Планирование технического и технологического развития хозяйственной деятельности с составлением плана капитальных вложений

2. План по внедрению передовой техники и технологии, и совершенствование технической деятельности.

Данный  план составляется по механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и изношенного оборудования новым, более производительным, а также совершенствования объектов вспомогательного и обслуживающего назначения.

План, как правило, включает следующие  разделы:

• замена морально устаревшего и физически изношенного оборудования; внедрение передовых технологических, процессов; создание робототехнических комплексов, гибких производственных систем; устранение «узких мест»;
• механизация ручного и тяжелого физического труда; развитие специализации и кооперирования; совершенствование планирования, управления, организации труда и производства.

План  технического перевооружения разрабатывается  отделами и службами предприятия. Общее  руководство разработкой плана  осуществляет главный инженер. План разрабатывается в следующей последовательности: проводится анализ технико-экономического уровня производства и выпускаемой продукции; изучается патентная информация, результаты научных исследований отраслевых институтов, передовой опыт; разрабатывается комплекс мероприятий по совершенствованию, техники, технологии, организации труда и производства; определяется их влияние на повышение технического уровня производства и выпускаемой продукции, эффективность производства; определяется потребность в капитальных вложениях, оборудовании, материальных ресурсах, источники их покрытия. После обсуждения проекта плана и его доработки план утверждается директором предприятия.

Анализ  плана технического перевооружения производится по трем группам показателей.

Первая  группа включает: прирост объема товарной (чистой) продукции; капитальные вложения в расчете на рубль прироста товарной (чистой) продукции; срок окупаемости  капитальных вложений; доля прироста производительности труда за счет мероприятий плана; прирост фондоотдачи; прирост удельного веса продукции высшей категории качества; сокращение рабочих мест (в процентах от базисного года).

Вторая  группа: прирост объемов производства (в номенклатуре); прирост производственных мощностей; уменьшение численности работающих; экономия материальных ресурсов; экономия топливно-энергетических ресурсов.

К третьей  группе отнесены следующие показатели: улучшение условий труда и  техники безопасности; уменьшение численности рабочих, занятых ручным трудом, на тяжелых и вредных работах; сокращение вредных выбросов. Значение приведенных показателей сравнивается со значениями аналогичных показателей, достигнутых на лучших отечественных и зарубежных предприятиях, а также с имеющимися утвержденными нормами и нормативами.

Одним из существенных недостатков планирования технического развития на предприятии  является то, что оно не носит  комплексного характера. Нужно переходить от разрозненных мероприятий к сквозной рационализации замкнутых технологических процессов производства. Техническое перевооружение, реконструкция и расширение действующего производства осуществляется за счет прибыли, централизованных капитальных вложений, кредитов банка. Возвратность и платность кредита обеспечивают возможность банку в большей мере, чем бюджетными средствами, воздействовать на эффективность капитальных вложений. Банкам предоставлено право в пределах установленных размеров кредитных ставок дифференцировать процент за кредит, предоставить льготы в зависимости от целей кредита. В условиях рынка все работы по техническому перевооружению должны осуществляться, как правило, за счет собственных средств.

При осуществлении  мероприятий научно-технического прогресса (НТП), к которым относятся разработка и внедрение новой техники, новых технологических процессов, необходимо давать их экономическую оценку. Одним из основных показателей такой оценки является показатель эффективности: производительность труда и фондоотдача, материалоёмкость и энергоёмкость производства, достижение технического уровня производства и качества продукции.

Показатель  экономического эффекта на всех стадиях  реализации мероприятий НТП определяется как превышение стоимостной оценки результатов над стоимостной оценкой совокупных затрат ресурсов за весь срок осуществления мероприятий НТП. Это предполагает проведение оценки эффективности мероприятия НТП по условиям использования продукции с учётом всех сопутствующих позитивных (а также негативных, если они имеют место) результатов в различных сферах хозяйства, включая социальную, экологическую, внешнеэкономическую сферы. Расчёт экономической эффективности производится по всему циклу разработки и реализации мероприятий НТП за установленный для каждого мероприятия период, включая проектирование, освоение и серийное производство, а также период использования результатов осуществления мероприятий.[6]

_{3. план капитальных вложений по внедрению в производство новой разработки и расчет экономического эффекта}

_{3.1. Характеристика устройства}

В настоящее  время для обеспечения высокой  эффективности общественного производства определяющее значение имеет правильный экономический подход к планированию, производству и эксплуатации создаваемых  производственных и непроизводственных машин, а также устройств преобразовательной техники. Поэтому при осуществлении мероприятий научно-технического (НТП) необходимо правильно давать экономическую оценку разработке и внедрению новой техники.

