Проблемы снижения кредитных рисков в современных условиях и пути их решения

· либеральная  кредитная политика банка (предоставление кредитов без наличия  необходимой информации и анализа финансового  положения клиента);

· неспособность  получить соответствующее  обеспечение для  кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых  на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

· значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между  собой.

В целях минимизации  кредитного риска  в Банке принимаются  следующие меры:

· оценка и анализ риска;

· выбор и применение способов снижения уровня риска;

· контроль уровня риска;

· страхование  предмета залога;

· контроль за соблюдением мер по минимизации риска.

Основной проблемой  управления кредитными рисками в современных  условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа  кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений  в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной  организации последствий  кредитного риска  важно регулярно  осуществлять всесторонний анализ процессов  оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и  прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного  кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными  кредитными рисками  включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит  от официальной кредитной  политики. Объектами ее анализа являются: лимит на общую сумму выданных кредитов; географические лимиты; концентрация кредитов; распределение по категориям клиентов; виды кредитов; сроки кредитов; кредитное ценообразование; особенности ценовой политики кредитной организации; кредитное администрирование и делегирование полномочий; процедуры по оценке качества ссуд; максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов; организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом; особенности определения групп риска; работа с проблемными кредитами; финансовая информация и кредитная история; методологическая база кредитного процесса; взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных  операций должен включать:

* методику кредитного  анализа и процесс  утверждения кредита;

* критерии для  получения разрешения  на выдачу кредитов, определения политики  процентных ставок  и кредитных лимитов  на всех, уровнях  управления банком, а также критерии  для принятия распоряжений  по выдаче кредитов  через сеть филиалов;

* залоговую политику  для всех видов  кредитов, действующие  методы в отношении  переоценки залога;

* процесс мониторинга  и отслеживания  кредитов, включая  ответственных лиц,  критерии соответствия  и средства контроля;

* методику работы  с проблемными  кредитами;

* анализ информационных  технологий, потоков  и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие  аспекты:

* кредиты (включая  основную сумму  и проценты), просроченные  более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

* причины ухудшения  качества кредитного  портфеля;

* существенную  информацию по  неработающим кредитам;

* достаточность  созданных резервов  на возможные потери  по ссудам;

* влияние ухудшения  качества кредитов  на прибыли и  убытки кредитной  организации;

* принимаемые  меры, разрабатываемые  сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками  включает:

* анализ ограничений  или уменьшения  кредитных рисков, например, определяющие  концентрацию и  размер кредитов, кредитование связанных  с кредитной организацией  лиц или превышение  лимитов;

* анализ вероятности  погашения портфеля  кредитов и прочих  кредитных инструментов, включая начисленные  и невыплаченные  проценты, которые  подвергают кредитному  риску;

* уровень, распределение  и важность классифицированных  кредитов;

* уровень и  состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

* достаточность  резервов по переоценке  кредитов;

* способность  руководства управлять  проблемными активами  и собирать их;

* чрезмерная  концентрация кредитов;

* соответствие  и эффективность  кредитной политики  и кредитных процедур, а также их соблюдение;

* адекватность  и эффективность  процедур кредитной  организации по  определению и  отслеживанию первоначальных  и изменяющихся  рисков или рисков, связанных с уже  действующими кредитами,  процедуры урегулирования.

Анализ эффективности  политики по ограничению  или снижению кредитных  рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной  организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных  географических регионов и экономических  секторов, работы кредитной  организации с  пересмотренными  долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и  реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:[13] анализ установленного кредитной организацией уровня потерь; адекватность и достаточность  фактически созданных  резервов под возможные  потери по ссудам; качество кредитных инструкций, методик и процедур; предыдущий опыт по убыткам; рост кредитного портфеля; качество управления в областях кредитования; возврат  кредитов и практику взыскания кредитов; изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде; анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием  отдельных компонентов  системы управления кредитными рисками  должно быть:

* накопление  и анализ новых  инструментов и  видов кредитования, методического и  документального  обеспечения и  информации;

* планирование  и организация  деятельности кредитного  управления, управления  рисками и службы  внутреннего контроля  кредитной организации  в направлении  достижения минимизации  рисков;

