Планирование на предприятии

Часовая тарифная ставка первого  разряда – 7,19 руб./ч.(С_чт)

СЧ_сд=К_т*С_чт=1,73*7,19=12,4 руб./час.

Кузнечно-прессовые и штамповочные:

З_сд=12,4*60000*0,1*1,3=96,7 тыс. руб.

Станочные:

З_сд=12,4*60000*0,2*1,3=193,4 тыс. руб.

Литейные:

З_сд=12,4*60000*0,05*1,3=48,4 тыс. руб.

 

2. Заработная плата основных  рабочих-повременщиков: для продукции Д

К_т=2,07

Сварочные:

З_пов=2,07*6,22*1890*1,05*7*1,3=232,5 тыс. руб.

Слесарно-сварочные: 
З_пов=2,07*6,22*1890*1,05*13*1,3=431,8 тыс. руб.

Различные:

З_пов=1,44*6,22*1890*1,05*2*1,3=46,2 тыс. руб.

 

 

 

 

 

Расчет тарифного фонда заработной платы основных рабочих показан  в таблице 9.

Таблица 9 – Тарифный фонд основных рабочих

Наименование  видов обработки	Форма оплаты	Группа ставок	Средний разряд	Тарифная ставка, руб./ч	Тарифный фонд, тыс. руб./год
					Б	Г	Д	Итого
1. Кузнечно-прессовые  и штамповочные	сдел	1	4	12,4	62,0	49,8	74,4	186,2
2. Станочные	сдел	1	4	12,4	124,0	99,5	148,8	372,3
3.  Сварочные	пов	1	5	12,9	153,3	127,8	178,9	460,0
4. Литейные	сдел	1	4	12,4	31,0	24,8	37,2	93,0
5. Слесарно-сварочные	пов	1	5	12,9	281,1	230	332,2	843,3
6.   Различные	пов	1	3	8,96	35,5	35,5	35,5	106,5
Итого					686,9	567,4	807,0	2061,3

 

Рассчитаем численность вспомогательных  рабочих и заполним ведомость тарифного фонда заработной платы. (Таблица 10)

Для расчета заработной платы вспомогательным  рабочим применяется третья группа ставок для рабочих по повременной  форме оплаты труда.

 

Таблица 10 – Ведомость фонда  заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование  видов работ	Расчетная численность	Списочная численность, чел.	Форма оплаты	Группа ставок	Средний разряд	Тарифная ставка, руб./ч	Тарифный фонд, тыс. руб./год
1. Обслуживание  оборудования	9,1	10	пов	3	4	9,6	9,6*1890*1,05*10=190,5
2. Ремонт оборудования	9,1	10	пов	3	4	9,6	190,5
3.  Ремонт зданий, сооружений, инвентаря цеха	9,1	10	пов	3	4	9,6	190,5
4. Погрузка, транспортировка	4,6	5	пов	3	4	9,6	95,3
5. Хозяйственные  работы	4,6	5	пов	3	4	9,6	95,3
Итого	36,5	40					762,1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет общего фонда заработной платы основных и вспомогательных  рабочих с учетом районных надбавок, премии и дополнительной заработной платы приведен в таблице 11.

Таблица 11 – Фонд заработной платы  рабочих

Наименование  видов работ	Тарифный фонд, тыс. руб./год	Фонды тарифной з/п (с  учетом районных надбавок), тыс. руб./ год	Доплаты по премиальным  системам, тыс. руб./год	Фонд основной заработной платы тыс. руб./ год	Дополнительная заработная плата, тыс. руб./ год	Общий фонд зарплаты, тыс. руб./ год
Основные производственные рабочие
1. Кузнечно-прессовые  и штамповочные	186,2	242,1	121,5	363,6	152,0	515,6
2. Станочные	372,3	483,9	242,0	725,9	303,4	1029,3
3.  Сварочные	460,0	598,0	299,0	897,0	374,9	1271,9
4. Литейные	93,0	120,9	60,5	181,4	75,8	257,2
5. Слесарно-сварочные	843,3	1096,3	548,1	1644,4	687,4	2331,8
6.   Различные	106,5	138,5	69,2	207,7	86,8	294,5
Итого	2061,3	2679,7	1340,3	4020,0	1680,3	5700,3
Вспомогательные рабочие
1. Обслуживание  оборудования	190,5	247,7	123,8	371,5	155,3	526,8
2. Ремонт оборудования	190,5	247,7	123,8	371,5	155,3	526,8
3.  Ремонт зданий, сооружений, инвентаря цеха	190,5	247,7	123,8	371,5	155,3	526,8
4. Погрузка, транспортировка	95,3	123,9	61,9	185,8	77,7	263,5
5. Хозяйственные  работы	95,3	123,9	61,9	185,8	77,7	263,5
Итого	762,1	990,7	495,4	1486,1	621,2	2107,3
Общая заработная плата	2822,9	3669,7	1834,9	5504,7	2301,0	7807,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заработную плату руководителей, специалистов и служащих определяют по должностным окладам, расчет приведен в таблице 12.

