Отчет по практике в ЗАО «Банк Русский Стандарт»

 

Данная динамика позволяет сформировать выводы относительно получаемого дохода. Количество процентного дохода, , по сравнению с 2007 году возросло в 2008 году практически на 1%. В показателе  непроцентного дохода произошло снижение доходов.

Основными  статьями, за счет которых произошло снижение этого показателя являются: проценты, полученные по ссудам; доходы от операций с иностранной валютой; доходы от услуг и комиссий банка.

Решающее влияние на снижение доходов  оказало уменьшение суммы работающих активов на 25,3%.

Таблица 3.

Структура доходной базы ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2007 год

Показатели	1.01.2007	1.01.2008	Отклонение	Темп роста,        (%)
1.Проценты полученные  по ссудам.	78,6	79,4	+0,8	74,7
2.Доходы от операций  с ценными бумагами.	13,9	7,3	-6,6	38,9
3.Доходы от операций  с  иностранной валютой.	0,8	0,2	-0,6	23,5
4.Доходы от услуг и  комиссий банка.	6,7	13,1	+6,4	142,1
Итого:	100	100	-	73,9

 

В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. При общем снижении доходной базы банка нужно отметить увеличение поступлений по комиссиям и услугам банка на 42,1%. Третье по доходности место занимают операции с ценными бумагами. Удельный вес этих доходов за год снизился на 6,6%. Минимальную долю в общем объеме доходов составляют доходы по операциям с иностранной валютой (0,8% - 0,2%). Поступление доходов от данного вида операций также снизились на 23,5 пункта. Это связано с  недостаточностью правомерной и законодательной базы по данным финансовым операциям.

Одним из важных показателей, позволяющих оценить степень доходности банка, являются показатели доходности. Данные показатели рассчитываются в зависимости от вида операций и вида доходов. Показатели доходности дают важную оценку активами банка. Рассчитаем показатели доходности ЗАО «Банка Русский Стандарт» по следующим операциям: доходность кредитных операций; доходность активных операции; доходность на 1 работника банка. Представим соотношение данных показателей в таблице 4.

 

Таблица 4.

Показатели доходности ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Показатели	1.01.2007	1.01.2008	Отклонение
1.Доходность кредитных  операций	0,17	0,17	-
2.Доходность активных  операций	0,16	0,15	-0,1
3.Доходность на 1 работника банка	22,6	22,1	-0,5

 

Показатель доходности средних остатков по активам снизился на 0,01. Доходность на одного работника банка также снизилась на 0,5.

 К стабильным доходам  банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться  на перспективу . Большая стабильность свойственна, прежде всего, доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает   рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие  факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый год характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Для полной характеристики финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» необходимо также проанализировать расходы банка. Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов, который представлен в таблице 5, из которой следует, что процентные расходы занимают (80,5% - 81,8%) от расходов банка, причем в течение года мы видим рост их удельного веса на 1,3%.

 

Таблица 5.                                                                               

Динамика структуры расходов банка

Показатели	1.01.2007	1.01.2008	Отклонение,       (%)
Процентные расходы	80,5	81,8	+1,3
Непроцентные расходы	19,5	18,2	-1,3
Итого расходов:	100	100	-

 

Источник: составлен автором на основе финансово - бухгалтерской отчетности

Из таблицы следует, что процентные расходы занимают (80,5% - 81,8%) от расходов банка, причем в течение года мы видим рост их удельного веса на 1,3%.

При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме. Данные таблицы 6 подтверждают, что расходы на 1 января 2008 года составляют 59,9% от суммы расходов банка на 1 января 2007 года. Снижение произошло по всем статьям расходов, но наиболее значимое снижение – за счет уменьшения расходов по процентам, уплаченным физическим лицам по привлеченным средствам. Изменение в сторону уменьшения по ним составило 79,4%. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают проценты, уплаченные по приобретенным кредитам, причем доля их за год возросла с 39,1% до 59,1%. Вдвое уменьшились расходы на содержание аппарата банка за счет сокращения численности штатных работников. Прочие расходы снизились в 1,9 раза, их доля – на 0,7 пункта, что свидетельствует об улучшении управления банковскими операциями.