* разработка  и отбор мер  воздействия на  размеры и условия  выделения средств  и их использования,  отраслевые и региональные  приоритеты, разработка  методов оценки  производственного,  финансового, коммерческого  рисков ликвидности  кредитной сделки  и других сопутствующих  рисков со стороны  соответствующих  служб кредитной  организации;

* установление  постоянного целесообразного  взаимодействия! между  руководством кредитуемого  юридического лица  и соответствующими  службами кредитной  организации: кредитным  управлением, управлением  рисками и службами  внутреннего контроля  банка, а также  перечисленными службами  кредитной организации  друг с другом;

* разработка  стандартов действий  работников кредитной  организации в  процессе кредитования  и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система  должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности  на самых основных компонентах риска  и его кредитования путем выделения  существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы  управления рисками  кредитования - это  ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и  ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе  управления рисками  кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность  фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам  и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе  развития банковского  дела и кредитной  системы в России можно отнести  неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению[13]:

* потребностей  клиента в кредитовании;

* размера обеспечения  кредитного процесса  средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

* объема и  ликвидности залога;

* степени достоверности  получаемой информации;

* производственного  риска кредитуемой  сделки (риска нехватки  сырья, ненадежности  приобретенного оборудования, неэффективности  выбранной технологии  и др.);

* коммерческого  риска кредитуемого  клиента (риска  получения некачественной  продукции, отсутствия  рынков сбыта новой  продукции, ее  устаревания, отказа  покупателей от  приобретения некачественного  товара);

* финансового  риска (риска неправильного  определения прогнозных  потоков наличности, прибыли, балансовых  рисков кредитуемого  клиента);

* риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

* риска невозможности  осуществления мероприятий  по пересмотру  условий кредитования (изменений  условий кредитования, обеспечения, пересмотра  прав собственности  на сделку, отмены  льготных условий  кредитования, переоценки  кредитов и т.д.);

* качества самой  кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям  со стороны кредитных  организаций приводят:

* неправильный  выбор и оценка  деловых, финансовых  и производственных  рисков заемщика, спонсора и гаранта;

* отсутствие  ответственности  служб финансового  консультирования  за принятые кредитной  организацией решения;

* невозможность  прибегнуть к международным  кредитам из-за  отсутствия официально  признанного кредитного  рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;

* недостаточность  долгосрочных ресурсов  для кредитования  трупного проекта  и боязнь кредитных  организаций нарушить  нормативы экономической  деятельности;

* отсутствие  прогрессивного положительного  опыта по сочетанию  различных видов  краткосрочного и  долгосрочного кредитования  для достижения  инвестиционных целей;

* неправильно  выбранные отраслевые  и региональные  приоритеты;

* неудачно подобранные  графики использования  и погашения заемных  средств без учета  действительных потребностей  производственного  или строительного  процесса;

* некачественный  и непрофессиональный  анализ вероятности  возвращения кредита  в срок, рисков  реализации продукции  заемщика на рынке,  а также возможности  появления новых  конкурентов, доли  нелегального бизнеса  и непредвиденных  расходов заемщика.

Все вышеперечисленное  в свою очередь  способствует появлению  дополнительных рисков кредитования в виде некачественного  кредитного меморандума  и другой документации, нереальному определению  видов, сроков, объемов  ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным  негативным моментом в деятельности кредитной  организации является недостаточная разработанность  стратегии и политики развития кредитования, организационной  структуры управления процессом, форм и  методов управления кредитованием и  рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения  процесса кредитования, распределения функций  управления, полномочий и ответственности, количественные и  качественные ограничения  кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного  можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

* введение обязательного  требования со  стороны Банка  России о включении  государственных  направлений денежно-кредитной  политики в кредитную  политику каждой  кредитной организации;

* создание и  обеспечение единой  для всех банков  нормативной базы;

* организация  помощи со стороны  Банка России и  других государственных  структур в разработке  обязательных нормативных  требований к методологическому  обеспечению различных  видов и форм  кредитования;

* введение соответствующего  обязательного коэффициента  совокупного кредитного  риска с разработкой  предельных его  значений при кредитовании  отдельных отраслей  промышленности и  народного хозяйства.  Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;