Отчет по преддипломной практике в филиале № 5 ОАО «Белгазпромбанк»

Кроме того, в  центральном аппарате формируется  ежедневный баланс в целом по банку. Ежедневный баланс проверяется, подписывается руководителем и главным бухгалтером Банка, филиала, отделения или лицами, ими уполномоченными. Наличие ежедневного баланса является обязательным условием начала нового операционного дня.

Годовая оборотная ведомость в целом по банку выдается на бумажный носитель по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. Отчетные балансы и годовой бухгалтерский баланс в составе годового отчета банка составляются и представляются Национальному банку в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Представление бухгалтерской отчетности обеспечивают главный бухгалтер банка и его заместители в соответствии с распределением обязанностей.

Банки осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, типовыми  формами  бухгалтерской  отчетности и указаниями по их применению и заполнению, установленными Национальным банком; нормативными правовыми актами   Национального банка, регламентирующими вопросы  отражения  в  бухгалтерском  учете   и отчетности    операций,    совершаемых    банком,  а  также   актами законодательства Республики Беларусь, устанавливающими единые методологические основы бухгалтерского учета и отчетности.

      Представляемая  банками отчётность делится на:

- бухгалтерскую;

- статистическую;

- оперативную.

        Банки, расположенные на территории РБ, публикуют годовую бухгалтерскую отчётность банка по форме и в сроки, установленные НБ, после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией. Годовые отчёты представляются до 01.04. следующего года.

 

 

 2.5 Планирование финансово-экономической деятельности

 

 

 

      Основными задачами планирования является определение долговременных, средне – и краткосрочных целевых ориентиров и конкретных действий для их достижения, обозначение рыночных сегментов деятельности банка, круга банковских продуктов, услуг и клиентов, распределение финансовых и людских ресурсов таким образом, чтобы удовлетворялись обоснованные потребности клиентов в банковских продуктах и услугах, достигались оптимальные ликвидность и доходность, обновлялись, и совершенствовались технология  и методы работы.

При планировании должны соблюдаться следующие основные принципы:

- обоснованность и  реальная осуществляемость планов, базирующиеся на объективной  и достоверной оценке собственного  положения  банка и внешней среды;

- ориентированность на  эффективность работы как банка в целом, так и его структурных подразделений и конкретных работников;

- конкретность и согласованность  целей, приоритетов, направлений  развития, сфер деятельности, планируемых  и оценочных показателей;

- экономичность, т.е.  достижение целей при минимальных  затратах;

- гибкость, оперативность доведения до исполнителей и возможность за реализацией.

Содержание планов, порядок  их разработки, рассмотрения, внутреннего согласования и утверждения.

Планы деятельности банка состоят из 4 составляющих:

1. долгосрочная стратегия;
2. среднесрочные планы;
3. годовые планы;
4. оперативные директивы.

Функции кредитно - экономического отдела ОАО «Белгазпромбанк»:

- планирование, подведение итогов;

- отчёт по труду и заработной плате;

     - норматив расходования средств на заработную плату (рассчитывается           от доходов, полученных банком);

     - планирование капитальных вложений;

     - доклады по итогам деятельности;

      Экономический анализ деятельности банка включает:

- оценку состояния  и результатов деятельности работы  банка на момент проведения анализа;

- сравнение состояния  и результатов деятельности банка  за анализируемый период;

- обобщение результатов  анализа и подготовку рекомендаций  для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ кредитных операций коммерческого банка

 

 

 

Банк предоставляет  кредиты на условиях  возвратности, платности и срочности.

При предоставлении кредита  банк ориентируется на получение  прибыли при  условии соблюдения  допустимого риска и экономических нормативов, установленных Национальным Банком  Республики Беларусь.

          Кредиты   предоставляются,  в   первую  очередь,  надежным клиентам  с высоким уровнем кредитоспособности, включая мелкие и средние предприятия и организации, индивидуальных предпринимателей,  имеющих стабильные рынки сбыта товаров, работ, услуг.

           Предпочтение  отдается  клиентам,  находящимся  на  расчетно-кассовом  обслуживании в ОАО “Белгазпромбанк”.

Кредиты могут предоставляться  клиентам на цели,  не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Кредиты предоставляются  в безналичной форме на цели, предусмотренные  кредитным  договором, путем  оплаты  акцептованных кредитополучателем платежных требований поставщика (продавца) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за материальные ценности,  выполненные работы, оказанные услуги.

В экономически обоснованных случаях кредит может быть направлен  на текущий счет кредитополучателя  либо выдан в виде наличных денежных средств в соответствии с действующим законодательством.

С разрешения руководителя банка или другого уполномоченного  лица за счет кредита могут осуществляться предварительные (авансовые) платежи  в порядке, определенном действующим законодательством Республики Беларусь.

    Кредиты предоставляются  на цели, связанные с созданием  и движением оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов субъектов хозяйствования.