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами . Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.

                                                                                             Таблица 6

Структура деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» по видам деятельности

Показатели	1.01.2007	1.01.2008	Отклонение	Темп роста,         (%)
1.Прибыль от операцион- ной деятельности	95,7	94,4	-1,3	59,1
2.Прибыль от побочной  деятельности	2,4	3,4	+1,0	64,9
3.Прочая прибыль	1,9	2,2	+0,3	95,4

 

При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции. В противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим, при анализе прибыли ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции.

В отчетном году балансовая прибыль банка составила 35,7% от суммы прибыли прошлого года. Основным источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном (на 94,4%) за счет стабильных источников дохода. Это является положительным моментом в работе предприятия. Однако, на первое января 2008 года возросла доля прибыли от спекулятивных источников дохода (на 1%). Основные направления  исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли.

Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках. Система коэффициентов прибыльности включает показатели, представленные в таблице 7.

 

                                                                                                                             Таблица 7

Коэффициенты прибыльности банка

Показатели	1.01.2007	1.07.2007	1.01.2008
1.Балансовая прибыль / Активы	1,8	1,5	1,0
2. Чистая прибыль / Собственный капитал	0,41	0,39	0,27
3. Прибыль на 1 работника	10,9	10,4	5,0

 

 

Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка . Значение этого коэффициента к концу года снижается. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем.

Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Рентабельная деятельность  банка была характерна для первого квартала 2007 года, где основные коэффициенты доходности и прибыльности соответствуют нормативному уровню. Однако во втором полугодии наметились отрицательные тенденции, которые не позволяют дать высокий рейтинг по уровню прибыльности.

Пофакторный анализ коэффициентов прибыльности позволяет выявить и оценить те экономические явления, которые привели к количественному изменению показателей.  Коэффициент прибыльности сократился по сравнению с 2007 годом на 0,93%.                   

Банк не может успешно развиваться в направлении, диктуемом рассмотренными выше тенденциями. Такой режим работы банка связан с повышенным риском и отказом диверсификации как активных, так и пассивных операций. Очевидно, что необходимы изменения финансовой политики банка. Описанные фактические и прогнозные тенденции в изменении объема производства, темпах инфляции и валютного курса дают основание использовать в 2007 году структуру активов и пассивов, динамику их отдельных видов для составления прогнозного баланса на 2008 год. При этом требуется определенная корректировка на отличие ожидаемых темпов инфляции от фактических в прошлом году. В качестве исходных данных используем скорректированные прогнозы структуры текущих активов и привлеченных ресурсов банка. Анализ, рассмотренный нами во второй главе дипломной работы, показал необходимость изменения структуры активов и пассивов. В соответствии с этим, была проведена корректировка фактических данных за 2007 год.

Таким образом, на прибыльность ЗАО «Банк Русский Стандарт» оказали влияние следующие факторы:

• уменьшение  абсолютной величины балансовой прибыли привело у снижению величины прибыльности.
•   снижение размера активов привело к увеличению показателя прибыльности.

Однако ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2007 год смог не только повысить свои доходы, но и значительно снизить расходы, чему способствовали оптимизация структуры ресурсной базы и уменьшение непроцентных расходов.

 

 

 

3. Анализ структурных элементов организационной структуры ЗАО «Банк Русский Стандарт»

В банке существуют три формы трудовых отношений: трудовой договор, заключенный на неопределенный срок; срочный трудовой договор и договор возмездного оказания услуг.

Договор составляется в двух экземплярах (по одному для каждой из сторон) и считается действительным при наличии подписей обеих сторон и печати работодателя на последней странице договора.