Проблемы и перспективы осуществления операций коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»

2. В зависимости  от характера размещения средств:

- первичные

-вторичные

3. В зависимости  от уровня доходности (не приносящие доход и приносящие его). К операциям, не приносящим доход, относятся операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в ЦБ РФ, по выдаче беспроцентных ссуд, то есть в тех случаях, когда проценты по операциям не предусмотрены. Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка.

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;

б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

в) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

г) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

Активные операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли можно условно разделить на следующие виды:

1. Кредитование юридических и физических лиц;
2. Инвестиционные проекты;
3. Валютные дилинговые операции;
4. Нетрадиционные операции коммерческих банков.

Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

Виды кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

1. связь кредита с движением капитала;
2. сфера применения кредита;
3. срок кредита;
4. платность кредита;
5. обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение, заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере.

Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.

Безусловно, подобное положение дел связано с тем состоянием, в котором в настоящее время находится экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля.

 

 

Глава 2 Проблемы и перспективы осуществления операций коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»

 

2.1 Анализ активных и пассивных  операций на примере ОАО «Сбербанк России»

 

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 47,9 процентов, хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31 процент розничных и 31 процент корпоративных кредитов). В 2013 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Банк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 2 511 млрд. руб., в 2014 г. количество принятых платежей увеличилось на 7 процентов и превысило 1 230 млн.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» проведем анализ структуры активов баланса (Приложение Б).

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

За анализируемый период (01.2013 - 01.2014г.) совокупные активы увеличились на 42.3 процента и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги. Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 10 процентов и на 01.2014 составила 408 802, 599 руб.

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год возросли на 2 процента и составили на 01.2014 - 1 744 228, 260 руб.. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6 процентов и на 01.2014 составил 1 580 627млн.руб. Денежные средства сократились с 725 051, 773 руб. за 2013 год на 2 процента и составили на 01.2014 –717 319, 916 руб. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40 процентов, на 01.2014 составили - 315 718, 369 руб.

Далее проведем горизонтальный  вертикальный анализ пассивов баланса (Приложение В).

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

За анализируемый период (01.2013 - 01.2014г) совокупные пассивы увеличились на 42.3 процента и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ. Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.руб., и составил на 01.2014 - 10 419 419 руб. Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась почти на 3 процента и составила на 01.2014 – 404 518,757 руб.. Средства кредитных организаций возросли на 25 009, 330 руб. и на 01.2014 составили 630 459, 333 руб. Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 29 318, 899 руб. за 2013 и составили на 01.2014 - 144 796, 061 руб. Резервы на прочие потери увеличились незначительно (5 процентов).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент. Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем составил около      11, 1 млн. руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24 процента. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2014 года составила 12.9 процентов.

Проведя анализ банка и банковских операций на примере ОАО «Сбербанк России» можно сказать, что:

Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Уставный капитал банка растет, что свидетельствует, о росте ресурсной базы банка, увеличении вкладов акционеров и привлечении дополнительных средств, увеличении выпуска простых акций банка.

Размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Основным фактором роста активов банка является увеличение объемов кредитных операций. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль над состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой - не иммобилизовать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

ОАО "Сбербанк России" укрепляет свои позиции на внутреннем рынке, сильные показатели кредитоспособности, согласно отчетности, рост кредитного портфеля. Все это говорит о устойчивом положении банка.

Если брать в сравнение показатели «ВТБ Банка», то можно заметить существенные разницы по показателям активных и пассивных операций, например всего активных операции за 2013 г. было совершенно на 5 268 087, 833 руб., в то время, как показатели Сбербанка России» превосходят этот показатель в три раза, что говорит, о высокой ликвидности и доходности  банка.

Показатели пассивов у «ВТБ Банка» равняются 4 503 862, 355 руб., показатели «Сбербанк России» на 1.01.2014 г. 14,3 млн., что свидетельствует о более стабильном финансовом состоянии банка и высоком кредитном потенциале, по сравнению с другими банками.

На сегодняшний момент в филиальной сети банка насчитывается около 1494 подразделений. Центрально-Черноземного банк имеет крупнейшие отделения, которые расположены в самых крупных городах данного региона: в Липецке, Белгороде, Орле, Курске, Воронеже, Тамбове, Старом Осколе, Борисоглебске, Железногорске.

На начало 2011 года Центрально-Черноземный банк обладал капиталом в 41,6 млрд. рублей, прибыль банка находилась на отметке в 10,9 млрд. рублей, а активы этого банка составляли 331 млрд. рублей. С помощью привлечения частных вкладчиков банк получил средств на сумму 153,5 млрд. рублей, а от корпоративных клиентов сумма вкладов достигла 50,1 млрд. рублей.

Представительство «Сбербанка России» в данном регионе имеет инвестиционный портфель в 121,8 млрд. рублей. Население региона пользуется услугами кредитования Центрально-Черноземного банка на сумму примерно 55,2 млрд. рублей, а владельцам малого бизнеса и юридическим лицам выданы кредиты на сумму 95,3 млрд. рублей.

В тот же период банк обеспечил население региона пластиковыми картами Сбербанка России в количестве 1,6 млн. штук. Осуществляется обслуживание данных карт посредством 814 банковских автоматов, а также 202 киосками самообслуживания.

Число клиентской базы Центрально-Черноземного банка постоянно растет. Этому наиболее сильно способствует очень широкий спектр банковских слуг, предоставляемых банком населению. Целый ряд отличных показателей данного банка позволяет ему занимать самые первые строчки в рейтинге по обслуживанию частных клиентов. Сегодня банк активно внедряет программы привлечения денежных средств от населения, предлагая сделать вклады в российских рублях и в национальной валюте, а также осуществляется ведение расчетно-кассового обслуживания и выплата компенсаций по вкладам.

Все отделения Центрально-Черноземного банк предоставляют своим клиентам возможность получать и отправлять денежные переводы, осуществлять различные валютные операции, а также операции с драгоценными металлами (сюда же относятся и золотые монеты, выпускаемые Сбербанком России) и ценными бумагами. Также очень большим спросом среди населения региона пользуются банковские пластиковые карты и различные услуги по кредитованию юридических и физических лиц.

Отличительной особенностью политики Сбербанка в отношениях с корпоративными клиентами является построение взаимовыгодного партнерства. Центрально-Черноземный банк играет весьма важную и отличительную роль в общем развитии экономического сектора региона путем предоставления широчайшего ассортимента банковских услуг по обслуживанию индивидуальных предпринимателей и физических лиц.