Проблемы и перспективы осуществления операций коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»

Содержание

 

 

Введение                                                                                                         3

Глава 1 Теоретические основы осуществления активных и пассивных                            

операций коммерческих банков                                                                   5                                                      

1. Пассивные операции и их значение                                                  5
2. Активные операции коммерческих банков, их виды и характеристика                                                                                                         8                                                                                                                    

          Глава 2 Проблемы и перспективы осуществления операций коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»                                                13                                 

2.1 Анализ  активных и пассивных операций  на примере ОАО «Сбербанк России»                                                                                                            

          2.2 Проблемы и перспективы развития  активных и пассивных операций  коммерческих банков                                                                                            19

          Заключение                                                                                                   26

          Библиографический список                                                                        27

          Приложения                                                                                                 29                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства. И предостовляют их во временное пользование другим экономическим агентам. Для осуществления своей деятельности банк должен осуществлять ряд действий, проводить определенные банковские операции. Среди основных банковских операций выделяют активные и пассивные операции. С помощью пассивных операций банки привлекают и формируют в своих кассах как можно больше капитала в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств. С помощью активных операций размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка. Применительно к коммерческим банкам - это распределение  наличных денег, ссуд, инвестиций в ценные бумаги и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Размещение банковских средств в различных видах активов зависит от существующих законов и регулирующих актов, необходимости поддерживать высокий уровень ликвидности и потребности получать достаточно высокий доход. Выбор метода управления активами зависит от конкретных условий, в которых работает банк, целей, которые он ставит перед собой, и, конечно, компетенции руководства банка. Но при использовании любого метода управления активами, выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя своим клиентам разнообразные услуги по осуществлению денежных расчетов, банки должны постоянно контролировать состояние своих пассивов, наличие свободных денежных средств, сроки востребования депозитов, стоимость привлекаемых капиталов и сбережений.

Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

- раскрыть сущность и значение активных и пассивных операций коммерческих банков;

- изучить пути и методы совершения активных и пассивных операций на примере ОАО «Сбербанк России»;

- рассмотреть проблемы и выявить перспективы активных и пассивных операций;

Цель данной курсовой работы – исследование сущности и значения активных и пассивных операций коммерческих банков, а также выявление способов их осуществления.

Объектом исследования является коммерческий банк на примере ОАО «Сбербанк России».

Предмет исследования - активные и пассивные операции, возникающие при осуществлении деятельности коммерческих банков.

Теоретические и методологические аспекты формирования и развития банковских услуг в условиях современной рыночной экономики нашли отражение в трудах российских ученых экономистов в области деятельности коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Теоретические основы осуществления активных и пассивных операций коммерческих банков

 

 

1.1 Пассивные операции и их  значение

 

Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах.1

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1) формирование  собственных средств банка, к  которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также  нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль, оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в не денежной форме не может превышать 20 процентов в первые два года после его регистрации и 10 процентов в последующие годы.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных

операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2) формирование  заемных средств. Сюда относятся  кредиты, получаемые коммерческими  банками от других банков и  Центрального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование  привлечённых средств. Основной  формой привлечения ресурсов  в мировой банковской практике  являются депозитные операции. За  счёт них формируется около 80 - 90 процентов всех ресурсов банка. Депозитные операции - операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

С помощью первой формы пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 процентов общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. (рис.1)

 

 

Рисунок 1 - Привлеченные средства коммерческого банка

 

 Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

 

 

 

 

2. Активные операции коммерческих банков, их виды и характеристика

 

Успешное ведение банком пассивных операций создает одно из благоприятных условий для его активных операций. Активными считаются операции банков (действия его работников), с помощью которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

Свои основные активные усилия российские банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений.

В общем виде активные операции, обеспечивающие банку получение доходов, следующие:

- кредитные (ссудные);

- фондовые (расчетные, расчетно-платежные);

- инвестиционные;

- комиссионные и гарантийные.

1. Кредитные (ссудные) – операции по предоставлению средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Виды этих операций чрезвычайно разнообразны и в свою очередь делятся по категориям:

- тип заемщика,

- способ кредитования;

- сроки кредитования;

- характер кругооборота средств;

- назначение (объекты кредитования);

- вид  открываемого счета;

- порядок выдачи средств;

- метод погашения ссуд;

- порядок  начисления и погашения процентов;

- степень риска;

- вид  оформляемых документов и др.

2. Фондовыми являются операции, проводимые с ценными бумагами (помимо инвестиционных), к которым относятся:

1) операции  с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, долицированию, акцепту векселей, индоссированию (индоссамент) векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей и продаже их на аукционе;

2) операции  с ценными бумагами на фондовых биржах, в т. ч. для оплаты их обязательств с контрагентами.

Коммерческие банки обязаны перечислять средства клиента и зачислять на его счет в срок, не позднее следующего оперативного дня после получения платежного документа.

2. Расчетные (расчетно-платежные) – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов операции – операции по приему и выдаче наличных денег;

3. Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур для совместной хозяйственной и коммерческой деятельности, а также размещение срочных вкладов в других кредитных организациях.

4. Комиссионные и гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплатить долг третьему лицу при определенных условиях. Доход в этом случае банк получает в виде комиссионных.

Перечисленные и другие операции могут быть высокодоходными, низкодоходными, приносящими стабильный или нестабильный доход, а также бездоходными и даже убыточными.

Поэтому на каждый данный период деятельности банку важно точно знать свои рыночные приоритеты.

Активные операции банков можно разделить:

1. В зависимости  от степени рискованности.

 Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (в процентах):

1-я группа  — безрисковые активы 0;

2-я группа  — низкорисковые активы 10;

3-я группа  — активы средней степени риска 20;

4-я группа  — активы с повышенным риском 70;

5-я группа  — высокорисковые активы 100.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ.

Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2 процента, что не исключает небольшую степень риска этой операции. Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска -10 процентов. Это ссуды, гарантированные Правительством России, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной операцией. Максимальный риск (100 процентов) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.