Планирование фонда оплаты труда

Кроме того, осуществляется деятельность по общественному питанию, оптовой и розничной торговле  и оказанию платных услуг.

В 2012 году на заводе проводилась  работа по техническому и технологическому оснащению производств, внедрению  новых видов продукции:

1. освоен выпуск шкурки и изделий с антизасаливающим покрытием для обработки лакированных и грунтованных поверхностей в деревообработке и авторемонте;
2. освоено изготовление с применением объёмного полотна ;
3. осуществлен подбор оборудования, позволяющий механизировать существующий процесс упаковки изделий в розничную упаковку;
4. приобретена упаковочная линия для нанесения этикеток и упаковки;
5. приобретены три смесительно-дозирующие установки для заливки лепестковых кругов;
6. модернизирована электростатическая установка нанесения ш/материала линии №2 путем введения в действие оператора переменного тока с целью оптимизации открытого нанесения;
7. введена в действие система SCADA, позволяющая в режиме реального времени отслеживать параметры работы линии №2;
8. приобретен станок для производства бобин тип MRM-150 с поперечным резом и автоматической намоткой рулонов;
9. введен в действие  круглошлифовальный станок SGM50 для шлифовки технологических валов;
10. приобретен пресс К2019 в количестве 2 штуки для вырубки лепестков

Устав предприятия ОАО  «Белгородский Абразивный Завод» (приложение 1).

2.2. Экономическая  характеристика предприятия

 

Годовая бухгалтерская отчетность приведены (приложение 2,3). В целом  можно сказать что предприятия  ОАО «Белгородский Абразивный завод» расцветает, хорошо работает в своей  сфере и готов для новых  рынков.

Структура объема выпуска  продукции ОАО «Белгородский абразивный завод» по номенклатуре в 2011 году представлена (таблица 2.1).

                     Таблица 2.1.

Структура объема выпуска  продукции ОАО «Белгородский абразивный завод»

 

Номенклатура	2011 г. в действующих ценах, тыс. руб.		2010 г в   действующих  ценах,  тыс. руб.		Темп роста, %
	выпуск	удельный вес,%	выпуск	удельный вес,%	2011г./ 2010г.
Выпуск продукции - всего	750945	100,0	561082	100,0	133,8
а) шкурка шлифовальная	393951	52,5	290295	51,8	135,7
- в натуральном выражении  - общий выпуск, тыс. м2	6347	х	5094	х	124,6
б) шлифизделия	163852	21,8	143649	25,6	114,1
в) круги шлифовальные лепестковые	88338	11,7	59070	10,5	149,6
г) круги шлифовальные лепестковые торцевые	29897	4,0	21775	3,9	137,3
д) круги шлифовальные лепестковые  с оправкой	2508	0,3	1822	0,3	137,6
е)  товары народного потребления	71233	9,5	43409	7,7	164,1
и) прочая	1166	0,2	1062	0,2	109,7

 

В 2011 году в сравнении с 2009 годом произошло снижение объемов товарного выпуска и отгрузки продукции, что явилось результатом работы в условиях мирового финансово – экономического кризиса, приведшего к спаду производства в металлургической, автомобильной и др. машиностроительных отраслях промышленности, стройиндустрии и других отраслях.

Коэффициенты оборачиваемости  показывают число оборотов анализируемых средств за отчетный период и равны отношению выручки от реализации без НДС к средней стоимости оборотных средств. Рассчитаем коэффициенты оборачиваемости на предприятии ОАО «Белгородский абразивный завод» (таблица 2.2) использую (приложение 2,3,4).

Таблица 2.2

Коэффициенты оборачиваемости  на предприятии 

ОАО «Белгородский абразивный завод»

 

Наименование показателей	Года			Отклонение (+;-)		Абсолютное отклонение (%)
	2009	2010	2011	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Коэффициент общей оборачиваемости  капитала	0,8	0,8	0,8	0	0	0	0
Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности	28,3	27	24,4	-1,3	-2,6	-5	-10
Длительность оборота  дебиторской задолженности	12,9	13,5	15	+0,6	+1,5	+5	+11
Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности	9,3	9,2	9,9	-0,1	-0,7	-1	+8
Длительность оборота  кредиторской задолженности	39,3	39,5	36,6	+0,2	-2,9	+1	-7
Коэффициент оборачиваемости  материально-производсвенных запасов	11,5	9,9	8,7	-1,6	-1,2	-14	-12
Длительность оборота  материально-производсвенных запасов	31,8	36,6	41,7	+4,8	+5,1	+15	+14
Длительность операционного  цикла	44,7	50,1	56,7	+5,4	+6,6	+12	+13
Оборачиваемость оборотных  активов	0,9	1	0,9	-0,9	-0,9	-11	-12
Коэффициент оборачиваемости  собственных средств	8,6	7,7	6,8	+0,1	-0,1	+11	-10
Коэффициент оборачиваемости  основных средств	0,9	0,9	0,9	0	0	0	0
Коэффициент оборачиваемости  денежных средств	65,5	53	51	-12,5	-2	-19	-5
Длительность оборота  денежных средств	5,6	6,8	7,1	+1,2	+0,3	+21	+5
Чистый оборотный капитал	-9577	93059	134186	+102636	+41127	+180	+110

 

Чем выше коэффициент, тем быстрее  оборачиваются имеющиеся в распоряжении предприятия средства и тем больше выручки приносит каждый рубль активов. На данном предприятие коэффициент оборачиваемости активов высок, что говорит о хорошей выручке на данном предприятие. Чем больше коэффициент оборачиваемости активов, тем интенсивней используют активы в деятельности организации, тем выше деловая активность. На данном предприятие коэффициент оборачиваемости указывает на хорошее развитие предприятия.