Кредиты предоставляются  клиентам в форме:

-  разового кредита;

-  кредитной линии;

-  возобновляемой кредитной  линии;

-  кредитования по  контокоррентному счету;

-  кредитования по  спецссудному счету;

-  консорциального  кредита.

Банк вправе выдавать кредиты физическим лицам - гражданам Республики Беларусь, включая сотрудников Банка,  на следующие цели:

• потребительские нужды; 
• строительство индивидуальных жилых домов и квартир в многоквартирном жилом доме;
• реконструкцию и ремонт домов (квартир);
• покупку жилых домов (квартир);
• строительство, покупку и капитальный  ремонт  садовых домиков  (дач), благоустройство садовых участков;
• строительство гаражей;
• приобретение автотранспорта;
• прочие цели.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.1.Объем кредитных операций по видам (млн руб)

Вид операции	2004г.	Удельный вес,%	2005г.	Удельный вес,%	Отклоне ние	Темп роста,%
1	2	3	4	5	6	7
Национальная валюта,млн.руб
Всего	5365	100%	6800	100%		126,7
В т.ч.
На зарплату	705	13%	897	13%	192	127,2
Финансовый лизинг	500	9%	630	10%	130	126
Операции с векселями	800	14%	351	5%	449	43,8
Кредиты физ.лицам	910	17%	1251	18%	341	134,4
Кредиты юр. лицам	2450	47%	3671	54%	1221	149,8
Иностранная валюта,тыс.долл.
Всего	6200	100%	7400	100%		119,3
В т.ч.
1	2	3	4	5	6	7
Финансовый лизинг	200	3%	320	4%	130	116
Операции с векселями	0	0	0	0	0	0
Кредиты физ.лицам	1300	20%	900	13%	341	69,2
Кредиты юр. лицам	3400	54%	4730	63%	1221	139,1

 

 

             По итогам работы за 2004 г. всего выдано кредитов в национальной валюте на сумму 5365 млн. руб.В 2005 г. кредитов выдано на порядок больше и сумма составила 6800 млн. руб. В процентном отношении увеличились все виды кредитов за исключением операций с векселями. Сумма данного вида уменьшилась с 800 млн. руб. до 351 млн. руб. а в процентном соотношении на 9%.Наибольший удельный вес как в 2004, так и в 2005г. составляют кредиты юридическим лицам – 47% и 54% соответственно.

           В долларах США всего кредитов  за 2004 г. выдано на сумму 6200 тыс., в 2005 – 7400 тыс. что больше на 19,3%. Можно отметить, что операции с векселями в иностранной валюте не проводились. Финансовый лизинг и кредиты физическим лицам в 2005 г. составили наименьший удельный вес в общем объеме кредитных операций(4% и 13% соответственно)

 

 

 

Таблица 3.2. Состав кредитных вложений субъектам хозяйствования по видам деятельности (млн руб)

Наименование	2004г.	2005г.	Темп роста%
Кредитные вложения всего	18507,6	21564,3	116,5
По видам деятельности	18507,6	21564,3	116,5
-промышленность	4708,6	5212,4	110,7
-строительство	2489,5	3275,6	131,6
-торговля и общественное  питание	2004,2	1004,3	-50,1
-операции с недвижимым  имуществом	8,5	1,1	-12,9
-коммунальное хозяйство  и бытовое обслуживание	144,4	80,2	-55,5
-другие виды деятельности	9152,4	11021,4	120,4
Средняя процентная ставка	12,5	12,5

 

Анализируя данную таблицу, следует отметить увеличение суммы  кредитов за период с 2004 по 2005гг. по многим  видам деятельности. Исключение составляют такие виды деятельности, как торговля и общественное питание, операции с недвижимым имуществом и коммунальное хозяйство где произошло снижение объемов кредитования. Наиболее значительный темп роста замечен при кредитовании строительства (с 2004 по 2005гг. – 131,6%).

Средняя процентная ставка за год осталась неизменной и составила 12,5%.

 

 

 

 

 

3.2.Объем кредитных вложений по формам собственности

Кредитные вложения по формам собственности	2004г.	2005г.	Темп роста%
В тот числе
Государственная	5236	5982	114,2
Частная	14521	16265	112,0

 

                      Сумма кредитов выданных организациям негосударственной формы собственности заметно выше чем сумма кредитов выданных государственным предприятиям, хотя за год произошло увеличение объема выданных кредитов по той другой форме (112,0 и 114,2 процентов соответственно).

 

Рис.3.3 Состав кредитных вложений физическим лицам (млн.руб)

Вид кредита	2004г.	2005г.	Темп роста%
На потребительские  нужды	650	982	151,2
На покупку автомобиля	110	170	154,6
На строительство жилья	150	99	66,5
Всего	910	1251	134,4

Кредиты физическим лицам, составляют небольшую долю в общем объеме кредитных вложений банка. Из трёх видов кредитования физических лиц за год произошло увеличение объема выдачи кредитов на потребительские нужды и на покупку автомобилей. (на 151,2 и на 154,6  процентов соответственно). В то же время уменьшилась сумма выданных кредитов на строительство жилья.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение