,25	+ 620	+14,44
Транспортные средства	683	16,72	526	12,75	-157	-3,97
Инструменты, производственный и хозяйственный  инвентарь	877	21,47	454	11,00	-423	-10,47
Всего основных фондов	4085	100	4125	100	+40