Отчет по практике в ООО «СтройГрад»

 

Из данных таблицы 11 видно, что в результате финансово-хозяйственной  деятельности за последние три года ООО «Елецгеоизыскания»  имеет чистые денежные средства в размере 15683 тыс.руб., 6503 тыс.руб. и 17779 тыс.руб. за 2010, 2011, 2012 гг. соответственно. Т.е. темп роста денежных средств в 2010 г. составляет примерно 113% по сравнению с 2008 г., что разумеется очень благоприятно отразится на работе организации. Также видно, что ООО «Елецгеоизыскания» занимается и текущей, и финансовой, и инвестиционной деятельностью.

Наибольшее поступление  денежных средств наблюдаются от основной (текущей) деятельности. В 2010 организация получила 22468 тыс.руб, в 2011 г.  19745 тыс.руб, а в 2012 г. 36846 тыс.руб., т.е. в 2010 г. поступило на 14378 тыс.руб. больше, чем в 2010г. (≈164%). Это произошло за счет увеличения производительности труда.

Инвестиционная деятельность за все три года имеет отрицательные  результаты, это связано с тем, что организация расходует денежные средства на приобретение объектов основные средств, доходные вложения в материальные ценности и нематериальные активы, следовательно, в будущем эти  вложения окупятся. В 2010г. ее значение составило -9056 тыс.руб, в 2011г.  -10500 тыс.руб, а в 2012 г. -19054 тыс.руб., т.е. в 2012 г. расходы увеличились на 9998 тыс.руб. по сравнению с 2010г. (≈164%).

От финансовой деятельности также есть положительные результаты в 2010, 2011 г. в размере 2271 тыс.руб. и 2742 тыс.руб. соответственно. В 2012 г. наблюдается отрицательное значение в сумме 19 тыс.руб. (-0,837% от 2010г.), это связано с направление денежных средств на погашение кредитов  и займов.

Для более подробного рассмотрения сложившейся ситуации проанализируем структуру поступления и расхода  денежных средств, а также общего изменения остатка денежных средств ООО «Елецгноизыскания» за 2010-2012гг. на основании данных бухгалтерской отчетности (Приложение 1).

Такой анализ позволит выявить  основные доходные и расходные виды деятельности предприятия.

 

Таблица 12. Структура поступления  денежных средств 

ООО «Елецгеоизыскания» за 2010-2012 гг.

 

Показатель	Сумма, тыс.руб.			Удельный вес, %			Изменение в структуре, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010г	2011г	2012г	2011г	2012 г.
1. Поступления от текущей  деятельности	171588	309435	369960	92,1	91,3	98,1	-0,8	6,0
2. Поступления от инвестиционной деятельности	701	8525	166	0,4	2,5	0,4	2,1	-
3. Поступления от финансовой  деятельности	13970	21040	6868	7,5	6,2	1,5	-0,7	-6,0
Итого поступлений от финансово-хозяйственной  деятельности	186259	339000	376994	100,0	100,0	100,0	-	-

 

По данным табл.12 можно  сделать вывод, что денежные средства поступали и от текущей, и от инвестиционной и от финансовой деятельности. Это  является хорошим показателем финансово-хозяйственной  деятельности предприятия. В течении  всех трех лет больше 90% всех поступлений  были получены от текущей деятельности. Причем, с каждым годом сумма поступлений  возрастает, что свидетельствует  об эффективной работе организации, увеличении выполненных строительных работ, а также оптовую торговлю строительными материалами и прочими товарами.

В таблице 13 расшифрованы состав и структура поступления денежных средств ООО «Елецгеоизыскания» за 2010-2012 гг. с учетом отдельных видов деятельности.

 

 

 

Таблица 13. Состав и структура  поступления денежных средств 

ООО «Елецгеоизыскания» за 2010-2012 гг.

Показатель	Сумма, тыс.руб.			Удельный вес, %			Изменение в структуре, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010г	2011г	2012г	2011г	20102г.
Всего поступлений от финансово-хозяйственной  деятельности	186259	339000	376994	100,0	100,0	100,0	-	-
1. По текущей деятельности, в том числе	171588	309435	369960	92,1	91,3	98,1	-0,8	6,0
- Средства полученные от покупателей, заказчиков	165676	300146	357478	88,9	88,5	94,8	-0,4	5,9
- Прочие доходы	5912	9289	12482	3,2	2,8	3,3	-0,5	0,1
2. По  инвестиционной деятельности, в том числе	701	8525	166	0,4	2,5	0,41	2,1	0,01
Выручка от продажи объектов основных средств и иных ВНА	-	25	8	-	0,1	0,01	0,1	0,01
Полученные проценты	1	-	158	0,03	-	0,4	-0,03	0,37

 

Поступления от погашения  займов, предоставленных другим организациям	700	8500	-	0,37	2,4	-	2,03	-0,37
3. По финансовой деятельности, в том числе	13970	21040	6868	7,5	6,2	1,5	-0,7	-6,0
Поступления от займов и  кредитов, предоставленных другими  организациями	13970	21040	6868	7,5	6,2	1,5	-0,7	-6,0

 

Данные табл. 13 свидетельствуют  о том, что в анализируемом  периоде основная часть всех поступлений  денежных средств представлена средствами, полученными от покупателей и  заказчиков: 92,1% в 2008 г., 91,3 в 2009 г., 98,1 в 2010 г. Следует отметить, что в 2010 г. растет доля прочих доходов по основной деятельности – с 2,8 до 3,3%. Это связано с оптовой торговлей строительными материалами и прочими товарами.