Предприятие, оборотный капитал которой состоит преимущественно из денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности, обычно считается более ликвидной, чем предприятие, оборотный капитал которой состоит преимущественно из запасов. Для проверки реальной степени ликвидности предприятия необходимо провести анализ ликвидности баланса (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Коэффициенты характеризующие  платежеспособность на предприятии 

ОАО «Белгородский абразивный завод»

 

Наименование показателей	Года			Отклонение (+;-)		Абсолютное отклонение (%)
	2009	2010	2011	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Общий показатель ликвидности	0,4	0,6	0,6	+0,2	0	+50	0
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2	0,2	0,2	0	0	0	0
Коэффициент срочной ликвидности	0,5	0,6	0,7	+0,1	+0,1	+20	+17
Коэффициент текущей ликвидности	1,1	1,3	1,6	+0,2	+0,3	+18	+23
Коэффициент маневренности  функционирующего капитала	7,6	2,1	14,7	-5,5	+12,6	-172	+600
Коэффициент собственных  оборотных средств	-1,2	-0,5	-0,4	+0,7	+0,1	+40	+25

 

Коэффициент текущей ликвидности. Критическое нижнее значение показателя – 2. На рассматриваемом предприятии показатели за 3 года в меньше критического значения, это значит, что предприятие может рассматриваться так, что у предприятия ОАО «Белгородский абразивный завод» есть долги и мало собственных средств.

Показателями, характеризующими эффективность деятельности предприятий, являются показатели рентабельности. Так или иначе, рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала, вложенного в создание этого дохода. В условиях рыночных отношений велика роль показателей рентабельности, характеризующих уровень прибыльности (убыточности) производства   (таблица 2.4).

Таблица 2.4

Показатели рентабельности деятельности предприятия ОАО «Белгородский абразивный завод»

 

Наименование показателей	Года			Отклонение (+;-)		Абсолютное отклонение (%)
	2009	2010	2011	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Общая рентабельность	18,9	19,7	21,5	+0,8	+1,8	+4	+9
Экономическая рентабельность	26	26,1	27,4	+0,1	+1,3	+1	+5
Рентабельность продаж	12,7	12,8	14,5	+0,1	+1,7	+1	+13
Рентабельность собственного капитала	15,5	15,6	16,7	+0,1	+1,1	+1	+7
Фондорентабельность	17	17,8	18,9	+0,8	+1,1	+5	+6
Рентабельность основной деятельности	26,7	27,7	30,7	+1	+3	+4	+11
Рентабельность перманентного  капитала	21	20	20	-1	0	-5	0
Коэффициент устойчивости экономического роста	0,18	0,19	0,19	-0,01	0	+5	0
Период окупаемости собственного капитала	5,3	5,4	5,3	+0,1	-0,1	+1	-2
Рентабельность производственных фондов	16,3	16,6	17,8	+0,3	+1,2	+2	+7
Рентабельность всех активов	10,4	10,8	14,8	+0,4	+4	+4	+38

 

Можно    сделать    вывод    о    финансовом    состояние    предприятия 

ОАО «Белгородский абразивный завод», о  том что предприятие развивается  достаточно хорошо, прибыль растет с каждым годом.

 

2.3. Анализ оплаты труда персонала предприятия

ОАО «Белгородский Абразивный Завод»

 

Стабильность состава  кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства.

Таблица 2.5

 Исходные данные для  анализа производительности труда

 

Показатели	Ед. измер.	2010 г. факт	2011 г.
			план	факт	отклонение в % к плану	Отклонение +,- к плану
Товарная продукция, принятая для исчисления выработки	тыс. руб.	2958805	4239026	4524926	106,74	+285900
Среднесписочная численность  работников, в т.ч.	чел.	2749	2800	2803	100,11	+3
- ППП	чел.	2326	2365	2365	100,00	-
- Непромышл. группа	чел.	423	435	438	100,69	+3
Среднегодовая выработка  продукции на 1 работника ППП	тыс. руб.	1272,05	1792,4	1913,29	106,74	+120,89
Фонд заработной платы  всего персонала,в т.ч. - ППП	тыс. руб.	241875 174655	452140 360478	488470 372453	108,04 103,32	+36330 +11975
Среднегодовая заработная плата 1-го работника, в т.ч. - ППП	тыс. руб.	87,98 75,09	161,48 152,42	174,27 157,49	107,92 103,33	+12,79 +5,07
Среднемесячная заработная плата 1-го работника, в т.ч. -ППП	тыс. руб.	7,33 6,26	13,46 12,70	14,52 13,12	107,88 103,31	+1,06 +0,42
Зарплатоемкость производимой продукции	коп.	8,17	10,66	10,80	101,31	+0,14