В рамках данной курсовой работы производится расчет затрат и экономического эффекта от внедрения в производство электропривода главного движения токарно-карусельного станка.

Для электропривода шпинделя станка возможны различные  решения, в зависимости от требований, предъявляемых технологическим  процессом.

Наиболее прогрессивным  считается применение привода переменного  тока с частотным регулированием. Однако, применение данного способа  не всегда бывает достаточно эффективным. Поэтому до сих пор остается возможным  применение двигателя постоянного  тока. Особенно это проявляется в отношении, когда необходимо обеспечить большой диапазон скоростей при постоянстве мощности.

Для расчета  наиболее эффективного применения необходимо учесть многие факторы: простота эксплуатации и обслуживания, затраты при закупке  и во время эксплуатации, габариты и др. В рамках нашей курсовой работы не стоит задачи нахождения наиболее оптимального варианта по всем критериям, поэтому при решении поставленной задачи будем исходить из приближенных значений данных показателей.

Характеристика устройства, для которого рассчитывается экономический эффект, представлен в табл.1.

Таблица 1. Характеристика устройства

Сравниваемые  технические системы, устройства, приборы, и т.д.	Характер функционирования системы		Сфера внедрения  и использования системы		Программа выпуска шт/год	Срок службы систем, лет
	Как автономно  функционирующая система	Функционирующая часть другой системы	Производственная	Непроизводственная
Сервопривод подачи ASD-A1021LA	___	+ Токарно-карусельный  станок	+	___	7	4

_{3.2. Расчёт текущих издержек}

Текущие издержки включают затраты, учитываемые в  составе себестоимости продукции  по статьям калькуляции. Расчет ведется  по продукции (услуге) в сфере использования  техники (у конечного потребителя).

Для расчёта  текущих издержек сгруппируем затраты по следующим статьям калькуляции:

Покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты.

Полученные  по данной статье затраты для новой  техники сведены в таблицу 2.

Таблица 2. Ведомость  затрат на покупные изделия для новой  техники

№ п/п	Наименование, индекс комплектующих изделий и полуфабрикатов	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Общие затраты, руб.	Источник цены
1	Серво блок ASD-A1021LA	1	31322	31322	www.koirt.ru
2	Серводвигатель ASMT10L250	1	21377	21377	www.koirt.ru
3	Силовой кабель с разъемами ASD-CAPW1000	1	1887	1887	www.koirt.ru
4	Кабель связи  с компьютером ASD-CARS0003	1	365	356	www.koirt.ru
5	Кабель связи  с энкодером ASD-CAEN0003	1	2343	2343	www.koirt.ru
6	Клемный блок + кабель ASD-BM-50A	1	5722	5722	www.koirt.ru
7	Электромагнитный  контактор M30803FGGP	1	1114	1114	www.eigenon.com
8	Автоматический  выключатель ВА47-29М 3P	1	97	97	www.trevis-vvk.ru
9	EMI фильтр 10TDT1W4C	1	2374	2374	www.dyertech.com
10	DIN-рейка (300)	1	12	12	www.mecelectrica.ru
11	Боковая заглушка JBX-2	6	3	18	www.electroprodukt.ru
12	Контактные  зажимы ЗНИ-6PEN	4	15	60	www.electroprodukt.ru /
13	Выключатель кнопочный  КЕ 021/1	1	40	40	www.texenergo.ru
14	Выключатель кнопочный КЕ 011/1	1	30	30	www.texenergo.ru
15	Индикаторные  лампы ИЛ16	2	40	80	www.texenergo.ru
16	Шкаф с климат исп O4	1	700	700	www.texenergo.ru
ИТОГО		25		67530

 

Все цены приведены  на курс: 1 USD=30.43 RUR

Основная заработная плата производственных рабочих.

