Проблемы снижения кредитных рисков в современных условиях и пути их решения

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность банковского риска

1.1 Понятие кредитного  риска 

1.2 Причины возникновения  кредитного риска  и факторы на  них влияющие 

Глава 2. Проблемы снижения кредитных  рисков в современных  условиях и пути их решения

2.1 Организационная  структура управления  рисками

2.2 Пути решения  кредитных рисков  в современных  условиях

Заключение

Литература

Введение

Вступление России в рынок в значительной мере связано с  реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним  из обязательных условий  формирования рынка  является коренная перестройка  денежного обращения  и кредита. Главная  задача реформы максимальное сокращение централизованного  перераспределения  денежных ресурсов и  переход к преимущественно  горизонтальному  их движению на финансовом рынке. Создание финансового  рынка означает принципиальное изменение роли кредитных  институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе  экономических отношений.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего  развития кредитных  отношений.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение  других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом  пространстве.

Kредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса любого коммерческого банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности. Одной из важных функций банковского кредита является обеспечение непрерывности осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирм появляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять свои основные операции.

Именно кредитная  деятельность - эта  та деятельность, ради которой банк и  создается как  кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных  операций остаются для  них основным источником получения прибыли.

Целью данной работы является изучение кредитных  рисков и способы  их снижения.

Для изучения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить сущность  банковского риска;

2. Рассмотреть  проблемы снижения  кредитных рисков  в современных  условиях и пути  их решения.

Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. Сущность кредитного риска

1.1 Понятие кредитного  риска

Успех деятельности коммерческого банка  зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая  их в различные  активы. Наиболее распространенным путем использования  банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего  мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной  проблемой теории и практики банковского  менеджмента.

Кредитный риск может быть определен  как неуверенность  кредитора в том, что должник будет  в состоянии и  сохранит намерения  выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние  может быть вызвано: [7]

· во-первых, неспособностью должника создать  адекватный будущий  денежный поток в  связи с непредвиденными  неблагоприятными изменениями  в деловом, экономическом  и / или политическом окружении, в котором  оперирует заемщик;

· во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости  и качестве (ликвидности  и возможности  продажи на рынке) залога под кредит;

· в-третьих, падением деловой репутации  заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

· кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков  от невыполнения заемщиком  конкретного кредитного соглашения,

· кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям  кредитного портфеля.

Соответственно  для каждого уровня используются различные  методы оценки риска  и методы управления им.

По определению  Банка России кредитный  риск -- риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. [4]

К указанным финансовым обязательствам могут  относиться обязательства  должника по:

· полученным кредитам, в том числе  межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным  средствам, включая  требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных  по договору займа;

· учтенным кредитной  организацией векселям;

· банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

· сделкам финансирования под уступку денежного  требования (факторинг);

· приобретенным  кредитной организацией по сделке (уступка  требования) правам (требованиям);

· приобретенным  кредитной организацией на вторичном рынке  закладным;

· сделкам продажи (покупки) финансовых активов  с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

· оплаченным кредитной  организацией аккредитивам (в  том числе непокрытым аккредитивам);

· возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов  с обязательством их обратного отчуждения;

· требованиям  кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация  кредитного риска  проявляется в  предоставлении крупных  кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников  кредитной организации  либо к отдельным  отраслям экономики, либо к географическим регионам или при  наличии ряда иных обязательств, которые  делают их уязвимыми  к одним и тем  же экономическим  факторам.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации  также могут возникать  страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Величина кредитного риска - сумма, которая  может быть потеряна при неуплате или  просрочке выплаты  задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма  задолженности в  случае ее невыплаты  клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные  убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости  финансировать дебиторов  в течение более  длительного времени, чем необходимо) или  потерю процентов, которые  можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и  помещены на депозит.

Подверженность  кредитному риску  существует в течение  всего периода  кредитования. При  предоставлении кредита  риск возникает с  момента продажи  и остается до момента  получения возвратного  платежа.

С количественной точки зрения, кредитный  риск представляет собой  функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком  и видом кредита, базируется на оценке различных видов  риска, которые возникают  для банка при  предоставлении кредита. Более того, определив  на этапе выдачи кредита  степень его риска  нельзя забывать о  том, что она часто  меняется со временем [14].

Кредиты, предназначенные  предприятиям, более  разнообразны, по сравнению  с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и  их объемы гораздо  больше. Изучение же риска предприятий - функция которая  позволяет банку  доказать свое чутье  и виртуозность. Именно поэтому, далее будут  рассматриваться  вопросы, связанные  с кредитованием  предприятий.

1.2 Причины возникновения  кредитного риска  и факторы на  них влияющие

Кредитный риск представляет собой  риск невыполнения кредитных  обязательств перед  кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения  этого вида риска  существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

Факторы кредитного риска являются основными  критериями его классификации. В зависимости  от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние  кредитные риски; от степени связи  факторов с деятельностью  банка - кредитный  риск, зависимый или  не зависимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся  на:

- фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);

- коммерческие (связанные  с направлением  деятельности ЦФО);

- индивидуальные  и совокупные (риск  кредитного портфеля, риск совокупности  операций кредитного  характера).

К фундаментальным  кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами  маржи залога, принятием  решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а  также являющиеся следствием процентного  и валютного риска  банка и т.д.

Коммерческие  риски связаны  с кредитной политикой  в отношении малого бизнеса, крупных  и средних клиентов - юридических и  физических лиц, с  отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски  включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска  кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы  делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и  качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая  уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм  банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность  капитала, степень  ликвидности баланса  и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной  организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий  кредитования.

Перечисленные факторы  кредитного риска  можно сгруппировать  как внешние и  внутренние.

К группе внешних  факторов относятся: состояние и перспективы  развития экономики  страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства  и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным  рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных  изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий  для предоставления одних видов кредитов и ограничений  по другим), риск изменения  процентной ставки. Кредитная организация  не может точно  прогнозировать уровень  процента, а только учесть при управлении кредитными рисками  дополнительные резервы  на покрытие возможных  убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы  могут быть связаны  как с деятельностью  банка-кредитора, так  и с деятельностью  заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента  на всех уровнях кредитной  организации, тип  рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние - зависят.

Глава 2. Проблемы снижения кредитных  рисков в современных  условиях и пути их решения

2.1 Организационная  структура управления  рисками

Управление рисками  не представляет собой  набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с  линейным руководством, работник, готовящий  оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана  с осуществлением именно этих задач.