Поступления от инвестиционной деятельности в основном связаны с погашением займов, предоставленных другим организациям.

Поступления по финансовой деятельности связаны с займами и кредитами, предоставленными другими организациями

Рассмотрим структуру  расхода денежных средств предприятия  в таблице 14.

Таблица 14. Структура расхода  денежных средств 

ООО «Елецгеоизыскания» за 2010-2012 гг.

Показатель	Сумма, тыс.руб.			Удельный вес, %			Изменение в структуре, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010г	2011г	2012г	2011г	2012 г.
1. Расход по текущей  деятельности	-149120	-289690	-333114	87,42	87,13	92,73	-0,29	5,31
2. Расход по инвестиционной  деятельности	-9757	-19025	-19220	5,72	5,72	5,35	-	-0,37
3. Расход по финансовой  деятельности	-11699	-23782	-6887	6,86	7,15	1,92	0,29	-4,94
Итого расход денежных средств  по финансово-хозяйственной деятельности	-170576	-332497	- 359221	100,0	100,0	100,0	-	-

 

Из табл.14 следует, что  в структуре расходов денежных средств в 2010-2012 гг. основную часть составляют расходы, связанные с текущей деятельностью – их доля составляет 87,42%, 87,13% и 92,73% соответственно.

Увеличение расходов связано  с закупками материалов для строительных нужд.

В 2012 г. также выросли расходы по инвестиционной деятельности, хотя ее доля в общей сумме расходов на финансово-хозяйственную деятельность незначительно снизилась и составила 5,35%.

На следующем этапе  необходимо более полно проанализировать причины изменения расходов, выявить  какие факторы повлияли на их изменение.

Расходы денежных средств  по текущей деятельности в ООО «Елецгеоизыскания» за 2010-2012 гг. складываются из оплаты приобретенных товаров, работ, услуг, и иных оборотных активов, оплаты труда, расчетов по налогам и сборам, и прочих расходов. Более подробно рассмотрим эти пункты в таблице 15.

 

Таблица 15. Состав и структура  расхода денежных средств 

ООО «Елецгеоизыскания» за 2010-2012 гг.

Показатель	Сумма, тыс.руб.			Удельный вес, %			Изменение в структуре, %
	2010 г.	2011г.	2012 г.	2010г	2011г	2012г	2011г	2012 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Направлено денежных средств  финансово-хозяйственной деятельности - Всего	170576	332497	359221	100,0	100,0	100,0	-	-
1. По текущей деятельности, в том числе	149120	289690	333114	87,42	87,13	92,73	-0,29	5,31
- На оплату приобретенных  товаров, работ, услуг, и иных  оборотных активов	132180	264172	305167	77,49	79,45	84,95	1,96	7,46
- На оплату труда	4669	7307	10350	2,74	2,2	2,88	-0,52	0,14
- На расчеты по налогам  и сборам	5164	12284	12201	3,03	3,69	3,4	0,66	0,37
- Прочие расходы	7107	5927	5396	4,16	1,79	1,5	-2,37	-2,66

Продолжение табл.15

1	2	3	4	5	6	7	8	9
2. По инвестиционной деятельности, в т.ч.	9757	19025	19220	5,72	5,72	5,35	-	-0,37
- Приобретение объектов  ОС, доходных вложений в мат.ценности  и НМА	9057	10525	18970	5,31	3,17	5,28	-2,14	-0,03
- Займы предоставленные другим организациям	700	8500	250	0,41	2,55	0,07	2,14	-0,34
3.  По финансовой деятельности, в т.ч.	11699	23782	6887	6,86	7,15	1,92	0,29	-4,94
Погашение займов и кредитов	11470	23540	6868	6,72	7,07	1,91	0,35	-4,81
Погашение обязательств по финансовой аренде	229	242	19	0,14	0,08	0,01	-0,06	-0,13

 

Проанализировав данные таблицы  можно сделать вывод о том, что как в 2010, так и в 2011-2012 гг. большую часть денежных средств исследуемое предприятие направило на погашение обязательств.

Из них основную часть  денежных средств исследуемое предприятие  направило на ведение текущей  деятельности. По данному виду расходов основная часть связана с приобретением  товаров, работ, услуг, сырья и других оборотных активов. Доля этих затрат составила около 77, 5% и 79, 45% за 2010 и 2011 г. соответственно, а в 2012 г. они составили 84,95% всех затрат за год. Расходы на оплату труда персонала также увеличились за три года и в 2012 г. достигли максимального значения, т.е. составили 10350 тыс.руб, что составляет 2,88% от общей суммы затрат за год.