Полученные  по статье 2 расчётные данные сведены  в таблице 3. (Сведения по часовым  тарифным ставкам представлены ООО "Флагман").

Таблица 3. Основная заработная плата производственных рабочих для новой техники

№ п/п	Операция	Трудоемкость  операций нормо-час (Н-ч)	Специальность рабочего	Квалификационный  разряд рабочего	Часовая тарифная ставка, рублей	Основная заработная  плата, рублей
1	Сборка сервопривода	20	Электромонтажник КИПиА	5	56.8	1139
2	Настройка/ Регулировка сервопривода	24	Инженер-электрик	-	85.3	2047
Итого						3183

 

* расчёт часовой  тарифной ставки произведен исходя  из заработной платы электромонтажника КИПиА 5-го разряда 10000 рублей /176=56.8 рубля, где 176 н-ч - среднемесячный баланс рабочего времени, который рассчитывается из годового баланса рабочего времени, делённого на 12 месяцев)

** расчёт часовой  тарифной ставки произведен исходя из заработной платы инженера-электрика 15000 рублей (15000/176=85.2 рубля).

Дополнительная  заработная плата производственных рабочих.

В статье "Дополнительная заработная плата" планируются и  учитываются выплаты, предусмотренные  законодательством о труде или коллективным договором за непроработанное на производстве (неявочное) время: оплата очередных и дополнительных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, доплаты за сокращенный день подростков, перерывы в работе кормящим матерям, оплата времени, связанного с выполнением государственных обязанностей, и д. р. Дополнительная заработная плата определяется по нормативам к основной, включая премии по премиальным системам. Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 10% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_доп=З_осн*0.1=3183*0.1=318.3 руб.

Отчисления  во внебюджетные фонды.

Отчисления  во внебюджетные фонды рассчитываются по установленным законодательством  нормам на государственное социальное страхование и пенсионное обеспечение. В настоящее время единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%. Кроме того, предприятие перечисляет 0.6% в фонд социального страхования от несчастных случаев (7 класс профессионального риска). Общий процент отчислений составляет 26.6%. Затраты, включаемые в статью 4, рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.

З_отч=ΣЗ*0.266= (318.35+318.3) *0.266=931.35 руб.

Расходы на подготовку и освоение производства.

Расходы на подготовку и освоение производства включают затраты на освоение новых производств, цехов, агрегатов, новых видов продукции, технологических процессов и другие затраты (Приложение 1). Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 0.8% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_осв= З_осн *0.01=3183*0.008=25.46 руб.

Возмещение  износа инструментов и приспособлений целевого назначения.

В этой статье отражается доля стоимости специальных инструментов и приспособлений, включая расходы  на их ремонт и поддержание в исправном  состоянии, а также прочих специальных расходов, переносимых на единицу продукции). Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 5% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_изн= З_осн *0.07=3183*0.05=159.15 руб.

Общепроизводственные расходы.

Общепроизводственные  расходы рассчитываются путём составления  соответствующих смет с их последующим  распределением по видам продукции. Смета общепроизводственных расходов включает расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования, амортизацию  и затраты на ремонт основных средств производственного назначения, расходы на отопление, освещение и содержание производственных помещений, арендную плату за производственные помещения, машины и оборудование, оплату труда производственного персонала, занятого обслуживанием производства и другие расходы (Приложение 2).

Затраты по этой статье по предприятию сложились  в размере 350% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_общепр=З_осн*3.7=3183*3.5=11140 руб.

Общехозяйственные расходы.

В общехозяйственные расходы включаются затраты, связанные с обслуживанием и организацией производства и управления предприятием в целом: расходы на оплату труда работников аппарата управления, расходы на командировочные и служебные разъезды, текущие расходы, связанные с природоохранными мероприятиями, расходы на оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг и другие расходы (Приложение 3).

Затраты по этой статье по предприятию сложились  в размере 130% от основной заработной платы производственных рабочих

З_{общехоз}=З_осн*1.3=3183*1.3=4138 руб.

Внепроизводственные расходы.

Затраты по этой статье по предприятию сложились  в размере 1.7% от производственной себестоимости.