Таблица 12 – Фонд заработной платы  руководителей, специалистов и служащих

Наименование должностей	Численность, чел.	Должностные оклады, руб.	Фонд основной з/п, с  учетом районных надбавок, руб. /мес	Дополнительная з/п, руб./мес	Общий фонд з/п, тыс. руб./год
1. Руководители
Начальник цеха	1	6125	1837,5	3328,3	(3328,3+1837,5+6125)*12=135,5
2. Специалисты
Ведущий инженер-технолог	1	3215	964,5	1747,0	71,1
Инженер-технолог
I категории	1	3200	960	1738,9	70,8
II категории	1	2180	654	1184,6	48,2
Инженер-экономист II категории	1	3400	1020	1847,6	75,2
Технолог I категории	1	2140	642	1162,9	47,3
3. Служащие
Бухгалтер	1	2500	750	1358,5	55,3
Кладовщик	1	1125	337,5	611,3	24,9
Итого		23885	7165,5	12979,1	528,3

 

4.  ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

1.4.1 Смета расходов НА содержаниЕ и эксплуатациЮ оборудования

Эта смета включает следующие статьи затрат:

1. Амортизация оборудования и транспортных средств;
2. Эксплуатация оборудования;
3. Ремонт оборудования и транспортных средств;
4. Внутризаводское перемещение грузов;
5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений;
6. Прочие расходы

Затраты по статье 1 рассчитываются следующим  образом:

Ак =   А=  

где А – сумма амортизационных отчислений, р.\год; Ак - сумма амортизационных отчислений от балансовой стоимости оборудования и транспортных средств к-го наименования, р.\год.; Соф.к – среднегодовая стоимость основных фондов к-го наименования, р.: а_н.к. – норма амортизационных отчислений оборудования и транспортных средств к-го наименования, %; С – количество видов оборудования и транспортных средств.

Статья 2 включает следующие виды затрат:

а) заработную плату с отчислениями на социальные нужды вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование (наладчики, смазчики, дежурные слесаря и электрики и др.), которая рассчитывается в соответствии с разрядом и отработанными днями, либо на основе косвенной сдельщины;

б) затраты на вспомогательные материалы (эмульсия, машинное масло, керосин, ветошь, солидол и т.д.) считают по формуле:

Св.д. = m_d*Nп.у.*Дd     Cв =

   

где С_в.d.- затраты на вспомогательные материалы d-го наименования, р.\год; m_d – норма расхода вспомогательных материалов d-го наименования, кг\ед; N_n.у. – количество планово-учетных единиц, ед.\год; Ц_d – цена материала d-го наименования, р.\кг; Св – затраты на вспомогательные материалы всех наименований, р.\год; z – количество d-х наименований вспомогательных материалов.

Статья 3 содержит – расходы на заработную плату (с отчислениями на социальные нужды) ремонтных рабочих, занятых ремонтом, стоимость запасных частей, топлива, энергии и других материальных расходов в целях ремонта. Расходы по оплате услуг других цехов и строительных организаций.

Смета составляется в соответствии с графиком ремонта оборудования, транспортных средств. За счет этой сметы производят все виды ремонтов (капитальный, средний, малый и осмотры). Для разработки сметы на ремонт используют утвержденные нормы трудоемкости и номы расхода материалов по группам ремонтной сложности, приведенные к единой системе планово – предупредительного ремонта (ППР) Чтобы определить стоимость ремонта единицы оборудования, надо полученную сумму умножить на категорию ремонтной сложности этого оборудования.

В статью 4 включают плату (и отчисления на социальные нужды) водителей автомобильного и электротранспорта, грузчиков, крановщиков и др., а также расходы на вспомогательные материалы, топливо, энергию, рассчитанные по нормам расхода на планово-учетную единицу (тонно-километр на час работы, единица транспортных средств) и действующих цен.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений (статья 5) определяют в зависимости от принятой на производстве системы их списания (по полной или половинной стоимости при передаче и в цех, по установленным нормам износа.).

 

Таблица 13 – Исходные данные для составления сметы  расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Данные для определения  статей затрат	Примечание
1. Среднегодовая стоимость оборудования, тыс. руб.	50000
Норма амортизационных  отчислений оборудования, %	12
Среднегодовая стоимость  транспортных средств, тыс. руб.	20400
Норма амортизации транспортных средств, %	5
2.  З/п вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, тыс. руб.	526,8
Отчисления на соц. страхование, % от основной и дополнительной з/п	30,0
3.  Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования, тыс. руб.	203,3
4.  З/п ремонтных рабочих, тыс. руб.	526,8
5.       Стоимость запчастей, материалов на ремонт, тыс. руб.	403,4
6.       Топливо, энергия, расходуемая в целях ремонта, тыс. руб.	660,8
7.  З/п водителей авто- и электротранспорта, грузчиков, крановщиков, и т.д., тыс. руб.	263,5
8.  Износ малоценных и быстро изнашивающих инструментов и приспособлений, тыс. руб.	в работе не учитываются

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14 – Смета РСЭО на 2004 год, тыс. руб.

Наименование  статей расходов	Общая сумма  расходов	Элементы затрат
		Материалы	Топливо Электроэнергия	Амортизация	Заработная  плата	Отчисл. на соц. нужды	Прочие денежные расходы	Услуги всп-ых цехов
Амортизация оборудования и транспортных средств	6000			6000
Эксплуатация  оборудования	888,14	203,3			526,8	158,04
Внутризаводское перемещение грузов	342,55				263,5	79,05
Ремонт оборудования и транспортных средств	2769,04	403,4	660,8	1020	526,8	158,04
Износ малоценных и быстро изнашивающих инструментов и приспособлений
Прочие расходы
Итого:	9999,73	606,7	660,8	7020	1317,1	395,13